BlackAudit

12 March 2025 13:35

В данном случае всё элементарно. Страховое возмещение в связи с отзывом лицензии у банка, полученное от Агентства по страхованию вкладов, не учитывается в составе доходов при определении налоговой базы по УСН. Доход не возникает из-за того, что страховое возмещение представляет собой возврат тех денег, которые ранее находились на расчетном счете налогоплательщика. Поэтому никакой дополнительной экономической выгоды эта операция плательщику не приносит.@BlackAudit

BlackAudit

12 March 2025 10:23

Сегодня проводим консультационный день по вопросам налоговых, финансовых и криптовалютных схем! Писать строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

12 March 2025 07:34

Налоговая активизирует работу в отношении публичных лиц и блогеров. Важным источником информации становятся соцсети, с помощью которых выявляют нарушения. Самый глупый поступок, который совершают публичные лица, скриншоты балансов и отчеты о выручке. А это будет неплохой доказательной базой. Да и вообще любое хвастовство в публичном пространстве - это повод обратить на себя внимание налоговых органов.@BlackAudit

BlackAudit

11 March 2025 15:32

Следующий на уголовку - стример Меллстрой и его семейство, которых подозревают в отмывании полумиллиарда рублей через покупку за крипту автомобилей и недвижимости. Что успели купить: Lamborghini STO, BMW M5, Bentley Mulsanne, Rolls-Royce Spectre, Rolls-Royce Phantom Long, Ferrari, а также квартира недале от Москва-Сити. Всё оформили на знакомых стримера. Мать и брата Меллстроя вызвали на допрос ещё 27 декабря, но они не явились, а свалили в Черногорию к Меллстрою. Следователи добиваются наложения ареста на автопарк и квартиры общей стоимостью 500 млн руб. Что ждет семейство по УК РФ: уклонение от уплаты налогов и отмывание в особо крупном.@BlackAudit

BlackAudit

11 March 2025 12:34

⚡️Ставим индивидуальные схемы понижения налогов и трансформации безнала в нал/крипта. Аналога нет. Схема такого масштаба будет только у вас. Снижаем налооблогаемую базу на 45%. Разбиваем ВНП.
Связаться с нами - @MirrorBA00

BlackAudit

11 March 2025 09:34

Физлица (не ИП) не платят НДФЛ с дохода от продажи недвижимого имущества, которое принадлежало им на праве собственности не менее 3 или 5 лет. Но это освобождение не применяется при продаже недвижимости, которая использовалась в предпринимательстве. Именно в этой части гражданин оспаривал конституционность положений п.17.1 ст.217 НК РФ. По его мнению, эти положения препятствуют применению освобождения при несанкционированном использовании имущества в предпринимательской деятельности третьими лицами. Однако Конституционный Суд РФ его не поддержал. В суде напомнили, что освобождение от уплаты налогов представляет собой льготу (т. е. исключение из принципов всеобщности и равенства налогообложения). Льготы носят адресный характер, а их установление относится к законодательной прерогативе, позволяющей определять круг лиц, на которых они распространяются. Законодатель прямо предусмотрел, что освобождение от уплаты НДФЛ не применяется при продаже имущества, которое непосредственно используется в предпринимательской деятельности. При этом решение о правомерности применения этой льготы принимается правоприменительными органами с учетом наличия или отсутствия обстоятельств, свидетельствующих об использовании имущества в бизнесе (определение КС РФ от 26.04.2021 № 606-О). Поэтому положения п.17.1 ст.217 НК РФ не нарушают конституционные права налогоплательщиков.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 17:03

Понимаете, проблема в том, что беда с налоговыми органами никогда не приходит одна. Уклонялись от уплаты налогов, значит как-то сокрытые деньги нужно легализовать - вот вам ещё одна статья плюсом. А если ещё и за границу деньги окольными путями выводили - добавляйте третью. И практически всегда стоит начать одной ниточке распутываться, то распутают весь клубок махинаций и схем.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 13:02

