BlackAudit

04 December 2023 10:03

Часто ФНС вменяет проверяемой компании ложные обвинения. Один из таких случаев, когда после ВНП компании впаяли штраф в размере 40% вместо 20%. Обоснование - противодействие проведению налоговой проверке, а конкретно недопуск сотрудников на допрос в инспекцию. Компания привлекла квалифицированных специалистов по налогам для «разбора полетов». И выяснилось, что вызвать пытались более 130 человек, но вот повестки были либо не отправлены совсем, либо письмами без уведомлений. Таким образом, все эти обвинения в адрес компании образовались в результате некорректной работы сотрудников проверяющего органа. Поэтому, если возникают сомнения в решении по ВНП, стоит досконально разобраться в сути претензий, а не слепо верить и платить штрафы.@BlackAudit

BlackAudit

03 December 2023 14:41

В Турции задержан один из главарей российской ОПГ, которого обвиняют в мошенничестве, а также связи с громким делом против турецких блогеров-миллонников, которых обвиняют в отмывании денег. Шамиль Амиров разыскивался полицией России и Интерполом. Амиров является одним из руководителей ОПГ Thieves in Law («Воры в законе»).@BlackAudit

BlackAudit

03 December 2023 08:09

Ситуация, которая ясно дает понять, в чем опасность быть номинальным гендиректором даже в крупной компании. Компания подписывает договоры со спорными контрагентами по решению учредителей для имитации и искажения хозяйственной деятельности. В ходе ВНП были доначислены налоги, штрафы и пени. Компания обращается в суд, но суд встал на сторону налоговиков. Тогда учредители компании принимают решение через суд взыскать всю сумму с гендиректора, так как именно его подписи стоят на договорах. Доводы гендиректора о том, что делал он это по указанию учредителей суд отверг полностью. Гендиректор - единоличный исполнительный орган, который несет ответственность за, в том числе, соблюдение законодательства, а также за ведение бухгалтерского и налогового учета. И даже указания учредителей не снимают с него ответственности. В итоге, суд установил, что к убыткам компании не относятся доначисленные налоги, а гендиректора отстранили в какой-то момент от управления, то он отвечает только за пени, которые были начислены на момент его отстранения. Суд обязал гендиректора выплатить почти четверть от всей начисленной суммы (несколько миллионов рублей). Делайте выводы, господа директоры.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 13:14

Налоговые инспекции тоже допускают ошибки при проведении проверок. При этом противоречат сами себе. Речь о дополнительных мероприятиях налогового контроля, которые направлены на подтверждение или опровержение выявленных нарушений, но никак не выявление новых - это признает даже сама ФНС. Суды в данных спорах встают на сторону компаний. Более того, этого может быть основание для отмены решения по проверке. Однозначно, что все доначисления по результатам допмероприятий являются незаконнными. В суде будут сравнивать решение и акты (обстоятельства, сроки) - все расхождения с решением будут признаны незаконными. Тоже самое по документам, запрашиваемым в рамках допмероприятий - они должны быть связаны с вопросами, по которых назначены эти дополнительные мероприятия. Действия налоговиков могут быть квалифицированы как затягивание проверки или проведение повторной проверки.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 10:40

Инвентаризация - ещё одно мероприятие, проведение которого возможно в ходе ВНП. Проблема в том, что для больших компаний это грозит приостановкой деятельности на достаточно длительный срок. При это порядок инвентаризации регулируется не НК РФ, а Положением о порядке проведения инвентаризации. А согласно этому положению нельзя принимать и отпускать товары со склада во время инвентаризации. А это чревато такими последствиями, как потеря прибыли, отток покупателей, невыполнение обязательств перед кредиторами, контрагентами и бюджетом, что в конечном итоге может привести к банкротству. Что делать в таком случае?

Можно игнорироваь запреты, но это наказывается штрафами до 10 тыс руб - мелочи в противовес банкротству. А можно договориться с инспекторами, составив ходатайство, в котором перечислить пагубные последствия для компании, и к начальнику инспекции. Один из важных аргументов - инвентаризация препятствует предпринимательской деятельности. Можно сослаться на решения судов по подобным вопросам, где четко прописано, что нанесение неправомерного вреда недопустимо при проведении налогового контроля. Практика показывает, что обоснованные доводы приводят к тому, что инспекция вообще отказывается от проведения инвентаризации.@BlackAudit

BlackAudit

01 December 2023 14:04

Гарантийные письма - достаточно важный инструмент для бизнеса. Особенно когда вопрос касается долгов. Если контрагент подписал гантийное письмо, подтвердив свой долг, то срок исковой давности по договору будет прерван. Он начнет исчисляться заново с даты подписания документа. И с большой долей вероятности суд признает его надлежащим доказательством и обнулит срок. Важно, чтобы гарантийное письмо было составлено до истечения срока исковой давности. И главное: в гарантийном письме необходимо делать ссылку на конкретный договор, а если речь идет о поручительстве, то необходимо подпись должностного лица, которое обязуется исполнить обязательства должника.@BlackAudit

