BlackAudit

06 February 2025 14:50

Не успел реестр контролируемых лиц заработать, как начались массовые жалобы иностранных граждан на то, что их данные оказаись в реестре по ошибке. У жалующихся документы в полном порядке. А вот счета в банках уже заблокированы. Банки, естественно, действуют на основании данных из реестра, советуют обращаться в МВД. А ответ МВД 30 дней ждать. При этом реестр содержит данные тех, кто нарушил миграционное законодательство, у кого просрочены какие-либо документы для законного нахождения и работы в РФ и прочие.@BlackAudit

BlackAudit

06 February 2025 13:33

Криптобиржа Deribit (крупнейшая по торговле криптовалютными опционами) покидает российский рынок из-за санкций ЕС. Аккаунты россиян 17 февраля переведут в особый режим для закрытия позиций. Если позиции не будут закрыты, то с конца марта их будут закрывать принудительно. Обещают, что вывод активов будет доступен. Поэтому рекомендуем просто закрыть самим и вывести всё на другие биржи и кошельки, чтобы не получилось так, как с Binance, которые обещали одно, а в итоге кинули пользователей РФ на деньги.@BlackAudit

BlackAudit

06 February 2025 10:34

Европейские регуляторы пристально следят за наличными платежами, и речь уже не про сделки с недвижимостью. А вообще про всех. В Швеции штраф получил люксовый бренд Louis Vuitton за нарушение закона о борьбе с отмывание денег. Да, даже продавая красивую дорогую сумочку, компания должна удостовериться в личности клиента и происхождении денег. LV позволил одному клиенту платить крупные суммы наличкой - 13 случаев за короткий период. Штраф 5 млн крон (максимум 11 млн крон). Решение компания обжаловать не будет. Так что люксовые бренды теперь тоже недоступны для отмывания денег. Забудьте.@BlackAudit

BlackAudit

06 February 2025 07:31

Ещё один способ экономии на страховых взносах - не указание к действию, а пример. Со штатными сотрудниками и соискателями, которые ищут работу, можно заключить ученический договор на любой срок. Выгода в том, что стипендия по ученическому договору полностью освобождена от страховых взносов, которые надо платить в налоговую, и от взносов на травматизм, которые перечисляются в СФР. Стипендию можно учесть в расходах при расчете налога на прибыль, учесть стипендию в затратах на УСН нельзя. Ученический договор заключают на срок, который необходим для обучения данной профессии, специальности, квалификации. Но срок обучения вы определяете для каждого случая индивидуально. При необходимости срок обучения по соглашению сторон можно изменить. Претензии при проверках возможны, если инспекторы решат, что ученический договор фактически заменяет трудовой договор с работником. Например, когда в договорах отсутствуют условия, которые обязательны для ученического договора (ст.199 ТК). Выплату стипендий по таким спорным договорам проверяющие считают скрытой формой оплаты труда и включают в базу для расчета взносов.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 16:01

Реестр запустили на сайте МВД и на портале Госуслуг. Проверить может каждый, но нужны паспортные данные проверяемого. Так что пользуйтесь, прежде чем на работу кого-то принять и вообще. Тем, кто в списке нельзя, кстати, регистрировать юрлицо и имущество, и вообще подлежат высылке с территории РФ. Вот теперь интересно будет. Подождите, в ближайшее время ещё статью УК придумают по этому поводу.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 15:01

Сэкономить на НДФЛ и взносах можно. Один из вариантов, который можно использовать, но с умом - добавить в трудовые договоры условие об использовании личного имущества сотрудников. Информация к размышлению, а не указание к действию. Компаниям выгоднее использовать в бизнесе личное имущество сотрудников, чем покупать свое. Компенсация за использование личного имущества и расходы на ГСМ не облагаются НДФЛ и взносами. Эта сумма уменьшает и налогооблагаемую прибыль: по автомобилям — в пределах норм, по остальному имуществу — в полном объеме. Однако такая компенсация не признается в расходах при упрощенке. Плата по договору аренды имущества физлица облагается НДФЛ, но зато на нее не начисляются страховые взносы. Она признается в расходах как при расчете налога на прибыль, так при исчислении единого налога на упрощенке с объектом «доходы минус расходы». Налоговая нагрузка зависит от того, будете вы платить сотруднику за использование имущества как часть зарплаты, компенсировать затраты или перечислять арендную плату за его имущество. Конкретный размер экономии зависит от суммы платы за использование имущества сотрудника, а также от тарифа страховых взносов. Имущество должно принадлежать сотрудникам на праве собственности. Чтобы компенсация за использование имущества не облагалась взносами и НДФЛ, а также уменьшала налог на прибыль, ее выплату нужно предусмотреть в трудовом договоре или дополнительном соглашении к нему. Только не забывайте о том, что у вас должно быть убедительное обоснование цели использования имущества, а также доказательство использования имущества в служебных целях. А также будьте готовы экономически обосновать размер компенсации или арендной платы.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 12:55

