BlackAudit

23 May 2024 11:40

Швейцария продолжает борьбу с отмыванием денег, в рамках которой будет создан реестр бенефициаров, в который швейцарские компании будут обязаны вносить информацию о своих бенефициарных владельцах. Реестр не будет общедоступным, и будет контролироваться Федеральным министерством юстиции и полиции.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 09:08

Налоговая не признает вычет НДС без счета-фактуры. Но суд снова подтвердил, что не запрещено подтверждать вычет иными документами. Компания получила запрет на вычет по товарам, на которые нет счетов-фактур или универсальных передаточных документов (УПД). Но товар был оприходован и позже использован для облагаемых НДС операций. Товар был оплачен и приняты все меры для получения УПД. В суде компания выиграла. Доводы: первое - документы поставщика, заключен договор, в котором указана стоимость и выделена сумма НДС (входной налог есть). В договоре закреплено, что поставщик должен выдать УПД, но этого не произошло в связи с реорганизацией. УПД были запрошены у правоприемника, но так как не были предоставлены, компания обратилась в арбитраж. Арбитражный суд - УПД должен был быть выдан до реорганизации, но факт продажи был подтвержден. И главное: счет-фактура - не единственный документ для вычета. Вычет возможен на основании других документов, которые подтверждают уплату НДС. Например, платежка на перечисление денежных средств продавцу товара, где выделен НДС.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 14:06

ЦБ направил банкам предупреждение о недопустимости суточных ограничений на банковские переводы клиентов между своими счетами в рамках лимита в 30 млн руб. Введя суточные ограничения, банки нарушаю законодательства. Также недопустимо введение ограничений на количество транзакций. Надеемся, Сбербанк и другие услышали. Если вы заметили нарушение, пишите в наш чат.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 11:03

В Юго-Восточной Азии ежегодные доходы от организованных мошеннических операций составляют около $64 млрд. Мошеннические операции начинались с региональных сетей казино, которые слабо регулируются, и азартных олнайн-игр, которые процветали ещё с конца 1990х, а некоторые провительства продвигали их как законный вклад в экономическое развитие. Теперь эту машину никак не остановить, так как доходы достигают 40% ВВП некоторых стран (Камбоджа, Лаос, Мьянма).@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 08:31

Ещё одна попытка компании оспорить в суде доначисления из-за работы с «техническим» контрагентом провалилась. ВНП показала, что компания использовала формальный документооборот - контрагент не выполнил и не мог выполнить условия сделки. Суды первых инстанций поддержали решения налогового органа. Кассация отменила эти решения: в пользу компании сыграл тот факт, что в гражданском суде компании удалось взяскать с субподрядчика долги в гражданском суде. Верховный суд: налоговая уточнила, что выводы гражданских судов нельзя учитывать в налоговых спорах, так как не рассматриваются финансово-хозяйствиенные операции. Более того, налоговики были уверены, что гражданский спор был затеян именно для того, чтобы формальную сделку выдать за реальную. Решение в пользу налогового органа. И теперь этот вывод ВС будет ключевым в подобных спорах.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 19:19

Тинькофф блокирует карты при попытке купить крипту через Р2Р. Блокирует СБ для проверки, которая по словам службы поддержки занимает 15 минут. По факту ожидание длится часами. Якобы защита от мошенничества. Но все случаи при попытке совершить сделку на криптобирже Garantex.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 13:46

Грязные деньги вместо помощи - как отмывают деньги в Литве через «фонды солидарности». Самый известный литовский "фонд солидарности" - Bysol. Это якобы белорусская платформа для сбора средств помощи для беглых, но на практике - это фондовая "прачка" по отмыванию денег. Однако в 2020-м они обещали людям миллионы, выводили их на стачки и протесты, а по факту - просто обманули и продолжают это делать. Цифры оборотов фонда постоянно разнятся, аудита нет. Но в среднем цифра оборота составляет €2-3 млн в год. Основатель фонда - экстремист Андрей Стрижак. Но на самом деле юридически он ему не принадлежит. Директор Bysol - гражданка Литвы Анастасия Лапутько. К слову, таких фирм у нее с десяток, с мертвыми сайтами и несуществующими офисами, но зато доход стабильный. Однако на самом деле Анастасия Лапутько - тоже подставное лицо другого теневого руководителя. Юридическую сторону вопроса курирует Андрей Руданов. По их словам, только они имеют доступ к счетам Bysol. Более того, за свои услуги они берут 20% от суммы, которая поступает на счет. Легализация теневых потоков под видом помощи - это основной вид деятельности таких «фондов солидарности». на территории Литвы функционирует организованная преступная группа, деятельность которой связана с оказанием содействия выходцам из Беларуси и России в легализации теневых капиталов. Здесь готовы за определенное финансовое вознаграждение оказать услуги по регистрации фиктивных фирм и фондов для иностранцев, содействие в уклонении от уплаты налогов, провести незаконные операции с денежными средствами и криптовалютой. А крышует эту деятельность супруга Руданова - третий секретарь консульского отдела литовского МИД.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 11:00

