BlackAudit

05 July 2024 13:02

Датский банк Nordea обвиняется в нарушении закона о борьбе с отмыванием денег. Конкретнее, банк недостаточно проверял клиентов и их транзакции, поэтому очевидно, что банк использовался не по назначению для отмывания денег. Ко всему, конечно же приплели российских клиентов, за которыми не осуществлялся достаточный контроль в 2015 и 2016 годах. Семь лет идет расследование, но подробностей до сих пор нет и информация не разглашается. Есть подозрения, что высшему руководству банка было известно о нарушениях. На самом деле, даже гадать не стоит - о всех нарушениях высшее руководство любого финансового учреждения (да и не только финансового) всегда в курсе (за редким исключением).@BlackAudit

BlackAudit

05 July 2024 10:01

Предприниматель Станислав Машагин, которого в октябре прошлого года обвинили в хищении средств банка «Ассоциация», добровольно возместил ущерб в размере 0,5 млрд руб. Машагина выпустили из СИЗО под домашний арест. Погасив ущерб, Мошагин надеется на переквалификацию обвинения с ч.4 ст.159 УК РФ в ст.165 УК РФ (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием). Общая сумма ущерба 984 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 19:08

В Южной Корее запускают систему мониторинга криптовалютных транзакций. Наблюдение будет за местными криптобиржами на предмет подозрительной активности. Система будет отслеживать крупные транзакции и сделки, исполнение которых задерживается на длительный срок. Регулятор уже рекомендовал биржам обзавестись специальной командой, которая будет мониторить транзакции, а также сообщать о нарушениях.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 15:40

Снова мошенники! Легенда не новая, но под ударом все, кто получают пенсии. Очень активная атака. Мошенники делают ставку на людей пенсионного возраста. Звонят и сообщают о необходимости корректировки начисления пенсии из-за ошибки данных. Для это нужно приехать в центральный офис пенсионного фонда, но надо записаться. И вот тут они просят сообщить данные, в том числе код из смс. Таким образом получают доступ к личному кабинету Госуслуг. Внимательность и осмотрительность - главная защита. Предупредите родных и близких.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 12:50

До суда дошел спор между налогоплательщиком и ИФНС по поводу имущества, поступившего от иностранного учредителя со 100-процентной долей участия. Организация такое поступление в доходах не учитывала, ссылаясь на абз.2 пп.11 п.1 ст.251 НК РФ. В нем установлено ограничение: освобождение не применяется, если передающая сторона является иностранной организацией и находится в государстве, включенном в утвержденный Минфином России перечень офшорных зон. Инспекторы же потребовали уплаты налога со стоимости полученного имущества, т. к. иностранный учредитель находился в офшорной зоне. Оговорка, предусматривающая, что освобождение не применяется, если передающая организация является иностранной и зарегистрирована в офшоре, распространяется на все случаи безвозмездной передачи. Соответственно, ограничение действует не только когда российской организации передает имущество ее дочерняя иностранная компания, но и когда имущество получено от иностранного учредителя.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 09:50

Вынесение приговора в США россиянину Александру Виннику по делу об отмывании денег перенесено на 2025 год (точная дата пока неизвестна). Винник признал свою вину во время судебного заседания в целях сделки с прокуратурой. Такое решения связано с достаточно сложным процессом по сбору документов. Защита Винника планирует договорится с властями США о зачтении отбытого Винником срока под стражей во Франции и Греции.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 16:00

Быть бенефициаром банка хорошо только в том случае, если ты не растратил деньги этого банка и не сел в тюрьму на 6,5 лет. А потом по заявлению АСВ тебя ещё привлекли к субсидиарной ответственности на приблизительно 1,3 млрд руб. Это про экс-бенефициара банка «Кредит Экспресс» Василия Бойко-Великого.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 12:50

Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала в суд на Silvergate Capital Corporation (материнская компания Silvergate Bank). Банк не соблюдал правила по борьбе с отмыванием денег. Также иски поданы в отношении генерального директора, бывших операционных директоров, которые якобы знали о критических недостатках в банковских программах. По заявлению SEC, банк не обнаружил подозрительные переводы на $9 млрд со стороны обанкротившейся криптобиржи FTX. Кроме этого, есть претензии к банковскому продукту Silvergate Exchange Network, который был создан для привлечения криптовалютных клиентов. Банк не смог оценить и отследить подозрительную активность транзакций на $1 трлн., которые прошли на Silvergate Exchange Network.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 09:50