Бутик Кейсов - инструменты для схем - СЮДА

BlackAudit

10 March 2025 11:33

Налоговики собираются оценивать финансово-хозяйственное состояние юрлиц. Для этого им необходимо будет анализировать бухгалтерскую отчетность, декларации и прочее. Всё ради проверки контрагентов. Информацию можно будет использовать для подтверждения надежности компании и проверки потенциальных рисков. Пока поправки не приняты, как и неизвестна методика исследований.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 09:45

Митрошина уже в суде. Обвинение настаивает на аресте, прокурор просит домашний арест.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 07:31

В ситуации, когда недвижимость решением суда исключается из регионального перечня объектов, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости, налогоплательщик имеет право не только на возврат налога, но и на проценты за время нахождения денег в бюджете. Проценты не начисляются, если переплата возникла по обстоятельствам, за которые отвечает налогоплательщик (например, в связи с ошибкой, допущенной при исчислении налога). Если переплата появилась из-за действий государства, то ее возврат производится с начислением процентов. При этом в последнем случае способ исполнения налоговой обязанности (самостоятельно налогоплательщиком или принудительно налоговым органом) значения не имеет. Таким образом, если основанием для излишнего поступления налога в бюджет послужило издание незаконного акта в сфере налогообложения, то соответствующие суммы налогов должны рассматриваться как излишне взысканные и возвращаться с начислением процентов. Это в полной мере применимо и к ситуации, когда недвижимость неосновательно попадает в региональный кадастровый перечень объектов. В этом случае излишняя уплата налога связана не с ошибкой со стороны налогоплательщика, а вызвана исполнением законодательства. Постановление от 10.02.2025 № Ф05-29503/2024 по делу № А40-41437/2024.@BlackAudit

BlackAudit

09 March 2025 09:01

Проблема дропперства продолжает волновать. При этом меры, которые вводятся или планируются вводиться, по факту мало эффективны. Ограничение количества банковских карт повлечет за собой другую проблему - начнут использовать карты клиентов, чьи устройства были скомпроментированы. Или дропперы будут открывать одну карту, использовать её, закрывать, а потом открывать новую. Введение уголовной ответственности - тут проблема доказательств. Придется устанавливать реальную связь между обвиняемым и совершенным преступлением - а это долгие и сложные расследования. Очень часто мошенники используют подставных лиц. Кроме того, любое нововведение потребует колоссальных финансовых затрат. Ещё сложнее - совпадение имен. Уже давно в банках существуют случаи блокировки по 115-ФЗ однофамильцев (при этом бывает полное совпадение ФИО, но банки не смотрят на регион проживания, паспортные данные и прочее). Проблема полной идентификации клиента есть. Так что ждать, что очередной закон искоренит проблему дропперства - это ложная надежда.@BlackAudit

BlackAudit

08 March 2025 14:33

Митрошина признала вину целиком и полностью. Зачтется.@BlackAudit

BlackAudit

08 March 2025 12:05

Александра Митрошина доставлена в Москву на допрос.@BlackAudit

BlackAudit

07 March 2025 18:30

Взаимозависимость налогоплательщика и его контрагентов сама по себе не является основанием для обвинения в дроблении бизнеса, консолидации доходов и выводов об утрате права на применение УСН. Все это возможно, только если установлены факты злоупотреблений (действия, направленные в обход ограничений для применения УСН). Примеры таких действий назвал Арбитражный суд Западно-Сибирского округа:
- единая служба, которая ведет бухгалтерский учет, занимается кадровым делопроизводством и подбором персонала;
- направление отчетности и управление счетами в банках всех компаний происходит с одного IP-адреса;
- расчетные счета у всех организаций открыты в одних и тех же банках;
- доверенность на представление интересов организаций, а также на получение их почтовой корреспонденции выданы одним и тем же физлицам;
- для представления деятельности всех компаний используется общий сайт.@BlackAudit

