BlackAudit

10 January 2025 12:40

Понятное дело, что подставные руководители юрлиц и ИП - лишь пешки в цепочке отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Естественно, что правоохранителей интересуют вершины таких цепочек. И вот в связи с этим новый законопроект, который будет освобождать таких «руководителей» от уголовной ответственности, при условии сотрудничества со следствием, а именно предоставлении информации о реальных организаторах. Как признаются сами правоохранители, на практике крайне сложно выявить и привлечь к ответственности реальных организаторов преступлений.@BlackAudit

BlackAudit

10 January 2025 10:30

Интерпол совместно с правоохранителями десятка стран провело расследование, которое началось в связи с кражей криптовалюты в Кыргызстане. Следы привели к обменникам в стране 404, через которые средства уходили в Европу. Обменники аффилированы с крупнейшей биржей WhiteBIT, которая является отмывочным пунктом властей страны 404. Общая сумма незаконных операций более $3 млрд (коррупция, запрещенные вещества и прочее). Интерпол готовится объявить в международный розыск не только организаторов схемы, но и тех, кто крышевал этот бизнес. При этом потоки грязных денег через схему продолжают идти.@BlackAudit

BlackAudit

10 January 2025 07:33

Это уже не ошибка, это наглость, когда налогоплательщик имеет огромные долги по компании, бросает её, создает новую, переводит всё имущество с компании-должника на новую компанию без оплаты. При этом продолжает работать с прежними контрагентами, использовать уже имеющийся сайт и прочее. Действительно кто-то думает, что ФНС не поймет, что произошло и не придет за долгами?@BlackAudit

BlackAudit

09 January 2025 13:13

Денежные средства, которые предприниматель вносит на свой счет, сами по себе не могут рассматриваться в качестве дохода и облагаться налогом, как и деньги в собственности физлица не являются объектом налогообложения сами по себе. Для их включения в налогооблагаемую массу инспекторы должны доказать, что эти денежные средства получены налогоплательщиком в результате совершения операций, создающих объекты налогообложения, указанные в ст.38 НК РФ, то есть они являются эквивалентом полученного налогоплательщиком дохода, прибыли, имущества, реализованного товара (работы, услуги), иного объекта налогообложения. Одного факта внесения денег на счет недостаточно для того, чтобы обязать предпринимателя уплатить с них налог. ИФНС должна документально подтвердить источник происхождения денежных средств и дату получения налогоплательщиком соответствующего дохода.@BlackAudit

BlackAudit

09 January 2025 09:30

Год начинается с изъятия крупных сумм. Сначала Абызов. Теперь вот и до взяточника-решалы Марата Тамбиева дошло - более 1 млрд руб в биткоинах ушло в доход государства.@BlackAudit

BlackAudit

09 January 2025 07:30

Являются ли бывшие супруги взаимозависимыми лицами? Даже если брачные отношения прекратились и произошел раздел имущества, есть вероятность, что в дальнейшем бывшие супруги и их компании будут признаны взаимозависимыми. Спор между ИФНС и организацией вышел в связи с продажей автомобиля по заниженной цене (90 тыс руб при рыночной цене в 10 млн руб). Покупателем выступил бывший учредитель и руководитель компании, который перестал быть таковым после развода и раздела имущества, в результате которого общество отошло к супруге. Тем не менее эти обстоятельства не помешали ИФНС, а также судьям признать компанию и покупателя взаимозависимыми лицами. Заключение договора купли-продажи машины на льготных условиях было возможно только в силу особенностей отношений между покупателем и обществом, единственным участником которого на момент заключения сделки являлась бывшая супруга. В качестве подтверждения судьи сослались на то, что именно покупатель ранее забирал эту машину у лизинговой компании - его подпись стояла на акте приема-передачи предмета лизинга, который был также заверен печатью ООО. Таким образом, очевидно, что, несмотря на развод и выход из состава участников, он продолжал взаимодействовать с ООО, что оказало непосредственное влияние на условие сделки по продаже автомобиля. Это главный признак взаимозависимости.@BlackAudit

BlackAudit

08 January 2025 14:06

Мы больше не принимаем сообщения из СИЗО, когда уже плачевная ситуация. Мы всем говорим зарнее, надо менять номенклатуру. Варианты договориться с нами по БЕЛЫМ схемам и обучениям есть. Контакт строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

08 January 2025 10:58

⚡️Анонс: готовится эксклюзивный материал с полной поддержкой. Материалы будут экспонироваться исключительно на email.