Экономить на налогах пытаются разными способами, но для налоговых инспекций не составляет труда раскрывать эти схемы. Так некоторые производители продают товары, нелегально ввезенные на территорию РФ, под видом товаров собственного производства. Выгода в том, что ввезенные товары закупаются по более низкой цене. Прокол в схеме в том, что производственные мощности позволяют производить одно количество товара, а реализовывается гораздо больше. Эта разница и есть незаконно ввезенной. Более того, проводится анализ производства, который зачастую показывает, что компания не может производить ту или иную продукцию из-за отсутствия технических возможностей.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 18:01

Ещё один важный момент, касаемый прогрессивной шкалы НДФЛ. Опасным шагом будет понижение зарплаты руководителям и её замена дивидендами. Да, прогрессивная шкала на дивиденды не распространяется (останется 13% до 2,4% млн руб и 15% свыше 2,4 млн руб). Но нет никакой гарантии, что выплата дивидендов не будет переквалифицирована в заплату налоговым органом. И главная ошибка в таком шаге - нарушение порядка выплаты дивидендов (любые нарушения). И не стоит забывать, что дивиденды не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, в отличие от з/п или премии по результатам работы. При повышении ставки налога на прибыль шаг замены части з/п дивидендами может быть просто бессмысленным.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 14:30

На что только не идут те, кто занимается арендным бизнесом, чтобы экономить на налогах. Одна из часто встречающихся схем - ИП на ОСН заключает договор аренды с несколькими ИП на УСН по цене ниже рыночной; ИП на УСН сдают помещения в субаренду по более высокой цене (кратно выше рыночной); прибыль возвращают собственнику через займы организации, где ИП на ОСН является единственным учредителем. Кто не знает или не помнит, напоминаем, что налоговые органы используют все возможности для выявления взаимозависимости участников (вплоть до органов ЗАГС). И в суде доказывать что-либо бессмысленно. Особенно если ещё и уведомления от ИФНС игнорировались. Главная ошибка - несоответствие рыночным ценам (тут речь о массовом явлении и кратном расхождении по всем договорам). Схематоз на лицо, как говорится.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 11:20

Бизнес продолжает ждать, что в НК РФ пропишут четкие критерии дробления. Не ждите. Этого не будет. Если появятся четкие критерии, то это развяжет руки всем, чтобы продолжить применять незаконные схемы. ФНС это тоже понимает. Поэтому четких критериев не было, нет и не будет. Каждый случай будут продолжать рассматривать индивидуально, создавая всё новые судебные прецеденты. Таким образом, дробление станет практически невозможным. Останется только один выход - законное и обоснованное дробление, которое будет иметь экономическую обоснованность и не приведет к доначислениям.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 08:30

Сегодня мы получили полную картину о тех «небоящихся» людей, которые обрели убежище в ОАЭ. Но это ещё под вопросом. Будет интересное расследование, но не через псевдо-бумажников НДС, а через клиентов. Каждый клиент - уголовное дело. Пока не раскрываем всех моментов, но будет интересно. С ЦБ. Далее обнал, банки и бумажный НДС.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 16:10

Назначил директора - заверь у нотариуса. Бесспорно, есть в этом смысл. Элементарная защита от того, что ваши данные будут украдены и вы станете руководителем ООО «Рога и копыта». Вообще, что бы ни было заверенное нотариусом ускоряет те или иные процессы.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 11:22

По данным регулятора, сильно выросло количество компаний, которые незаконно выдавали деньги в долг. Часто черные кредиторы рекламировали займы под залог имущества в популярных социальных сетях. Популярной остается схема с обратным лизингом. Человек за половину или даже треть рыночной цены продает свой автомобиль или недвижимость компании и заключает с ней договор лизинга. При этом он продолжает пользоваться машиной или жить в квартире, но платит за них аренду. А в конце срока займа просто выкупает имущество обратно — так обычно обещает черный кредитор. На самом деле псевдолизинговая компания включает в договор такие условия, которые просто не позволяют погасить долг вовремя. Например, выдает неверный график платежей. В итоге заемщик теряет жилье или автомобиль. Среди черных кредиторов также обнаружилась сеть комиссионных магазинов, которые выдавали займы под залог вещей в разных регионах страны. Такие магазины маскируются под ломбарды, но в отличие от легальных организаций могут установить ничем не ограниченные проценты по займам и штрафы за просрочку, а также продать заложенную вещь в любой момент.@BlackAudit

BlackAudit

05 July 2024 11:30

После 10 лет ожидания клиенты обанкротившейся биржи Mt.Gox начали получать выплаты на общую сумму около $9 млрд. По мнению экспертов, бОльшая часть монет может быть продана на открытом рынке. Рынок отреагировал небывалым падением, «экстремальным» уровнем страха и сливом «китами» монет на $1,8 млрд.@BlackAudit