Может ли компания затребовать от налоговой подробный расчет пеней? Может. При подобном запросе налоговый орган отказывает, ссылаясь на то, что в НК РФ не предусматривает предоставление такого расчета, а также нет технической возможности. Однако есть судебные прецеденты, в решении которых указано, что данные аргументы не являются основанием для отказа, а данные программы не являются единственным доказательством правомерности расчета пеней.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 08:15

ВНП в компании, по итогу доначисление по налогу на прибыль, НДС, пени, штрафы. После налоговики обращаются в суд для привлечения к субсидиарной ответственности бывшего директора (он контролировал бизнес в проверяемый период). Суд взыскивает с директора доначисленную по результатам проверки сумму. Экс-директор обращается в УФНС для обжалования решения. УФНС жалобу отклоняет на основании того, что он уже не является руководителем компании и не имеет право на обжалование. В суде экс-директор делал упор на то, что проверка проходила без его участия, а следственно его лишили права на защиту. Лишь апелляционный суд обратился к решению ВС, в котором сказано: контролирующему лицу, в отношении которого рассматривается вопрос о его привлечении к субсидиарной ответственности, должно быть обеспечено право на судебную защиту. Кроме того, закон не запрещает бывшему руководителю отстаивать свои права в случае предъявления к нему самостоятельных требований в случае нарушения налогового законодательства. В итоге, судом были частично отменены доначисления (около 33%). Важно: доначисления возместить может бывший руководитель, но удовлетворить такое требование могут только в том случае, если сама компания не в состоянии погасить задолженность.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 15:50

Ситуация: компания публикует сообщение о ликвидации, ВНП не назначена, но назначена после регистрации промежуточного ликвидационного баланса. Организация идет в суд оспаривать назначение ВНП. Доводы ИФНС оказались убедительными: анализ деятельности показал, что компания использовала технические компании для получения вычетов НДС. Суды поддержали налоговиков: при ликвидации ФНС имеет право провести ВНП, тем более, что речь идет не о ликвидации компании, а о использовании незаконной схемы и сокрытии налогов.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 13:20

Ситуация: компания получает решение по результатам ВНП, в результате которой были начислены недоимка, пени и штраф. Компания тут же его оспорила. Пока жалоба рассматривалась, компания получает заказным с уведомлением ещё один экземпляр по этой же ВНП (номер и дата совпадают) с увеличенной суммой доначислений. В письме указано, что первое решение считать недействительным из-за сбоя в АИС Налог-3. Все суды поддержали компанию, не приняв ничем не подкрепленные доводы ИФНС о техническом сбое. Изменения, ухудшающие положения налогоплательщика, могут быть внесены в решение только в случае исправления описок, опечаток и арифметических ошибок. Кроме того, в решениях было множество разночтений, в том числе изменение резолютивной части. По факту ИФНС пересмотрели своё решение, и полностью изменили налоговое бремя в сторону увеличения. Итог: решение по проверке признано недействительным.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 10:50

Новая фишка - компаниям и ИП приписывают схемы дробления, устраивая специальные комиссии, на которых предлагают добровольно пополнить бюджет. В результате проверок малого бизнеса происходит объединение компаний и ИП в один экономический субъект. Бизнес принудительно переводят на ОСН, доначисляют налоги. В обмен на добровольную уплату доначисленных налогов обещают не проводить выездную проверку. При этом в составленном комиссией протоколе указывают рекомендации, но не требования.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 08:25

Компании и индивидуальные предприниматели продолжают указывать в платежках КБК конкретного налога, а не код ЕНП. Хотя с 1 января это единственный допустимый вариант для большинства налогов. Неразбериха с платежками приводит к росту жалоб на налоговиков, возникают судебные споры. ФНС хочет обязать банкиров следить, чтобы в платежках по налогам, которые входят в ЕНП, стоял КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Идея в том, чтобы платежные поручения с неверными КБК банкиры к исполнению не принимали. В ответ банк должен будет направить клиенту уведомление об ошибке.@BlackAudit