1. Схематика ВЭД, позволящая делать транзитные операции в следующие страны: Китай, Дубай, Страны ЕС. Полное закрытие документов. Без блокировки счетов до конечного получателя денежных средств и обратно. Оборот по схематике уточняйте.

2. Строительство: понижение НДС, налога на прибыль, БН в НАЛичность под 11%. Счет-фактуры и полное закрытие кредиторской и дебеторской задолжности. СРО, строительные обьекты, материалы и СМР.

3. Легализация криптоактивов, схематика, в которую включена полная уплата налогов и сборов. С полной картиной получения прибыли, не попадающая в доходы, полученные преступным путем.

4. Работа бизнесса без ВНП, учтены все реалии 2025 года. Правильные опросы и допросы. Штатные ответы на требования ФНС. Допросы СК по статьям 198, 199, 174, 172, 210 УК РФ. Правильная позиция. Материал большой.

5. НАЛ в БЕЗнал, документооборот. Назначения платежей: техника, фрукты, овощи и др.

6. Трансформация Безнала в криптоактивы. С НДС и без НДС. Отчетность.

7. Покупка криптоактивов с дисконтом - 7%. В схематику включены два больших направления. Схематика позволяет покупать крипту дешевле, а именно USDT и BTC.

Каждый ПУНКТ - это отдельная позиция и отельный материал.

За выкупом материалов строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

07 January 2025 15:40

Реальность такова: если раньше кибератаки были проблемой в основном крупных корпораций, то сейчас внимание киберпреступников переключилось на малый бизнес. И причина в самом бизнесе, который категорически не хочет защищать себя, надеясь на то, что никому они не интересны. Очень даже интересны. И ситуация будет усугубляться не по дням, а по часам. Придется малому бизнесу уделить должное внимание информационной безопасности и заниматься её постоянным усовершенствованием. Иначе никак. Просто поверьте, чтобы потом локти не кусать. Пора уже подстраиваться под современные реалии.@BlackAudit

BlackAudit

07 January 2025 08:20

Если компании не позаботятся о том, чтобы надлежаще оформить право использовать товарный знак, они рискуют попасть под обвинения инспекции. Не сомневайтесь, фискалы используют этот недочет, чтобы доказать налоговую схему. Компания закупала стройматериалы и продавала их в розницу через комиссионеров под двумя марками известных торговых сетей. Чтобы выяснить, добросовестно ли она работала, инспекторы назначили выездную проверку. Оказалось, что и компания, и комиссионеры работали под чужими торговыми знаками. По сути, они безвозмездно пользовались брендами без каких-либо договоров с правообладателем. Все вместе - и закупающая стройматериалы организация, и комиссионеры - входили в одну группу компаний. У всех была единая бухгалтерская и кадровая служба, а также общие IP-адреса, связанные с подключением к системе Банк-Клиент и с отправкой бухгалтерской и налоговой отчетности. Инспекторы обратили внимание на единые серверы корпоративной электронной почты и номера телефонов всех сотрудников группы компаний. Торговые знаки сетей магазинов принадлежали другой организации, которая также работала в интересах этого единого бизнеса. Она же оказывала услуги по сопровождению предпринимательской деятельности группы компаний. Отчеты комиссионеров не соответствуют требованиям к первичным учетным документам. В них нет сведений об общих суммах реализованного товара, его номенклатуре по позициям, количестве, цене розничной продажи и иной информации, позволяющей определить калькуляцию договора комиссии. Между величиной процента комиссионного вознаграждения и объемом реализованного товара связи нет - эти показатели произвольные. Основные финансовые потоки от деятельности комиссионеров фактически направлялись в компанию. В отчеты комиссионеров включали неполную выручку от продажи товаров розничным покупателям с применением ККТ. Часть доходов от продаж компания не отражала в декларациях по налогу на прибыль и НДС. В итоге компании доначислили по проверке более 530 млн руб., в том числе НДС, налог на прибыль, пени и штрафы. Наверное, не стоит даже говорить о том, что суды схематозники проиграли. Если компания бесплатно использует чужой товарный знак, есть еще один налоговый риск. Контролеры могут посчитать, что компания получила имущественные права на безвозмездной основе. А значит, у нее возник внереализационный доход. Сумму такого дохода определят исходя из рыночных цен на право использовать бренд.@BlackAudit