BlackAudit

05 July 2024 08:30

Мошенники атакуют звонками ИП и самозанятых, сообщают о неучтенных суммах на счетах при расчете налогов на доходы. Налогоплательщики не видят их в личном кабинете. Мошенники объясняют это рассинхронизацией ФНС и Госуслуг. Для восстановления просят код из смс. Получают доступ к Госуслугам. Шлите звонящих лесом. Будьте внимательны.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 16:30

А мы предупреждали в конце прошлого года, что вся крипта полетит в низ. Никто не верил. Вот теперь наблюдайте.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 14:20

Инспекторы пропустили срок на передачу решения приставам. Будет ли списана недоимка? Пропуск срока на предъявление исполнительного документа в службу судебных приставов дает основание для признания недоимки безнадежной и ее списания. Недоимка по налогам признается безнадежной и списывается с ЕНС, если есть юридические или фактические препятствия к реальному исполнению обязанности по ее уплате. Истечение срока, отведенного на предъявление в службу судебных приставов решения о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика, считается таким препятствием. Поэтому пропуск налоговой инспекцией срока, отведенного для направления решения приставам, является основанием для признания указанной в нем задолженности безнадежной к взысканию и списанию с ЕНС на основании пп.4 п.1 ст.59 НК РФ. На предъявление решения о взыскании приставам налоговому органу отведено 10 месяцев.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 11:20

Раскрыта схема, как четыре взаимозависимых компании пытались сэкономить на ЕСХН, замаскировав сделку купли-продажи под инвестиционную. Некая компания-бенефициар и три подконтрольных компании. Подконтрольная компания А на ЕСХН внесла в уставной Компании В имущество на 1 млрд руб. Передача имущества была в рамках инвестиционного проекта, ЕСХН не платили. Через пару недель Компания В вносит это имущество в уставной капитал уставной капитал Компании С, а затем продала долю третьему лицу. Деньги от продажи были переданы компании-бенефициару по договору займа. Через несколько месяцев Компании А и В присоединились к компании-бенефициару через реорганизацию. В итоге, сделка-купли-продажи прошла без уплаты ЕСХН.
Схему раскрыли через проверку бенефициара. А две подконтрольные компании были созданы накануне сделок. Все сделки прошли за месяц. А договор займа был составлен формально и платежи по нему не производились. Деятельность всех подконтрольных компаний никак не указавыла на инвестиционные, так как не было цели получать прибыль. Суд первой инстанции указал, что налоговая инспекция не вправе оценивать экономическую эффективность решений компаний. Однако, следующие судебные инстанции поддержали налоговиков, которые проверяли инвестиционный характер сделок.
Для налоговых органов не составляет труда выявить фиктивность инвестиций, существуют методические рекомендации. При проверке учитываются абсолютно все факторы и обстоятельства подобных сделок, в том числе сроки создания компаний и сроки проведения сделок.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 08:30

ФНС поддержала инициативу о том, чтобы продлить пониженную ставку при расчете пеней. Послабляющая норма действовала с 9 марта 2022 до конца 2023 года - 1/300 ключевой ставки ЦБ. С 2024 года года был возврат к прежней ставке 1/150 ключевой ставки ЦБ, если просрочка более 30 дней. Если Минфин согласится с инициативой, то послабление продлят до конца 2024 года.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 14:20

А между тем, ежедневно тысячи пользователей сталкиваются с необоснованными блокировками на крупнейших криптобиржах. При этом поддержка либо не отвечает, либо не может решить возникшую проблему. Клиенты криптобирж теряют десятки и сотни тысяч долларов. Поэтому если не хотите проблем с криптобиржами в дальнейшем, то послушайте доброго совета: пользуйтесь услугами биржи, с которой вопросов не возникнет, а если и возникнут, то решить их не составит труда. Также возможны индивидуальные условия для работы с физлицами, неограниченные лимиты. Без блокировок для РФ и решение проблем в моменте.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 11:20

В Сыктывкаре вынесли приговор в отношении 10 человек, которые занимались незаконной банковской деятельностью, оказывая услуги по обналичиванию и транзиту денег за вознаграждение. Общий доход группы составил более 44 млн руб (обращены в доход государства). Пятеро фигурантов получили реальные сроки от 4 лет до 6 лет 9 месяцев плюс штрафы. Остальные отделались условными сроками от 2,5 до 3,5 лет и штрафами.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 08:30