Глава СК Александр Бастрыкин предложил расширить перечень преступлений, при совершении которых применяется конфискация имущества. В перечень предложено добавить мошенничество и растрату, а также производить конфискацию у третьих лиц, на которых оформляется имущество, полученное преступным путем.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 10:11

⚡️Ставим индивидуальные схемы понижения налогов и трансформации безнала в нал/крипта. Аналога нет, схема такого масштаба будет только у вас.
За материалом иди сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

04 February 2025 19:02

Маленькими шажками, а иногда и не маленькими, всё идет к тому, что P2Pшные сделки и сделки на обменниках станут недоступны для большинства тех, кто пользуется криптой. Часть карт будет в блоке по 115-ФЗ. Любителей более крупных сумм заставят декларировать всё и вся, либо притянут за налоги. Остальные уйдут в наличку на свой страх и риск, потому что барыги продолжают регулярно обманывать клиентов, а заявить клиенты не могут, так как средства грязнее грязного. И совсем печальный вариант: Минфин и Росфинмониторинг могут додуматься создать официальные сервисы, в том числе внутри банковской системы, тогда налоги придется платить и отчитываться о происхождении.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 14:33

СК с 1 сентября будет блокировать банковские операции подозреваемых на срок до 10 суток без решения суда. За это время необходимо будет получить решение суда, либо снять блокировку.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 11:20

Ещё один секрет по допросам. Большинство даже не подозревает, что этот момент может сыграть ключевую роль в споре с налоговиками и не в пользу налогоплательщика. Руководителя компании вызывают на допрос, на котором присутствует юрист, который представляет его интересы. Далее следует допрос руководителя контрагента. И его интересы представлял тот же юрист. Всё, клетка захлопнулась. Выводы очевидны: благодаря единому представителю, руководитель контрагента заранее знал, как вести себя на допросе и отвечать на вопросы так, чтобы сделки представить реальными. Действия полностью согласованы. Общий защитник - один из признаков аффелированности.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 09:38

Вопросы, заданные при доходах полученных преступным путем:
1. Какое у вас образование?
2. Кем вы трудоустроены в настоящее время?
3. Какой доход у Вас и вашей семьи в год/месяц за минусом налогов?
4. На какие счета у вас поступает доход - зп и иное за период 2020-2025 год?
5. Какие налоговые декларации вы и ваши родственники подаете и на какие суммы?
6. Откуда у вас имеется средства более вашего официального дохода?
7. Какие работы/услуги вы оказываете на вашем официальном месте работы?
8. Какая недвижимость в РФ и зарубежом имеется у вас?
9. Какое движимое имущество, средства и ценности? И т.д.
Ты готов ответить на эти вопросы?@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 07:30

Уже даже не удивителен тот факт, что коммерсы вообще не осознают всей ответственности, которая их ожидает за малейшие махинации. Абсолютно не думают о том, чтобы оптимизировать свой бизнес, но в первую очередь ищут нелегальные пути уклонения от уплаты налогов и обналичивания денег. Уже тысячи случаев, когда уголовные дела возбуждают не за миллионы и десятки миллионов сокрытых средств, а за несколько сотен тысяч рублей. И всё равно они стоят на своем, надеясь остаться незамеченными. Уважаемые, вы поймите, что даже 3-5 лет назад, возможно, вас бы никто и не заметил, но сейчас даже бывалые попадают по полной. А дилетантов отловить и наказать - ничего не стоит.@BlackAudit

BlackAudit

03 February 2025 17:02

История из Чехии, где мошенники разводят в местных жителей и не только. Легенда о забытом счете с криптовалютой, где уже неплохо так накапало денег. При этом звонящие убеждают жертв, что они просто забыли об открытом счете, а деньги надо получить. При этом сразу говорят, что никаких доступов через электронную почту и никаких приездов в офис. Только через установку приложения Anydesk (не устанавливать ни при каких условиях!), которое позволяет получить полный доступ к устройству. Мошенники действительно переводят небольшую сумму для убедительности, а потом опустошают счета. История поведана русскоговорящим человеком, с котором и говорили на чистом русском языке, но с местными тоже общаются на родном.@BlackAudit