BlackAudit

01 December 2023 11:39

Забавно читать информацию от Росфинмониторинга, что запущенные совместно с ВТБ прозрачный блокчейн для расследования криптовалютных дел уже подключил более 7 тысяч работников заинтересованных органов и ведомств. Но при этом сам глава Росфинмониторинга докладывает о росте количества незаконных операций. А они будут расти без сомнений, потому что многие каналы незаконного вывода и отмывания денег перекрыты. А раскрытие махинаций с криптой как было на низком уровне, так и остается. Стоит фиату превратиться в крипту и найти их крайне сложно. Но, ради правды, стоит сказать, что возможно, просто нужно знать как и к кому обращаться за помощью.@BlackAudit

BlackAudit

01 December 2023 08:10

Встряла «королева марафонов» по полной программе. Её долг государству чуть больше 1,4 млрд руб. Как же она рассчитается с бюджетом? Вариантов на самом деле не так много, при условии, что всё её имущество и счета под арестом. Она может обратиться к друзьям и занять или взять займ у банка под залог имущества третьих лиц. Но, что-то никто не горит желанием помогать Блиновской. Мирового соглашения с ФНС тоже пока не видно, когда составляется график платежей на срок до одного года - есть такая процедура. В медиации ей тоже отказали. А вот продажа её имущества с торгов (его, кстати, арестовано на более чем 60 млрд руб) вообще не выгодна, так как имущество, не смотря на оценку, уходит с молотка обычно существенно дешевле, чем есть на самом деле. Арест на имущество накладывают, если должник не горит желанием возвращать долги. А Блиновская, похоже, не горит таким желанием, так как выплатила всего лишь 55 млн руб. И вот тут очень вероятно, что домашний арест вполне могут заменить на изолятор. Повторяем в очередной раз: не надо играть с налоговой и государством в опасные игры.@BlackAudit

BlackAudit

30 November 2023 13:18

Маразм крепчает не только со стороны мошенников, но и их жертв. Теперь новая фишка: под видом сотрудников правоохранительных органов мошенники вербуют уже обманутых жертв для поимки преступников. Парадокс - некоторые соглашаются! Веря официальному трудоустройству и зарплате. А по факту жертвы становятся соучастниками преступлений по обналичиванию украденных денег. Насколько надо быть идиотом, чтобы поверить, что вас по телефону примут на работу в МВД?@BlackAudit

BlackAudit

30 November 2023 10:10

Ещё одно изменение в НК РФ ст.151. Теперь с 2024 года НДС будет платить агент при импорте из стран ЕАЭС. Норма принята из-за схемы уклонения уплаты НДС, когда товары продавались российским физлицам на основании агентских договоров, которые НДС не платили.@BlackAudit

BlackAudit

30 November 2023 07:56

HashFlare - финансовая пирамида, которая работала в 2015-2019 годах. Сотни тысяч жертв лишились $575 млн. Компания утверждала, что сдавала в аренду мощности хеширования для крипто-майнинга. Она также поощряла инвестиции в поддельный банк. Соучредители Иван Турогин и Сергей Потапенко были арестованы в Эстонии и должны были быть экстрадированы в США, где им грозит до 20 лет тюрьмы. Однако аппеляция на экстрадицию оказалась успешной, и окружной суд Таллина отменил постановление суда низшей инстанции.@BlackAudit

BlackAudit

29 November 2023 13:50

Налоговые изменения иногда приводят к массовому бегству граждан и резидентов из страны. Это сейчас об Испании, где Конституционный суд одобрил налогообложение крупных состояний. Этот налог теперь охватывает все активы, стоимостью более 3 млн евро. Бегут «несчастные богачи» в Португалию, Италию и Швейцарию.@BlackAudit

BlackAudit

29 November 2023 09:39

С 1 января НДФЛ по работникам-нерезидентам составит 13% (15%), вместо 30%. Кажется, что ставка снизилась, а на самом деле выросла: если трудовой договор предусматривал определение места работы сотрудника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, то его вознаграждение относилось к доходам от источников за пределами России, и в этом случае выплаты работникам-нерезидентам вообще не облагались НДФЛ. Поэтому в данном случае оптимизация налогов по зарплате может быть связана с получением ими статуса ИП, где существует реальный риск переквалификации договоров между заказчиками и ИП в трудовые.@BlackAudit