Ещё одна схема подмены трудовых отношений - подмена трудовых договоров ученическими, которые заключают с действующими сотрудниками. Выгода в том, что стипендии облагаются НДФЛ, но освобождены от взносов. При этом такие ученики работают наравне с сотрудниками. При этом не создается никаких условий для обучения. Раскрываются подобные схемы с помощью свидетельских показаний: «ученики» говорят о том, что уже владеют профессией, работают без наставников, не сдают экзамены и не получают соответствующие документы, при этом имеют даже высшее образование. В договорах не указывают сроки и форму обучения, отсутствуют учебные планы и прочее. Топорный формальный документооборот. Всё это выливается в доначисления, штрафы и пени.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 16:00

Самые частые проблемы при работе с самозанятыми. Если самозанятый выполнил условия договора и получил оплату, но не выдал чек, то принять такие расходы к учету нельзя (даже при наличии договора и акта). Либо требуйте чек, либо, в противном случае, жалобу в налоговую. За это самозанятый получит штраф. Иногда самозанятые обнуляют чеки. Причины для этого две - ошибка при формировании чека или возврат денег. Так делают честные люди. А вот нечестные таким образом экономят на налогах. И тогда аннулированный чек нельзя учитывать в расходы, но расход можно доказать договором, актом и документом о перечислении денег. Поэтому проверяйте. Если чек аннулирован, требуйте либо возврата денег, либо формирование нового чека. В противном случае - жалоба в инспекцию, самозанятому гарантирована проверка.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 12:50

Вот вообще не новость, что множество незаконных операций остаются незамеченными просто потому, что преступники элементарно соблюдают условия по лимитам. Да, пусть это занимает больше времени, но это дает им возможность оставаться дольше незамеченными для регуляторов. Это касается абсолютно всех банков мира. Конечно, в итоге большинство преступных действий рано или поздно обнаруживается. Так произошло с Citibank: преступники пополняли счета на несколько сотен долларов за раз, чтобы не превышать порог, при котором банк обязан сообщить об операции регулятору. Думаете, что в РФ не так? Абсолютно аналогично. Большая часть операций не превышает сумм и лимитов, которые обязательно попадают под контроль Росфинмониторинга. Когда-нибудь эти лимиты сократят до минимума, а пока незаконная деятельность продолжается и остается в большинстве незаметной.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 09:50

Много лет процветала элементарная схема уклонения от налогов при продаже имущества путем занижения стоимости объектов недвижимости по договору. Это происходило не только при сделке за наличный расчет, но даже при ипотечных сделках. Более того, в некоторых банках (не будем показывать пальцем) менеджеры сами подсказывали клиентам пути решения. И вот теперь лавочка закрывается. Теперь за такие махинации можно угодить на пару лет в тюрьму по уголовной статье, если ФНС обнаружит сей факт. Вся ответственность на продавце. Поэтому стоит подумать, что для вас лучше - заплатить налог или провести пару лет в местах не столь отдаленных.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 19:09

Налогоплательщики до последнего всеми правдами и неправдами пытаются сделать так, чтобы решение по ВНП как можно дольше не вступило в силу. Но тщетно. И вот ещё один пример, который НЕ работает. Решение по ВНП, отправленное почтой заказным письмом, не было получено налогоплательщиком. Но не знает налогоплательщик, что если письмо с решением вернулось обратно в налоговую в связи с истечением срока хранения в месте вручения, то руководствоваться следует правилами п.9 ст.101 НК РФ. В этом пункте говорится, что при направлении решения почтой заказным письмом датой его вручения считается шестой рабочий день со дня отправки. Соответственно, в такой ситуации решение считается врученным на шестой день с даты направления и вступит в силу по истечении одного месяца с этого дня.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 12:52

Неделя началась печально для тех, кто думал, что безнаказанно может не платить налоги. Хабиб Нурмагомедов задолжал 297 млн руб и его счета арестованы. А вот инфоцыган Гусейн Гасанов вообще рискует остаться без Rolls-Royce Cullian, Chevrolet Tahoe и апартаментов в Москва-Сити. Арбитражный суд Москвы уже возбудил производство. А долг 144,8 млн руб Гасанов, видимо, платить не собирается (счета в четырех банках уже в блоке). Абсолютно непонятна логика таких поступков не только известных личностей, но и простых налогоплательщиков. Да, бесспорно, бывают ситуации, когда реально нечем заплатить. Но когда ситуации такая, что просто игнорируют долги - кроме как дуростью это назвать нельзя. Вот так и зарабатывают себе статьи УК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 09:50

Криптовалютная биржа Binance не смогла убедить суд отклонить все иски Комисси по ценным бумагам и биржам США. Одной из проблем является то, что осужденный за отмывание денег глава компании Чанпэн Чжао действовал «как контролирующие лицо». Под его руководством Binance не была зарегистрирована в соответствии с Законом о биржах, хотя это была обязанность компании.@BlackAudit