BlackAudit

03 February 2025 13:01

Самый сложный процесс в данное время - реализация, легализация криптоактивов, и, тем более, повернуть таким образом, чтобы фиксация активов была законной и были уплочены все налоги с прибыли. И тут, конечно, никто ничего не понимает и, естественно, мало понимающих людей, кто хочет платить с прибыли. Но это очень большая ошибка этих индивидуумов, которые категорично надеются на авось. Хотя бы применяли элементарную гигиену, но, к сожалению, и этого нет у 98%, кто занимается и обменом и другими транзакциями, молчим уже про ушедший Р2Р трафик. Внимательно подумайте, как вам дальше быть с пришедшим багажем проблем.@BlackAudit

BlackAudit

06 February 2025 14:13

⚡️20.03.2025г. команда проведет обучение через закрытый ТГ-канал на три темы:

1. Бензал в наличность с НДС под 11%. Отчетность. ВЫЧЕТ. Работа со счетами. Материал большой. Любой вид деятельности.

2. Безнал в криптоактивы. Полный круг взимношений с учетом НДС. Потеря с НДС и закрытие составляет 12%. Чистый актив. Легализация.

3. ВЭД. Направления все. Контракты.
Работа со счетами, закрытие бух отчетности. Потери до адресата 1,5%.

4. Процессинг по приему платежей ₽, $, €. Для Р2Р и не только. Обороты большие. В моменте обучения подключаем к банкингу. Без блокировок. Документы. Легализация крипто активов.

Набор интересантов ограничен.
Каждый пункт - это отдельное мероприятие.

MirrorBA00">Платный канал тут. MirrorBA00">Вступить в VIP-группу криптобменников (только для владельцевMirrorBA00">)MirrorBA00">. Бутик Кейсов.

За материалами строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

06 February 2025 12:33

Опять же не указание к действию. Платить собственнику зарплату выгоднее, если выплаты превышают величину предельной базы социальных страховых взносов или компания применяет пониженные тарифы по страховым взносам. Причем льготные тарифы страховых взносов дают выгоду и большую, и быстрее, чем при снижении тарифа по достижении предельной базы. Если организация оформляет собственника в штат, то она увеличивает расходы в базе по налогу на прибыль, ЕСХН и при УСН с объектом «доходы минус расходы». Но нагрузка увеличится за счет страховых взносов. При выплате дивидендов собственнику бизнеса компания заплатит больший налог на прибыль, ЕСХН, налог при УСН. На результат расчета влияет, есть ли у компании право на пониженные тарифы по страховым взносам. Они установлены в размере 15 процентов, 7,6 процента и 0 процентов для отдельных видов деятельности и компаний. Также результат зависит от льготных налоговых ставок по налогу на прибыль или при УСН. Проверяющие могут признать дивиденды учредителю скрытой формой зарплаты. Например, когда выплачиваете дивиденды ежемесячно или в большем размере, чем прибыль компании, так как и то и другое запрещено законами РФ. Подозрения вызывают и одинаковые суммы выплат вне зависимости от финансового результата. Возможна и обратная ситуация, когда заработную плату могут признать дивидендами. Скажем, если выплаты зависят от полученной прибыли, а не трудового участия. Также подозрительна ситуация, когда размер заработной платы собственника бизнеса существенно превышает оплату других топ-менеджеров, но обосновывающих такое различие фактов нет.@BlackAudit

BlackAudit

06 February 2025 09:02

Аналога нет.


⚡️Услуга «Легализация криптообменников».



Все нюансы в полном объеме: правильная постановка на учет, уплата налогов, списки сотрудников, правильная инкассация денежных средств, КИК, антибанковская деятельность, законные операции и многое другое.