BlackAudit

29 November 2023 07:20

Верховный суд против заградительных банковских комиссий. История с ВТБ. Организация перевела на счет физлица 13,3 млн руб в Промсвязьбанк по договору процентного займа. ВТБ взял за перевод 10%. Претензия на возврат успеха не получила, компания отправилась в суд. Суды трех инстанций встали на сторону банка. Компания обжаловала эти решения в ВС, пояснив, что за перевод на счета клиентов внутри ВТБ комиссия составляет 6 руб., а за перевод на счета юрлиц и ИП в другие банки - 35 руб. В данном случае тариф за перевод на счет физлица в сторонний банк в 38 тысяч раз превысил аналогичную операцию. Верховный суд признал, что комиссия ВТБ в конкретном случае имеет все признаки заградительного тарифа. Дело направлено на новое рассмотрение.@BlackAudit

BlackAudit

28 November 2023 18:24

Тут коллеги собрали информацию и выяснили, что половина российских банков не соблюдают закон о персональных данных. А её вообще кто-нибудь соблюдает? Откуда все эти звонки мошенников? При этом речь даже не о банках, а вообще о любых ресурсах, где вы оставляете свой номер телефона. Поверьте, этого достаточно, чтобы найти минимальную информацию. Но банки впереди планеты всей. Не успеешь карту получить и выйти за порог кредитного учреждения, а вам уже сообщают, что у вас хотят украсть деньги, оформляют на вас многомиллионный кредит и прочая чушь. Ветер дует всегда только с одной стороны. Плевать они хотели на законы. Важно, чтобы вы купили у них как можно больше, как можно больше хранили денег, брали кредитов и открывали карт. Всё. Остальное, по их мнению, ваши проблемы.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 08:58

Миллиарды через арендованные кассовые аппараты. Несколько лет назад умельцы занялись перепрошивкой кассовых аппаратов, чтобы данные не уходили налоговикам. Но схема была раскрыта. Теперь выявлена новая афера - нелегальные арендованные кассовые аппараты. «Черные кассиры» предлагали свои услуги недобросовестным компаниям, которые не хотели решать вопросы с потребителями. Чек выдается, а вот если покупатель обращается с претензией, то ему отказывают, предъявляя ккассовый аппарат уже с другими реквизитами, при этом продавец и владелец не поменялись. Система следующая: на одну организацию регистрировалось 50 касс, а через 11 месяцев использования переоформлялись на другую фирму. Всего выявлено около тысячи аппаратов. Новая фискальная система позволяет отслеживать транзакции в режиме реального времени вплоть до конкретного аппарата, поэтому вычислить мошенников не составило труда. Имена «деятелей» не раскрывают (совсем не рядовые мошенники). Доподлинно известно название одного московского ресторана, который использует такой кассовый аппарат.@BlackAudit

BlackAudit

03 December 2023 10:10

Подарочные сертификаты - нужно платить НДС. Объяснение простое: НДС облагается передача имущественных прав, безвозмездная передача признана реализацией, поэтому НДС исчисляется. Тоже самое по нормам НК: если физлицам переданы подарочные сертификаты, купленные у другой компании. Налоговая база определяется из рыночной стоимости. Судебной практики, которая четко ответит на вопрос нет, поэтому лучше исходить из законных разъяснений данного вопроса.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 14:31

Прошла выездная проверка, вынесли решение о том, что наказаний не будет из-за недостаточной доказательной базы, в тот же день назначили повторную. Думаете, не имеют права? Ещё как имеют. И суд вам это подтвердит. На это имеет право вышестоящий налоговый орган, чтобы проконтролировать работу по первичной проверке. НК РФ это не запрещает. Повторная проверка изучит те же обстоятельства и документы. И может вынести другое решение, но не факт. И ещё важный момент: если повторная проверка выявит нарушения, то начислены будут только пени, но не штрафы (НК РФ). Штраф может быть только в одном случае - преступный сговор с первоначально проверяющими.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 11:50

Мошенники теперь не только звонят от имени следственных органов, но и высылают «повестки» на электронную почту или в мессенджере. При этом при встрече вручают «оригинал». А дальше всё по старой схеме. Пора уже запомнить, что правоохранительные органы никогда не позвонят, если вы не написали заявление о совершенном против вас преступлении.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 09:20

У Binance какая-то серая полоса. Лицензию ОАЭ бирже не дал из-за «серого списка» FATF. Биржа жаждет заплатить штраф $4,3 млрд за урегулирование споров с Комиссией по ценным бумагам и биржам США, но и тут сделка срывается, так как некоторые чиновники настаивают на наказании Чанпена Чжао. Российские пользователи уже третий месяц ждут своих денег, которые Binance изначально обещал вывести в течение 7 дней. В общем и целом у биржи всё в подвешенном состоянии.@BlackAudit

