blackaudit | Unsorted

Telegram-канал blackaudit - BlackAudit

46718

Финансы. Экономика. Экономическая Безопасность. Анонимность. Схемы. Практика. Поделиться информацией или получить доступ в приватный канал Рынок Сxем строго сюда - BlackAudit@protonmail.com (почта с mail.ru и корпоративных адресов может не дойти)

Subscribe to a channel

BlackAudit

Мошенники взялись перехватывать налоговые декларации, создавая сайты-двойники ФНС. Всё ради учетных данных. Будьте внимательны.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

До сих пор продолжается практика использования номинальных руководителей. Организаторы подобных преступлений зачастую скрывают истинные мотивы создания таких компаний. По факту организации используют для ухода от налогов и отмывания денег. Кто отвественный? Правильно, номиналы. За 2024 год налоговиками было направлено огромное количество материалов в правоохранительные органы и по части из них уже вынесены приговоры. Что делать, если вы вдруг обнаружили, что на вас зарегистрирована какая-то организация? Обращаться в налоговую и к правоохранителям, подавать возражение в ИФНС. Однозначно, не пускать на самотек. Последствия самые плачевные - ответ свободой и кошельком. А организаторов зачастую найти не удается.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

До сих пор многие путают понятие что такое легальные средства. Легальные средства - то, что заработано честно и уплочены налоги. Легализация требуется для денег, заработанных преступным противозаконным способом. Что может сделать легальные средства нелегальными - грязные схемы, например, перевода их за границу. И ФНС в своих отчетах открыто заявляет, что нарушения валютного законодательства в прошлом году выросли на 60%. Количество уголовных дел увеличилось на 72%. Эффективность пресечения подобных преступлений связано с тем, что проверки начинают при наличии серьезных признаков нарушения. Мораторий на штрафы за нарушения валютного законодательства закончился ещё в 2023 году. А открытие счетов в зарубежных банках пользуется спросом. При этом санкционная политика продолжает усложнять переводы за границу. Отсюда нарушение законов и превращение легальных денег в грязные.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Экс-совладелец СБ-банка Андрей Вовченко, объявленный в международный розыск по делу о хищении 4 млрд руб, обнаружен в Канаде. По данным следствия, финансист, сбежавший из России перед отзывом лицензии у банка в 2015 году, теперь развивает строительный бизнес в провинции Онтарио. По предварительной информации, Вовченко организовал схему вывода активов через чешскую компанию Averon, зарегистрированную на него ещё в 2006 году. Перед бегством он распродал имущество и вместе с будущей супругой перебрался в Канаду, где продолжил получать доходы от аренды московского ТРЦ «Азовский», стоимостью 2 млрд руб, вплоть до его ареста. В Канаде Вовченко связался с предпринимателем Олегом Волковым - экс-владельцем заводов, поставлявших комплектующие для ВМФ России, а ныне резидентом США. Дуэт руководит проектами канадского подразделения Overon Group, включая строительство модульных домов в Северном Онтарио с общим объёмом инвестиций $47 млн. Из них $2 млн предоставили власти Канады. Деятельность Вовченко оставила вкладчиков СБ-банка с долгом свыше 37 млрд руб. При этом сам он, по данным следствия, успешно интегрировался в зарубежную экономику: помимо строительства, вошёл в совет директоров лесозаготовительной компании, купленной Волковым за $3 млн. Оба фигуранта отказались давать пояснения. Однако Замоскворецкий суд Москвы уже готовится к заочному рассмотрению их дела. Возникает вопрос: как канадские власти согласовывают господдержку проектов с участием лица, обвиняемого в многомиллиардных махинациях?@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

200 юрлиц и ИП, организаторы из Краснодарского края и подельники из Уфы, оборот более 1 млрд руб (за 12%) - результат задержания троих подозреваемых в незаконной банковской деятельности, которые осуществляли свою деятельность с 2020 по 2024 года. Всё банально - денежные средства перечислялись по фиктивным основаниям, обналичивались и возвращались заказчикам. Обыски, изъятие техники и документов. Уголовное дело по ч.2 ст.172 УК РФ (незаконная банковская деятельность). До сих пор ни до одного из подобных не доходит, что всё, схема не работает, а арест - вопрос времени.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Портнягину продлили меру пресечения в виде запрета определенных действий на 6 месяцев с сохранением ранее установленных запретов. Вот так отмывать деньги.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