За материалами строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

05 February 2025 18:03

Ну и последнее про договоры с самозанятыми, которые необходимо составлять так, чтобы никто не подкопался:
никаких работ, которые есть в штатном расписании;
никаких работ систематического характера под контролем работодателя;
конкретика по виду работ, их объему и периодичности;
обязательно критерии оценки работы, а не просто финансовое вознаграждение.
И ещё важно разъяснить самозанятым права и обязанности, в том числе отличие трудового договора и ГПХ. И при приеме на работу не надо говорить о необходимости регистрации в качестве самозанятого, но говорить о том, что ищите самостоятельных подрядчиков, а не сотрудников. Обязательно такой человек должен уведомить вас о том, если вдруг решит сменить статус.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 15:06

Предложения от СК сегодня, как из рога изобилия - крипту признать имуществом и уголовку за передачу средств платежа третьим лицам. Необходимо для дел, где крипту используют в качестве взяток или похищают.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 13:30

Аналога нет.


⚡️Услуга «Легализация криптообменников».



Все нюансы в полном объеме: правильная постановка на учет, уплата налогов, списки сотрудников, правильная инкассация денежных средств, КИК, антибанковская деятельность, законные операции и многое другое.


За материалами строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

05 February 2025 11:30

Итак, по самозанятым. Понятное дело, что многие коммерсы используют взаимоотношения с самозанятыми. Но до сих пор многие так и не поняли, почему же их наказывают за работу с самозанятыми. Минтруд озвучил четкие критерии, которые являются признаком схемы (записывайте или запоминайте): более 35 контрагентов - самозанятые; средняя продолжительность сотрудничества с самозанятыми более 3 месяцев; более 35 тыс руб в месяц - среднемесячный доход самозанятого и 90% дохода самозанятый получает от одной организации.
При этом ФНС использует более развернутый список:
физилицо зарегистрировалось как самозанятый в день заключения договора с работодателем либо незадолго до этого;
нет других работодателей;
вознаграждение получает по зарплатному проекту;
обучается за счет компании;
подчинение внутреннему графику и указан в журнале работ;
пропуск на территории компании как у штатного сотрудника.
Основной упор при выявлении подобных схем инспекторы делают на допросы, как самый быстрый и эффективный метод в подобном случае. И очень часто сотрудники рассказывают, что для трудоустройства они должны были зарегистрироваться в качестве самозанятого. При этом компании часто делают это сами или помогают.
Что ещё наводит на незаконную схему: регулярное перезаключение договоров с самозанятыми.
Ещё одна оплошность, которая встречается очень часто - непродуманные и поспешно сляпанные документы, в которых полно нестыковок, несоответствий и критических ошибок.@BlackAudit

BlackAudit

05 February 2025 08:34

При наличии обстоятельств, смягчающих вину организации или ИП в совершении нарушения, соответствующий штраф снижается как минимум вдвое. Эти положения применимы в том числе, если штраф уже оплачен. Пример: компания получила штраф за нарушение срока предоставления сведений. Штраф был оплачен. Но при этом компания обжаловала его в суде. Добиться полной его отмены у плательщика не получилось, однако при рассмотрении судьи выявили смягчающие обстоятельства (совершение нарушения впервые, отсутствие негативных последствий, признание вины, незначительность пропуска срока) и уменьшили санкции (с 900 тыс руб до 30 тыс руб). Была попытка обжаловать решение со ссылкой на то, что штраф не может быть снижен, т.к. уже уплачен. Арбитры не согласились, отметив, что оплата штрафа не является основанием для отказа в применении смягчающих вину обстоятельств.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 15:58

Реестр контролируемых лиц - новая база в РФ, которая будет содержать список иностранцев, которые незаконно находятся в стране. Ограничения для таких лиц будут касаться в том числе для открытия банковских счетов и выдачу наличных (не более 30 тыс в месяц). Привет P2Pшникам, обменникам и прочим, кто использует карты иностранных граждан. А вы их используете, мы знаем.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 14:03

ИП, конечно, прессингуют по каждому шагу. Даже, казалось бы банальное, зачисление крупных сумм на личные банковские счета привлекают внимание. И начинается проверка. При этом, очень часто выводы налоговиков о том, что денежные средства были от налогообложения являются скоропалительными. А там и доначисления. И ошибки инспекторов в том, что не выявляют источник доходов, а лишь оперируют предположениями. И днем получения средств считают день зачисления на счет, хотя данный факт уместен только при зачислении третьим лицом, но не самим налогоплательщиком. В общем, доказать необоснованный доход редко когда получается. По сути, раскрывать происхождение средств необязательно, но при возникновении подобных ситуаций лучше это сделать. Например, получение займа, договор и показания займодавца. Только учтите то, что доходы займодавца тоже могут проверить, чтобы подтвердить тот факт, что он мог дать такую сумму. Источники могут быть самыми разными - главное доказать.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 10:21