BlackAudit

06 January 2025 12:02

Не каждый работник согласится получать серую зарплату, поскольку многие понимают негативные последствия таких условий оплаты труда. В случае какого-либо конфликта с работодателем работник может пожаловаться на него сразу в несколько инстанций - ФНС, СФР, Роструд, полицию и др. Поэтому сомнительная экономия за счет серой зарплаты может разом обернуться налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Однако, чтобы обвинить компанию в зарплатной схеме, инспекторам придется собрать максимум доказательств. Свидетельских показаний о махинациях с зарплатой будет недостаточно, тем более что некоторые работники дают противоречивую информацию. Более того, если кроме свидетельских показаний других доказательств нет. А налоговики не изучили трудовые договоры, не предоставили кассовые ордера и ведомости с подписями работников о получении зарплат, то суды могут признать доначисления НДФЛ и взносов неправомерными.@BlackAudit

BlackAudit

05 January 2025 14:41

Сядет номинал, если докажут управление счетами Васи… Вася не несет ответственности, был в состоянии аффекта. Ст. 172 УК РФ незаконная банковская деятельность. Тяжкая. Подследственность СК России. Клиентам раздадим по 199 и ВНП.
При хорошем раскладе добавим Васе 174, 210 это уж группой.@BlackAudit

BlackAudit

05 January 2025 11:48

⚡️Эксклюзивно: 01.03.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение с реалиями 2025 г. на следующие темы:

1. Покупка продукции за НАЛ с трансформацией в БЕЗнал с учетом НДС. 8% плюсом. Схематика.

2. Строительство: понижение НДС, налога на прибыль, БН в НАЛичность под 11%.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Бухгалтерия.

4. Большие объемы без ДРОПОВ, P2P эквайринг.

5. Майнинг с доходностью от 0.3 ВТС в сутки.

6. Безнал с НДС в USDT под 8%.
Схематика большая.

Каждый пункт это отдельное обучение.

За выкупом материалов строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

05 January 2025 10:33

Задача: ООО «Рога и копыта» имела расчетные счета в разных банках, помогала другим компаниям обналичивать денежные средства, перечисляя деньги транзитом на ИП и самозанятых. В год тринзитгм проходило ₽300-500 млн. Управлял счетами дядя Вася в тесной связи с директором (номиналом).
Вопрос: кто в данной задаче понесет уголовную ответственность и какая будет квалификация преступления ?
Ответ можно отправить сюда - @Ogun04

BlackAudit

04 January 2025 11:45

В ближайшее время будет закреплено законодательно ужесточение легализации денежных средств, полученных незаконно, а именно преступным путем. Появиться новая статья в УК РФ. Затронет так же Р2Ршников, на ряду с дропами и статьями УК РФ. Таким образом круг замкнется, начиная от обнала заканчивая откатами и другими моментами, где незаконно получают наличность.@BlackAudit

BlackAudit

10 January 2025 11:32

⚡️Выпускаем релиз МАРТ 2025 г. на так называемое очень "скрытое" пособие для коммерсов и не только:

- описание моментов безопасности;
- анализ, как вести себя по ряду статей УК РФ, а именно: 198, 199, 172, 174, 210 и т.д.
- описание ошибок в финансовой и налоговой сферах;
- ошибки по схемам криптоактивов;
- и самое главное: описание опросов и допросов по ряду статей УК РФ, связанное с финансовыми и крипто схемами;
- ряд схем по легализации денежных средств и крипты;
- и многое другое.

Дополнительно, имеются схемы с оборотом до ₽12 млрд под разные направления деятельности (ВЭД, строительство, услуги и др).

Пока действует скидка, писать строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

10 January 2025 08:23

С утра все начали трубить о том, что исполнительное производство о взыскании более 1 млрд руб в отношении «королевы марафонов» Блиновской прекращено в связи с признанием её банкротом. ЭТО НЕ СООТВЕТСТВУЕТ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОСТИ. Исполнительное производство не закрыто. По-прежнему Блиновская должна 1 168 855 426 руб.@BlackAudit

BlackAudit

09 January 2025 15:17

Налогообложение при выплате дивидендов имуществом. Если дивиденды выплачиваются не деньгами, а имуществом, право собственности переходит к участникам, а передача имущества является объектом налогообложения - налог на прибыль и НДС. Доход при этом можно уменьшить на расходы стоимости этого имущества.@BlackAudit

BlackAudit

09 January 2025 12:19

⚡️Добавлен укороченный вариант на материал анонса март-апрель.

Анонс: готовится эксклюзивный материал с полной поддержкой. Материалы будут экспонироваться исключительно на email.

1. Схематика ВЭД, позволящая делать транзитные операции в следующие страны: Китай, Дубай, Страны ЕС. Полное закрытие документов. Без блокировки счетов до конечного получателя денежных средств и обратно. Оборот по схематике уточняйте.