К сожалению, финансовая система по прежнему уязвима и позволяет проворачивать незаконные сделки. Председатель Ульяновского филиала «Почты России» Татьяна Рябова участвовала в схеме по обналу денег, выдавая наличные в отделениях почтовой службы Ульяновской и Самарской областях. Клиент - Александр Матвеев, владелец крупной табачной сети, выкупавший наличку от продажи сигарет. Всего 2,3 млрд руб прошло через счета подконтрольных фирм. Заработали участники схемы более 94 млн руб. Рябову оштрафовали на 1,85 млн руб, но амнистировали к 80-летию Победы. Матвеев потерял весь свой бизнес из-за уголовки, штраф 1,5 млн руб.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Визуальное несоответствие подписей не может быть основанием для налоговых доначислений. В ходе проверки ИФНС сравнила подписи руководителя организации в договоре, счете-фактуре, акте КС-2 и справке КС-3 с образцами, которые хранились в регистрационном деле компании, а также в ее банковском досье. По мнению инспекторов, подписи визуально не совпадали, что может означать подписание документов неустановленным лицом. А это дает повод для отказа в применении вычетов по НДС и учете расходов. Визуальное сопоставление подписей носит исключительно предположительный характер, поэтому не может быть основанием для налоговых доначислений. Сомнения в части фальсификации подписи могут разрешаться только в рамках почерковедческой экспертизы (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа 12.03.2025 № Ф08-783/2025 по делу № А53-35575/2023).@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Организация по результатам ВНП получает решение о проверке - электронный и бумажный вариант. Но идут в суд, так как бумажный вариант подписан одним инспектором, а электронный вариант другим. Не тратьте время. Это вполне допустимая практика. Подпись на электронном документе лишь доказывает, что он соответствует бумажному оригиналу. Более того, владелец подписи - налоговая инспекция. Так что всё в рамках закона.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

В этом году налоговики изменили подход к камералкам. Например, чтобы найти нарушения и железные доказательства нереальности сделок, контролеры массово запрашивают договоры с контрагентами, штатное расписание, технологические паспорта оборудования и даже сведения о чужих поставщиках. Игнорировать такие требования сейчас опасно - если промолчать или направить отписку, инспекторы могут запустить углубленную проверку или лично явиться с ВНП.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Если у компании есть долги по налогам или взносам и в то же время ей должны деньги контрагенты, она может использовать дебиторскую задолженность для погашения налоговой недоимки. Метод не новый, но по-прежнему актуальный. Сначала надо подготовить документы, которые подтвердят, что клиенты вам должны. Подойдет акт сверки взаиморасчетов, подписанный обеими сторонами, - его нужно представить в инспекцию. После этого приставы самостоятельно займутся взысканием долга с контрагента компании. Способ можно, например, использовать, если у компании нет денег на счетах для уплаты налогов. Если инспекция начнет принудительно взыскивать недоимку, то в первую очередь спишет деньги со счетов компании. Если денег не хватит, налоговая может обратить взыскание на имущество компании, включая дебиторскую задолженность контрагентов (ст. 75 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Деньги от ваших должников могут быть перечислены напрямую на счет приставов или же в некоторых ситуациях долг могут продать на торгах. Но в любом случае приставы должны уведомить налоговую, когда долг будет погашен. Приставы все активнее используют механизм взыскания налоговой задолженности с дебиторов компаний. Какие преимущества дает компаниям механизм оплаты налоговых долгов через дебиторов? Во-первых, так можно ускорить погашение налоговой задолженности и сэкономить на пенях. Во-вторых, организация экономит время и деньги, которые могла бы потратить на судебные разбирательства по взысканию дебиторской задолженности. Фактически у организации появляется возможность использовать актив, который мог бы стать проблемным, для погашения обязательств перед бюджетом.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Налоговое законодательство не запрещает допрашивать свидетелей, в том числе в рамках камеральных проверок. Допросить могут руководителей, бухгалтеров, а также сотрудников не связанных с бухгалтерией и бывших работников. В общем всех, кто может знать об особенностях процессов организации и обстоятельствах, имеющих значение для проверки. При этом продолжительность допроса вообще не регламентирована. Так что будьте готовы просидеть на допросе не один час (вам даже могут сделать перерыв и не откажут в приеме пищи).@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Очень много споров, касаемых дивидендов. И вот очередной. Компания выплачивает дивиденды бывшему учаснику по решению общего собрания. Позже в суде выясняется, что бывший участник не имел права на них. Выплата признана недействительной. Компания через суд решила взыскать сумму, а также НДФЛ. По НДФЛ бывший участник выразил протест, так как НДФЛ он на руки не получал. Компания как налоговый агент сама удержала и перечислила налог в бюджет. Соответственно, участнику выплатили дивиденды за вычетом НДФЛ. Суд в итоге постановил, что обязанность уплатить НДФЛ возникает именно у компании. Поэтому сумму налога нельзя считать убытком, который должен возместить участник. Кроме того, участник фактически не получал сумму НДФЛ и не мог ею воспользоваться.
Важно: именно такая ситуация возникает, когда компании пытаются взыскать налоговые убытки со своих директоров. Как правило, компании хотят получить налоговую недоимку, пени и штраф. Однако суды обычно взыскивают с руководителей лишь пени и штрафы. Налог - это обязательный платеж. Его нельзя считать убытком компании и перекладывать на кого-то другого.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