BlackAudit

12 March 2025 11:36

Первы раз была протестирована конструктивная схематика, которая дала возможность бизнесу, вернее группе компаний, иметь переизбыток наличности. Годовой оборот у компании составил более 5 млрд рублей. Тестирование проводилось более 8 месяцев. За все время требования от органов были минимальными. Конструктив был в новых реалиях 2025 года. Позволило сэкономить более 30 % налогов. Только при правильном и индивидуальном подходе можно добиться законного решения без привлечения 3х лиц к компаниям и не заниматься "чернухой".@BlackAudit

BlackAudit

12 March 2025 09:31

Итак, на что переключат своё внимание налоговые схематозники.
Дробление бенефициарного владения - вывод денежных средств через дивиденды на номинальных владельцев группы компаний.
Использование так называемых «флагманов». По сути те же технические компании, но для налоговых выглядяд более чистыми.
Комбинаторная оптимизация. По сути использование одновременно нескольких схем для суммарной налоговой выгоды.
Надолго ли это? Вряд ли. Через короткий промежуток времени это всё станет обыденностью. И будет легко пресекаться органами, как сейчас это происходит с дроблением, подменой трудовых отношений и прочим. Кто-то успеет проскочить, а кто-то попадет под УК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

11 March 2025 18:09

Как бы коммерсы не старались и не силились, но «популярные» последние годы схемы уклонения от уплаты налогов уходят и становятся прошлым, о котором уже стоит забыть:
- использование однодневок для обнала, «бумажного» НДС и прочего;
- дробление бизнеса;
- подмена трудовых отношений.
Как и везде, в налоговом мире всё меняется. Всё больше контроля. И новые схемы не заставят себя ждать. Куда повернутся взгляды уклонистов от налогов - об этом завтра.@BlackAudit

BlackAudit

11 March 2025 13:33

Криптобиржа Garantex намерена полностью компенсировать убытки клиентов, связанные с блокировкой активов компании. Всего лишь 2,5 млрд руб. На самом деле не так уж и много для тех, кто связан с противозаконной деятельностью. Власти США обвиняют платформу в отмывании денег, содействии преступным организациям и нарушении санкционного режима. Они сообщили, что заблокировали криптовалюту биржи на $26 млн и несколько сайтов биржи. Garantex категорически отвергает предъявленные обвинения в отмывании средств и других преступлениях. Но мы-то все знаем, что это просто клоака.@BlackAudit

BlackAudit

11 March 2025 11:30

Московский суд приговорил Илью Малова, создателя NFT-проекта, к шести годам лишения свободы за мошенничество и отмывание денег. В результате его действий пострадали пять россиян, а общий ущерб составил более 70 млн руб.
В ноябре 2022 года Малов вместе с соучастниками создал группу в мессенджере, посвященную инвестициям в цифровую валюту, связанную с NFT-проектом. Он выдавал себя за «успешного крипто-инвестора» и собирал средства от пострадавших, утверждая, что его знакомый — известный художник, которому удается значительно повысить стоимость создаваемых им NFT-картин. После получения криптовалюты от жертв, Малов прекращал выходить на связь. Для легализации похищенных средств он приобрел недвижимость стоимостью 30 млн руб и автомобиль Lamborghini за 27 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

11 March 2025 07:32

Оплот криптомошенников Москва Сити тихо и без лишнего шума трясут ФСБ и МВД. Никаких громких набегов и привлечения внимания прессы, дабы не спугнуть тех, кто уже попал в поле зрения силовиков.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 14:33

Основные ошибки при работе с самозанятыми:
- отсутствие четких условий договора;
- отсутствие сроков и результатов работ;
- не определена стоимость работ;
- не указана ответственность за невыполнение работы.
Кроме того, обычно фиктивные самозанятые ничем не отличаются от обычных сотрудников: имеют пропуска на объекты, на них оформлены полисы ДМС, выполняют работу, связанную с основной деятельностью компании.
И, как правило, ФНС это всё легко обнаруживает, поэтому выигрывает споры в суде.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 11:38

Митрошину отправили под домашний арест до 24 апреля. Обвиняется в отмывании 127 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

10 March 2025 10:04

✅Приватный канал BlackAudit Premium

даёт возможность получить ответы на вопросы по следующим тематикам:

✅Налоговые схемы (все виды деятельности)

✅Финансовые схемы (ведение банковских счетов и многое другое)

✅Криптовалюта (налоги, схемы вывода, Р2Р и т.д.)