2. Строительство: понижение НДС, налога на прибыль, БН в НАЛичность под 11%. Счет-фактуры и полное закрытие кредиторской и дебеторской задолжности. СРО, строительные обьекты, материалы и СМР.

3. Легализация криптоактивов, схематика, в которую включена полная уплата налогов и сборов. С полной картиной получения прибыли, не попадающая в доходы, полученные преступным путем.

4. Работа бизнесса без ВНП, учтены все реалии 2025 года. Правильные опросы и допросы. Штатные ответы на требования ФНС. Допросы СК по статьям 198, 199, 174, 172, 210 УК РФ. Правильная позиция. Материал большой.

5. НАЛ в БЕЗнал, документооборот. Назначения платежей: техника, фрукты, овощи и др.

6. Трансформация Безнала в криптоактивы. С НДС и без НДС. Отчетность.

7. Покупка криптоактивов с дисконтом - 7%. В схематику включены два больших направления. Схематика позволяет покупать крипту дешевле, а именно USDT и BTC.

Каждый ПУНКТ - это отдельная позиция и отельный материал.

За выкупом материалов строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

09 January 2025 08:30

Законопроект об уголовной отвественности за регистрацию ИП на подставных лиц внесен в Госдуму. И можете не сомневаться, его примут без промедления, так количество таких ИП за последнее время растет с невероятной скоростью. И затрагивает это не только финансовую систему в плане отмывания денег, но и налоговую в плане уклонения от уплаты налогов и получения незаконных вычетов. Поэтому в самое ближайшее время будет очень много судебных решений на эту тему - от штрафов до реальных сроков. А пока у схематозников есть время одуматься.@BlackAudit

BlackAudit

08 January 2025 16:16

А между тем банки продолжают кошмарить всех держателей карт. Переводы под пристальным контролем, даже те, которые меньше 100 тыс руб. А уж если больше 100 тыс руб в день и больше 1 млн в месяц переводите - точно будут следить. Быстрые переводы (меньше 1 минуты после получения), отсутствие трат на услуги и товары - всё под подозрением. Короче говоря, готовьтесь к многочисленным блокировкам и спорам по разблокировке. И стоит ожидать ещё большего ужесточения.@BlackAudit

BlackAudit

08 January 2025 13:00

История экс-министра Абызова подходит к своему логическому завершению. Кратко за всё время: в 2019 Абызов был задержан сотрудниками ФСБ, его обвинили в создании преступного сообщества, мошенничестве, отмывании денег, коммерческом подкупе и незаконной предпринимательской деятельности. Декабрь 2023 года - приговор 12 лет колонии. Декабрь 2024 - Абызов продолжает отрицать свою вину и требует оправдательного приговора в апелляционной инстанции, но суд признает приговор законным. 2025 год - судебные приставы начинают процедуру конфискации имущества Абызова на сумму 24 млрд руб. Общая задолженность около 28 млрд руб.@BlackAudit

BlackAudit

08 January 2025 09:03

Введение уголовной ответственности за незаконную регистрацию ИП (для обналичивания средств) может породить другую проблему. Возникнет опасность использования уголовных статей для давления на реальный бизнес - от дачи показаний на других предпринимателей до рейдерских захватов через уголовные дела. Вполне может возникнуть искажение правоприменения. Уже не редкость, когда уголовные статьи используются для возбуждения уголовных дел против неугодного бизнеса, а бизнесменов отправляют в СИЗО с целью оказания давления на них. И несмотря на то, что за последнее время некоторые меры уголовного преследования ослабли, коммерсов продолжают сажать. Таким образом, на бумаге - послабления, а на практике - привлечение по общеуголовным статьям и жесткие меры никуда не делись. В некоторых случаях игнорируется прямой запрет заключения под стражу, который предусмотрен УПК РФ. И в итоге так называемые предпринимательские статьи переквалифицируются в общеуголовное мошенничество, так как нет оснований для обвинения по первому варианту.@BlackAudit

BlackAudit

07 January 2025 13:40

⚡️Эксклюзивно: 01.03.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение с реалиями 2025 г. на следующие темы:

1. Покупка продукции за НАЛ с трансформацией в БЕЗнал с учетом НДС. 8% плюсом. Схематика.

2. Строительство: понижение НДС, налога на прибыль, БН в НАЛичность под 11%.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Бухгалтерия.

4. Большие объемы без ДРОПОВ, P2P эквайринг.

5. Майнинг с доходностью от 0.3 ВТС в сутки.

6. Безнал с НДС в USDT под 8%.
Схематика большая.