ЦБ продолжает борьбу с дропперами, блокируя сотни тысяч переводов в месяц. При этом в блоке оказываются и карты физлиц, с которыми работают обменники. Уже сами обменники в чатах поддержки, не скрывая, говорят о том, что банки приостанавливают переводы и блокируют карты. Уже не говоря о том, что из-за этого время обмена криптовалюты на рубли продолжает увеличиваться.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

С 1 ноября 2025 года налоговики будут списывать деньги со счетов без судебного решения.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Золото в последнее время активно используют для отмывания денег. Новые поправки в закон о противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма направлена на сокращение нелегального оборота драгметаллов и драгоценных камней. Теперь банки будут обязаны направлять в Росфинмониторинг сведения о проведении операций с драгметаллами и драгкамнями на суммы свыше миллиона рублей. В 2023 году отменили НДС на покупку золота в слитках, и спрос физлиц на них заметно вырос. И тут же популярной стала схема вывоза слитков частными лицами «в карманах» за границу и там перевод его в валюту.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Все так поднапряглись и даже немного обрадовались, когда на сайте ФНС появилась информация о рыночных котировках криптовалют. Не обольщайтесь, это лишь для оценки стоимости цифровых валют и расчета налоговой базы на дату получения дохода майнерами.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Приватный канал BlackAudit Premium

даёт возможность получить ответы на вопросы по следующим тематикам:

Налоговые схемы (все виды деятельности)

Финансовые схемы (ведение банковских счетов и многое другое)

Криптовалюта (налоги, схемы вывода, Р2Р и т.д.)

Экономическая безопасность

Допросы в органах (экономика, налоги, финансы, крипта)

Обучение (выдача эксклюзивных материалов прямо на канале)

Получение дохода - эксклюзивная информация в виде сигналов (акции, крипта)

Легализация криптообменников и бирж.

💲Доступ платный

Договориться о доступе - @MirrorBA00

Читать полностью…

BlackAudit

«Серая» зарплата – это схема оплаты труда, при которой часть дохода сотрудника выплачивается неофициально, в обход налоговой системы. Это может казаться выгодным для обеих сторон: работодатель снижает нагрузку, а сотрудник получает больше «на руки». Однако такая практика несет серьезные риски и последствия – как для самого работника, так и для экономики в целом. Часто «серые» зарплаты встречаются в компаниях, работающих на УСН, особенно в режиме «доходы». В этом случае налоговая фокусируется на общей выручке, а не на расходах, включая оплату труда. Это создает благоприятные условия для манипуляций. Сегодня подход налоговых органов стал гораздо более точечным и системным. Массовые выездные проверки ушли в прошлое - это дорого и неэффективно. Вместо этого налоговая служба выстраивает «умную» политику: сначала - отбор компаний по рисковым признакам, затем – камеральные проверки с запросами разъяснений. Если компания может аргументированно объяснить свои особенности - она продолжает работать. Если нет - последствия могут быть серьезными. И вполне очевидно: государство последовательно закручивает гайки в вопросах нелегальной оплаты труда, и рано или поздно это коснется всех.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Обязательства по договору займа могут прекращаться не только возвратом полученных денег, но и путем передачи заимодавцу имущества по соглашению об отступном. Что же в таком случае по налоговым обязательствам. Средства, возвращенные по договору займа, в составе доходов учитываться не должны. В этой связи внереализационный доход в рассматриваемой ситуации возникает только в части превышения стоимости полученного отступного над величиной погашаемой задолженности. При этом оценка имущества, полученного в счет погашения займа, должна проводиться по рыночным ценам. Это означает, что если такая операция проходит между взаимозависимыми лицами, то цена имущества, указанная в соглашении об отступном, для целей налогообложения приниматься не может. В этом случае для определения величины дохода следует привлечь оценщика.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Реализуем 800.000 криптоактива под названием S$$. Начальная стоимость 1S$$ = $1. Листинг - август, биржу и дату скажем только после покупки. Смарт-контракт отправляем после оплаты сразу. Начальная капитализация $200 млн.