И снова террариум Москва-Сити «трясет». Изъяты системники и холодные кошельки. Принимали деньги по «костылям», принимая деньги на карты физиков, говоря, что это официальный обменник. Причем принимали даже безнал под 17%, выдавая бумажный НДС.
Ну, да, легализоваться-то дорого за $100к, пожалели, а теперь уголовные дела 187 и 199, 172 и 174 УК РФ. И самая изюминка - у клиентов эпизоды.@BlackAudit

BlackAudit

04 February 2025 08:48

⚡️Приватный канал, в котором раскрывается все новые методы НАЛа и БЕЗнала, СХЕМЫ позволяющие делать трансформацию безнала в криптоактивы. Легализация и налоги. Раскрытие антикоррупционных схем.
Аналогов нет и не будет уже десятки лет.

Получить доступ строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

03 February 2025 19:01

Верховный суд России отказал Блиновской в снижении задолженности по налогам и возврату иска к ФНС на новое рассмотрение. Причина отказа весь проста - нет никаких доказательств и оснований для обжалования, а при рассмотрении дела не было допущено нарушений. Да всем и так понятно, что Блиновская всеми правдами и неправдами просто пыталась снизить сумму долга. Вообще ощущение обратное - маловато насчитали.@BlackAudit

BlackAudit

03 February 2025 15:03

Ещё одна схема, которую практикуют крупные предприятия, но которую уже раскусили налоговики. «Серая» зарплата выплачивается под видом материальной помощи членам профсоюза. При этом изначально деньги прокручивают через счета профсоюзных организаций как членские взносы, а потом возвращаются обратно и списываются по реестрам через кредитные организации с зачислением на карты работников как «выплата материальной помощи». При этом материальная помощь часто совпадает с днями выдачи зарплат и носит регулярный характер, и вообще никак не зависят от должности работников. Полный провал и доначисления.@BlackAudit

BlackAudit

03 February 2025 11:33

Продолжаем. Соответствующий доход, по мнению КС РФ, должен определяться исходя из действительной стоимости доли, перешедшей к обществу, оценку которой нужно производить с учетом чистых активов, оставшихся в распоряжении ООО после выхода участника. К сожалению, судьи не уточнили, следует ли при этом считать доходом всю стоимость доли или только ту ее часть, которая превышает стоимость имущества, выданного вышедшему участнику. Однако цепочка рассуждений, которая приведена КС РФ в мотивировочной части комментируемого постановления, позволяет сделать вывод, что речь идет именно о втором варианте. Дело в том, что в постановлении судьи неоднократно указывали: сама по себе доля, перешедшая к ООО, экономической выгоды для него не образует. Выгода появляется, только если в результате расчетов участник получил имущество меньшей стоимости, что привело к обогащению ООО. В постановлении даже приводятся такие ситуации. Например, расчеты с участником проводились на основании балансовой стоимости имущества, тогда как рыночная была выше, в процессе выхода произошел рост стоимости активов ООО (в результате благоприятных изменений рыночных условий).

КС РФ ввел временные правила налогообложения доходов при выходе участника и определил также порядок их применения. Установлено, что эти правила действуют только на будущее и не дают основания для пересмотра размера налоговых обязательств у всех налогоплательщиков. Такую возможность получат только те из них, кто вступил в спор с налоговой по поводу размера налога в подобной ситуации, и только при условии, что по состоянию на 21 января 2025 года этот спор еще окончательно не разрешен. А вот в части освобождения от ответственности за неуплату налога КС РФ вынес более лояльное решение: если срок уплаты налога при УСН со стоимости доли вышедшего участника наступил до 21.01.2025, то назначить штраф за его неуплату инспекция не сможет. Это правило имеет универсальный характер, то есть должно применяться как в ситуации, когда организация при расчете налога использовала алгоритм, отличный от введенного КС РФ, так и в случае, когда посчитала, что операция в принципе не приводит к появлению облагаемого дохода. А поскольку сам Конституционный Суд РФ постоянно указывает на недопустимость произвольного и дискриминационного применения норм НК РФ, а также на обязательность соблюдения принципа юридического равенства, полагаем, что правило об освобождении от ответственности должно действовать и в отношении компаний на ОСН, оказавшихся в аналогичной ситуации.@BlackAudit