Каждый пункт это отдельное обучение.

За выкупом материалов строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

06 January 2025 16:10

Вот вам ситуация. Существует компания с уже заработанной репутацией и известным именем. Эта компания заключает агентские договоры с ИП для привлечения клиентов. За это агенты получают вознаграждение, с которых не удерживают НДФЛ и страховые взносы. Но в ходе ВНП компании доначисляют НДФЛ, взносы, пени и штрафы. В чем же прокол? А всё просто - визитки. Компания разрешает ИП использовать в своих визитках название компании якобы для упрощения коммуникаций и повышения доверия. На визитках указана контактная информация компании. А вот данных исполнителей на визитках отсутствуют. И исходя из этого (плюс ещё некоторые доказательства) проверяющие сделали вывод, что это скрытые трудовые отношения, а оплата по агентским договорам - зарплата.
Вообще визитки не раз помогали налоговикам вскрывать схемы. Например, когда у сотрудников изымают визитки производителя. Непонятно, для чего необходимо обращаться к посредникам и что мешает закупать товары напрямую. Бывает, что смысл в этом есть. К примеру, выгодное ценовое предложение именно у посредника, быстрая доставка, более лояльные условия заключения сделки и т. д. Инспекторы изучат деловую переписку с производителями, а также проверят на взаимозависимость участников сделок и пр. Не исключено, что суд придет к выводу о намеренном усложнении цепочки контрагентов, чтобы завысить расходы и вычеты НДС.@BlackAudit

BlackAudit

06 January 2025 08:02

Задача 2. Мальчику Ване 18 лет, он начитался тг-каналов и всяких комьюнити, и решил заняться арбитражем. Сначала Ваня крутил свои средства на своих картах, потом, когда они улетели в блоки по 115, Ваня решил покупать карты дропов. Поработав годок, понял, что не справляется - накладно. И вот Ваня вступил в группу арбитражников с главным у них Никитой, вложил свои средства в общий котел и начал крутить средства с ними, и доход получать пропорционально. Где карты дропов текли рекой каждую неделю. Понятное дело, Ваня не знает что есть законы РФ.
Вопросы:
1. Какая квалификация преступления будет у Вани?
2. Что будет Никите?
3. Что будет ДРОПу?
4. Какие именно статьи УК РФ нарушили данные лица в полном объеме?
5. Кто будет заниматься данным видом преступления?

Ответы можно отправить сюда - @Ogun04

BlackAudit

05 January 2025 13:02

У большинства сложилась очень плохая привычка - не проверять суммы в требованиях налоговой инспекции. А зря. У налоговиков есть привычка подмешивать в общий долг те платежи, по которым срок взыскания истек. И очень часто это прокатывает. Подобные требования легко оспорить, так как продлевать срок взыскания они не имеют права. Не редки случаи, когда долги закрыты, а потом присылают новое требование об уплате пеней, которые продолжают начислять на уже погашенный долг. Так что доверяй, но проверяй.@BlackAudit

BlackAudit

05 January 2025 11:04

Вот так выявляют и ломают схемы обнала.@BlackAudit

BlackAudit

05 January 2025 09:04

Может ли новогодний корпоратив привести к доначислению сотен миллионов налогов? Вполне может. Мы уже не раз писали о том, что думайте, прежде чем выкладывать информацию в сети. В случае одной компании налоговики обратили внимание на договор обслуживания новогоднего корпоратива. И вот несостыковочка: сдано чуть больше 100 справок 2НДФЛ, а корпоратив на почти 500 человек. Откуда? Да всё просто: на корпоратив пригласили тех, кто участвовал в схеме дробления. Уже после проверки вскрылось, что с лишними приглашенными была общая бухгалтерия, кадровики, офис, контрагенты и всё остальное. Даже собственник один. И суд сделал заключение - если работники других организаций участвуют в корпоративе - это признак дробления!!! Так что, уважаемые схематозники, пора бы уже понимать, что налоговики мониторят абсолютно всё.@BlackAudit

BlackAudit

04 January 2025 10:00

Хранение документов по налоговому учету у многих вызывают проблемы. Проблемы в основном сводятся к тому, что документы уничтожаются раньше срока, в результате чего налоговики выкатывают штрафы, доначисляют налоги и взносы. Поэтому крайне важно определять сроки хранения и даты отсчета этих сроков. При этом один и тот же документ может иметь разные сроки хранения, что указано в различных нормативных актах. В этом случае целесообразно выбирать максимальный срок хранения. При этом нет разница электронный документ или на бумажном носителе.@BlackAudit