Часть монет уже распродана нашим постоянным клиентам в первый час после публикации.

Купить строго сюда - @MirrorBA00

Читать полностью…

BlackAudit

А чему вы, собственного говоря, удивляетесь? Это про обвал рынка крипты. Мы не раз писали о том, что крипта будет падать. Из BTC сейчас выводят бабло. Естественно, он тянет за собой весь рынок вниз. Как только весь ликвид будет выведен, его запихают в альты. Если следите за информацией, то уже сейчас рынок альткоинов начал снова набирать обороты. Вот и весь расклад вам на ближайшее время. На коне останутся только те, кто знает во что вложиться.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

В жизни каждого подпольного банкира однажды наступает вот такой день. Как бы вы не скрывались и не осторожничали, за вами однажды придут. Кадры из Ярославля, где подпольщики проработали четыре года, обналичив более 390 млн руб за 10% комиссии.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Когда компания направляет в налоговую уведомление, на первом этапе документ проходит форматно-логический контроль, факт постановки на учет, проверку соответствия КПП и ОКТМО по месту учета. На данном этапе не проверяют полноту представленных уведомлений и актуальность реквизитов по срокам. Поэтому, если инспекторы приняли уведомление, это еще не значит, что компания заполнила его без ошибок. Компании часто ошибаются уже при заполнении титульного листа в ИНН и КПП (головные организации и подразделения). Вторая распространенная ошибка - КБК. Еще одна распространенная ошибка - путаница в кодах периодов и месяцев.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Налоговики основательно взялись за поиски дробления бизнеса. При этом используются все открытые ресурсы для этого - соцсети, отзывы и многое другое. Например, несколько компаний и предпринимателей открыли общую группу по продвижению товаров, общению с покупателями и т. д. Это может показать, что все магазины таких налогоплательщиков позиционируются как единое торговое предприятие. Инспекторы изучают и сведения о вакансиях, размещенные на сайтах или социальных страницах компаний. Налоговики анализируют, относятся ли данные вакансии именно к налогоплательщику или они открыты у его партнеров. Если налогоплательщик ищет работников не для себя, а для другой организации, то это может стать одним из доказательств подконтрольности такой компании. Стоит отслеживать и информацию о уже принятых работниках, размещенную на социальных страницах налогоплательщика. Иногда среди своего персонала он указывает и сотрудников другой фирмы. Это также может стать одним из обстоятельств, показывающих - компании позиционируют себя как единую организацию.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Ещё раз про возврат денег с ЕНС. Схему увидят сразу. Особенно если деньги поступают со счета ИП, а в заявлении на возврат указан счет обычного физлица. Возврат крупных сумм происходит не первый раз. Перечисления на ЕНС идут даже при положительном сальдо, существенно превышая налоговые обязательства. Заявление на возврат поступает в короткий промежуток времени после зачисления. По сути, идет бессмысленное перечисление сумм на ЕНС за несуществующие обязательства. И отговорки типа «поддержание положительного сальдо в значительном объеме для формирования будущих налоговых платежей» - это бессмысленно. И несмотря на то, что схема уже известная, суды могут встать на сторону налогоплательщика. Особенно если налоговики не называют конкретной причины отказа в возврате, а также нарушения 115-ФЗ со стороны ИП. Особенно если возврат идет на счет, с которого были перечислены средства.