BlackAudit

19 May 2024 09:25

20 мая - крайний срок, когда физические и юридические лица должны сообщить в налоговый орган о заключенный в 2023 году сделках с взаимозависимыми лицами и с резидентами офшоров (контролируемые сделки). В случае несвоевременной подачи уведомления штраф 5000 руб.@BlackAudit

BlackAudit

18 May 2024 12:33

Мошенники звонят с предложением продлить срок действия банковской карты. Тут даже говорить нечего.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 10:20

Очередной спор в суде с налоговой инспекцией возник у бизнесмена по вопросу установления рыночных цен. Предприниматель пытался оспорить доначисления, которые были сделаны по сделкам с взаимозависимыми лицами по заниженным ценам. Но при расчете налоговых обязательств использовались не методы определения рыночных цен, указанные с гл.14.3 НК РФ, а был привлечен независимый оценщик, который выдал заключение. И суд объяснил, что согласно пп.11 п.1 ст.11 НК РФ инспекторы имеют право назначать экспертизы и привлекать специалистов. А привлечение оценщиков для определения рыночной стоимости предусмотрено п.9 ст.105.7 НК РФ. Поэтому никакого нарушения со стороны ИФНС не было.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 16:06

Милллионер из Ростовской области, которого обвиняют в махинациях на 87 млн руб, экстрадирован из Греции в РФ. Сегодня его передали сотрудникам НЦБ Интерпола МВД в аэропорту Афин. Мужчина с 2013 по 2018 с подельниками создавал компании с номинальными руководителями, чтобы обналичивать деньги.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 12:20

Задержанный начальник УЭБиПК ГУ МВД по Свердловской области Андрей Дьяков и руководитель регионального УФНС Сергей Логинов связаны с выявленной на Урале крупнейшей площадкой обнала и обеспечения незаконных вычетов по НДС. Сдал силовиков глава группы, который пошел на сотрудничество.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 09:40

Несмотря на действия Росфинмониторинга совместно с правоохранительными органами по пресечению деятельности теневых площадок, все они признают одно - полностью прекратить их деятельность невозможно. При этом оборот теневых площадок продолжает увеличиваться на сотни миллионов ежегодно, но не увеличивается период их существования. Одним из возможных выходов в борьбе - неотвратимые наказания и максимальные сроки.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 20:08

Верховный суд поддержал законопроект о дополнении УК РФ статьей «Мошенничество в налоговой сфере» - ответственность за хищение денежных средств при возмещении или возврате налога путем включения заведомо ложных сведений в декларацию или иные документы. Речь идет о случаях, когда такие действия повлекли значительный ущерб: его сумма должна быть не меньше 25 тысяч рублей.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 15:09

Госдума одобрила введение лимита на переводы без открытия счета. Физлица, желающие сделать разовый платеж на сумму свыше 100 тысяч рублей, должны будут открыть счет. При переводе меньшей суммы, от 15 тысяч рублей, гражданину достаточно предоставить банку свои паспортные данные для прохождения упрощенной идентификации.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 12:30

Шесть лет длится расследование деятельности предполагаемой финансовой пирамиды, которая скрывалась под личиной компаний «Анкор Инвест» и GL Finance, созданные известным коммерсом Германом Лиллевяли. Ущерб вкладчикам, среди которых известные люди и солидные бизнесмены, составляет 1,5 млрд. Прокуратура Москвы вновь отказалась утвердить обвинительное заключения в отношении ОПС, сославшись на то, что собрано недостаточно улик, а также не была проведена почерковедческая экспертиза, и не доказана вина семи менеджеров компаний. Потерпевшие возмущены нежеланием следствия арестовывать имущество обвиняемых, а также тем, что среди обвиняемых нет самого основателя Германа Лиллевяли и его доверенных лиц. Вкладчикам обещали доход посредством уникальной математической модели в размере 10-12% ежегодно в валюте, которую разработал сам Лиллевяли. По факту никакой модели не было, деньги тупо выводились через иностранные и российские банка на личные счета организаторов, расположенные в США, которыми управлял сам Лиллевяли. Организатор скрылся за границей и был объявлен в международный розыск. Был задержан в США за нарушение миграционного законодательства, но экстрадиции не последовало. Так как к тому времени он уже имел эстонский паспорт на имя Германа Хайнманна. Задержать удалосб лишь одного из руководителей подразделений ОПС Владимира Михайлова и шестерых его коллег, которые принимали деньги от вкладчиков. Никто из них вину не признает.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 09:25