✅Экономическая безопасность

✅Допросы в органах (экономика, налоги, финансы, крипта)

✅Обучение (выдача эксклюзивных материалов прямо на канале)

✅Крипто схематика.

✅Легализация криптообменников и бирж.

💲Доступ платный

Договориться о доступе - @MirrorBA00

BlackAudit

10 March 2025 08:48

1 марта появилась возможность устанавливать самозапрет на кредиты. Спустя всего лишь 10 дней уже зафиксированы случаи, когда граждане, установившие этот самый самозапрет, получают кредиты. А по закону, если на человека с самозапретом выдан кредит, то он не обязан его возвращать. А теперь вспоминаем УК РФ статью 159 «Мошенничество». Вот и думайте, стоит оно того. Защита от мошенничества превратила потенциальных жертв в мошенников.@BlackAudit

BlackAudit

09 March 2025 14:12

Очередная ловушка от мошенников - рассылка писем от имени сторонних организаций, со ссылкой на несуществующий «автоматический анализ ФНС», в ходе которого якобы выявлены нарушения у налогоплательщика. Для получения документов о «нарушении» мошенники предлагают оплатить госпошлину, отсканировав QR-код. НЕ НАДО ничего сканировать. Письма от ФНС могут приходить только в двух случаях: если налогоплательщик подтвердил свой адрес электронной почты в личном кабинете или обратился в налоговый орган через сервис «Обратиться в ФНС». Тогда на почту будут приходить уведомления о регистрации обращений и ответе на него. Всё. Остально обман.@BlackAudit

BlackAudit

08 March 2025 14:43

Уже в ИВС прочувствует и поймет все свои ошибки.@BlackAudit

BlackAudit

08 March 2025 14:11

Какой, простите, тупой курицей надо быть, чтобы доверить вести все финансовые дела тренеру по йоге, даже если он бойфренд? При этом позволить ему уволить всю команду. Вот и сиди на допросе, а потом, возможно, в СИЗО. Тупой мальчик ещё и в Россию уговорил вернутся, типа ничего не будет. Законы РФ надо знать как минимум, а потом советы давать. Дамы, вы когда будете головой думать и разделять личное и финансовое? Если кто не понял, это про Митрошину всё, которой меру пресечения в понедельник изберут.@BlackAudit

BlackAudit

08 March 2025 10:00

Как с 05.02.2025 считать срок для ответа на требование, полученное от ИФНС в электронном виде. Налогоплательщики, которые сдают отчетность в электронной форме в соответствии с п.3 ст.80 НК РФ, обязаны обеспечить получение документов от ИФНС по ТКС через оператора ЭДО. Ранее в отношении требований, направленных ИФНС по ТКС, датой получения считалась дата в квитанции о приеме электронных документов, ее налогоплательщик должен был передать в течение 6 рабочих дней со дня отправки ИФНС документов по ТКС, либо 6-й день со дня отправки заказного письма (при дублировании требования на бумажном носителе). Таким образом, ранее срок на представление документов считался с даты передачи квитанции о приеме либо 6-й день со дня отправки заказного письма (если квитанция не была отправлена в срок).
Письмо от 11.02.2025 №ЕА-4-15/1253 - с 05.02.2025 обязанность по передаче указанной квитанции отменена. Теперь предусмотрено единое правило: дата получения электронного документа, отправленного ИФНС (в частности, требования о представлении документов), определяется как 6-й рабочий день со дня его направления. При этом дата отправки указывается в подтверждении оператора ЭДО.@BlackAudit

BlackAudit

07 March 2025 16:50

Легализовать блогерство не сложно - просто платите налоги так, как это положено по закону. Всё. Большого ума не надо. Легализовать - это вести честный, реальный бизнес. Всё. А не дробить, отмывать, скрывать, пытаться сбежать и прочее. Не надо изобретать велосипед - его уже давно изобрели.@BlackAudit