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Валерия Федякина, она же Битмама, которую обвиняют в хищении 2,2 млрд руб, дала показания. По её словам, она стала жертвой своих партнеров, которые вынесли из кассы компании «БитмамаФинанс» $40 млн, подставив её и посадив на скамью подсудимых. В апреле 2023 года экс-сотрудница Дарья Браткова познакомила Федякину с с коммерсами Варгамом Степаняном и Гагиком Гулакяном. Они обращались к ней за помощью в перемещении средств для закупки российского золота в ОАЭ, так как Браткова, занимающаяся криптовалютами, не могла обеспечить нужные объемы финансирования. Коммерсы уверяли Федякину, что их деятельность поддерживается Самвелом Карапетяном, основателем группы компаний «Ташир». Степанян управлял деньгами в ОАЭ для финансирования заказов товаров, предназначенных для российских поставок. Часть средств шла на поддержку финансовой деятельности одного из банков Карапетяна. После ряда обменов дирхамов на рубли в диапазоне от 300 до 500 млн руб бизнесмены предложили Федякиной совместное партнерство с общим офисом в бизнес-центре «Звезды Арбата». Федякина утверждает, что они обещали ей «золотые горы», если она сможет значительно увеличить объем переводимых средств и занять доминирующее положение в этой сфере. Изначально сделки проходили успешно, но вскоре возникли сложности с выплатами со стороны партнеров. Последние заявляли, что вложили средства в «долгосрочные инвестиции», и со временем возвращали деньги, но к сентябрю 2023 года начали забирать деньги из кассы в ОАЭ утром, а пополняли ее частично лишь вечером. В результате, с 6 по 12 сентября касса была опустошена на $40,6 млн. Суд в Москве заблокировал активы Федякиной в рамках дела о мошенничестве на сумму 2,2 млрд руб. Ее обвиняют в обмане клиентов, обещая высокие доходы от операций с криптовалютами и международных переводов, однако она вину не признала.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Запомните или запишите: если на вас завели уголовку за уклонение от уплаты налогов, а следом за отмывание денег, а потом вы погасили задолженность, то снимут с вас только статью за уклонение от уплаты налогов (если это впервые). За отмывание денег будете всё равно отвечать по всей строгости закона. И даже не стоит рассуждать дальше на эту тему. Учите матчасть.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Ну, сколько раз всем ещё нужно повторять, что скупой платит дважды? Сегодня пользователи Телеграм лишились миллионов звезд, балансы в минусе. Звезды были куплены у хакеров через боты со скидкой, которые спустя время откатили все средства. Получили выгоду? Продолжайте искать где подешевле. Слов нет.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Одну и ту же декларацию инспекторы могут проверить дважды - сначала на камеральной проверке, потом на выездной. Если на камералке инспекторы не нашли ошибок, то это еще не значит, что нарушение пропустят на выездной. Инспекторы провели камеральную проверку декларации по НДС с заявленными вычетами. Налог возместили частично. Затем прошла выездная проверка, на которой эту декларацию проверили снова. На этот раз нашли нарушение - вычет заявили позже трехлетнего срока. В итоге сумму к возмещению уменьшили. Компания не согласилась с решением контролеров, ведь декларация по НДС уже прошла камеральную проверку, и ошибок не было. Кроме того, даже если организация пропустила трехлетний срок, то виноваты в этом инспекторы. Они дали компании неправильные разъяснения, на которые та полагалась в своих действиях.
В итоге спор выиграли налоговики. Выездная проверка - более углубленная форма налогового контроля, чем и объясняется выявление новых нарушений. Поэтому инспекторы вправе скорректировать налог с учетом обнаруженных ошибок, даже если ранее на камералке ошибок не нашли. Кроме того, не было обстоятельств, которые мешали заявить вычет в срок. Организация никак не подтвердила, что своевременно сделала все, чтобы получить вычет. В деле нет письменных разъяснений инспекции, которые могли запутать компанию и привести к ошибке. То есть аргумент компании, что виновата инспекция, не доказан. И ещё: выездная проверка не является повторной по отношению к камеральной. Выездная ориентирована на выявление таких нарушений, которые не всегда можно обнаружить при камеральной проверке.@BlackAudit

Читать полностью…
Subscribe to a channel