BlackAudit

01 December 2023 13:04

Начался последний месяц года. И это шанс исправить все налоговые косяки в бизнесе. Только сделать это нужно с умом, а не так, что устранение одних приведет к появлению новых. Чаще всего проблемы и споры с налоговиками возникают по вопросам необоснованных вычетов, в том числе покупка «бумажного» НДС. Запомните: это грязный схематоз, а не законная оптимизация.@BlackAudit

BlackAudit

01 December 2023 09:19

Вчера зампред комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов заявил, что в 2029 году может быть полностью ликвидирована форма ведения бизнеса ИП. Ну, звучит неправдоподобно совсем. Потому что ИП - это не система налогообложения, а форма ведения бизнеса. А вот самозанятость - это как раз таки система налогообложения, которая позволяет заниматься бизнесом без открытия ИП. И последняя - это эксперимент, который продлится до 2029 года. И ещё: ИП - правовая структура, которая закреплена в Гражданском кодексе. Так что маловероятно, что Гражданский кодекс будет изменен.@BlackAudit

BlackAudit

30 November 2023 15:32

Конечно, радует, что после того, как РФ утратила доступ к двум основным мировым системам борьбы с отмыванием денег, идет поиск новых путей это предотвратить. Глава Росфинмониторинга Чиханчин даже отчитался президенту об успехах. Благодаря новому соглашению со странами СНГ появился международный центр оценки рисков, с помощью которого ведутся расследования. И даже санкции не помешали эффективности финансовой разведки. Но давайте опять смотреть правде в глаза, что любое действие рождает противодействие. И пока есть деньги, их будут отмывать. От этого, к сожалению, никуда не деться. Просто процессы этого будут гораздо сложнее и изощреннее.@BlackAudit

BlackAudit

30 November 2023 12:06

Сегодня последний день оплаты налогов для физлиц. Дозвониться на горячую линию ФНС почти реально - квест на минут 25-30 где-то. Вопросов у физлиц много. Основной: я уже заплатил налоги, но платеж до сих пор в обработке. Мы даем ответ вместо ФНС: датой платежа считается дата чека об оплате. Сам платеж может проводится до 10 рабочих дней.@BlackAudit

BlackAudit

30 November 2023 08:26

Кто-то ещё удивляется тому, что различные сервисы микширования крипты попадают под санкции тех или иных стран? Что их обвиняют в связях с хакерскими группировками? Ну, давайте честно: а для чего эти сервисы созданы? Именно для этого и созданы, чтобы скрыть следы преступлений и срубить кучу денег за свои услуги. Даже логически: какие официальные законные услуги могут предоставить подобные сервисы? Никаких. Поэтому нечему тут удивляться. «Грязная» крипта смешивается с чистыми активами, и без исключения любой пользователь может стать её обладателем.@BlackAudit

BlackAudit

29 November 2023 16:31

Спустя 22 года наконец-то было ратифицировано Соглашение об избежании двойного налогообложения с Оманом. В 2001 году государства подписали текст соглашения, однако Россия приостановила ратификацию в 2009 году из-за низких налогов и процентов по дивидендам в Омане.@BlackAudit

BlackAudit

29 November 2023 11:54

Binance отказывается от BUSD. До 15 декабря пользователи могут самостоятельно вывести BUSD или обменять его на другие монеты. В противном случае балансы будут конвертированы в First Digital (FDUSD). С каждой новостью всё больше уверенности, что у Binance не всё так гладко, как это приподносят.@BlackAudit

BlackAudit

29 November 2023 08:44

Ещё один экс-владелец банка позарился на клиентские деньги. Речь о Константине Тогузаеве, экс-владельце Лайтбанка. $8 млн были похищены со счета VIP-клиента (ООО «Спецметропроект»). Часть денег ушла подконтрольной Тогузаеву организации ПАО «Мосстройреставрация», а остальная валюта была продана девяти физлицам. Тогузаев уже заочно арестован и объявлен в федеральный розыск.@BlackAudit

BlackAudit

28 November 2023 19:03

ОСТАЛОСЬ 2 МЕСТА!!!

BlackAudit

28 November 2023 15:00

Qiwi снова усложнил пользователям жизнь. Теперь отключена возможность бесплатного вывода денег через СБП. При это заводить деньги в систему через СБП по-прежнему возможно. При этом никакого официального объявления от Qiwi не было, а на сайте до сих пор висит инструкция по выводу. Точных сроков возвращения функционала не называется. До момента отключения существовал лимит до 3500 рублей в сутки. Судя по всему функция не вернется. Тоже самое, как и обещания решить проблему с ЦБ несколько месяцев назад. Система просто ведет постепенное отключение всего функционала и сходит на нет.@BlackAudit