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Малайзией - ратификация запланирована на конец 2024 года. Дивиденты будут облагаться по ставке 10% и 15% в зависимости от доли участия; роялти 10%. Нормы начнут применяться с 1 января 2025 года.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 17:20

Пока бизнес в ожидании, умные люди думают уже сейчас. Надеяться на амнистию глупо. Признайтесь сами себе. Ведь никто не гарантирует, что вы полностью избежите доначислений за прошлые годы. А уж если вам назначили ВНП, то тут вообще пощады ждать не стоит. Да и уже всем четко дали понять, что амнистия возможно будет только при признании и отказе от схем, только работа «в белую». Поэтому большинству вообще не светит. И если вы согласны работать без «грязных» схем, то зачем ждать? Начинайте уже сейчас, и, вполне вероятно, вы избежите проблем в будущем и амнистия не потребуется.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 14:30

Силуанов заявил, что прогрессивная шкала НДФЛ коснется только лиц с высокими доходами, но параметры изменения НДФЛ ещё вырабатываются. Также отметил, что у правительства достаточно инструментов для предотвращения схем уклонения от уплаты налогов богатыми налогоплательщиками. Вот только почему-то они продолжают уклоняться…@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 12:01

Приговор разработчику Tornado Cash Алексею Перцеву говорит о том, что теперь разработчики должны думать в том числе о юридических последствиях и потенциальном неправомерном использовании своих разработок. По сути, на месте Tornado Cash b Перцева может оказаться любая криптовалюта, криптовалютная компания и другие. Суд не прислушался к доводам защиты и интерпритировал всё в пользу обвинения. Есть над чем задуматься. Угроза конфиденциальности как никогда растет. А разработчики заметно напряглись.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 09:41

Больная тема - получение налоговой рассрочки. Получить рассрочку и отсрочку крайне сложно, а уж тем более с первой попытки. Чаще всего компании в качестве оснований указывают невозможность погашения долга сразу и возникновение угрозы банкротства. Первое, что придется сделать компании - согласится со всеми доначислениями. Если компания не готова признать доначисления, то выбор останавливают на риске банкротства, который придется доказывать. Важно не упустить срок подачи заявления (10 рабочих дней после вступления решения по проверке в силу). Если в заявлении причиной указан риск банкротства, то налоговики обязательно это проверят. И такая проверка достаточно тщательна. Поэтому лучше сразу предоставить максимум документов. Если отказали в первый раз, то никто не запрещает вам подавать заявление снова и снова (либо вам надоест, либо получите одобрение). Главное успеть до передачи материалов правоохранительным органам - после ни о какой рассрочке/отсрочке речи идти не может. И вообще можете попасть под УК РФ. Кстати, даже если вы собрали все необходимые документы и уложились в срок, то и тут будут проблемы: инспекторы не примут заявление в работу и даже не уведомят компанию об этом. Почему? Потому что у них нет четкого понимания, кто должен принимать заявление. Объясняем: долг до 10 млн руб - Региональное УФНС; более 10 млн руб - Межрегиональная ИФНС. Если вам повезло, и рассрочку/отсрочку одобрили, о будьте готовы предоставить обеспечение - залог имущества, банковская гарантия, поручительство или всё сразу, на это есть 30 дней.@BlackAudit

BlackAudit

19 May 2024 12:50

Двое граждан КНР арестованы в США за отмывание $73 млн и руководство группой криптовалютных аферистов. Миллионы долларов инвесторы переводили на банковские счета подставных фирм, а затем конвертировались в USDT - версия следствия. Деньги уходили на международные счета банка Deltec на Багамах и криптовалютные площадки. Всего мошенники получили более $341 млн.@BlackAudit

BlackAudit

18 May 2024 17:05

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

18 May 2024 10:02

В Росфинмониторинге считают, что в настоящее время не требуется создавать специальный реестр дропперов, поскольку необходимые сведения имеются в распоряжении кредитных компаний. Банки обмениваются другом с другом информацией об отказах в проведении операции конкретным физлицам для того, чтобы проанализировать и оценить риски. Настолько они уверены в банках и их взаимодействии, что поражает. При этом число дропперов продолжает расти. А в мошеннические схемы втягивают всё новые и новые категории граждан.@BlackAudit