Балашихинский городской суд Московской области зарегистрировал дело в отношении двух следователей СК, которые обвиняются в получении рекордной взятки более чем 2700BTC. Один их них - бывший руководитель следственного отдела СКР по Тверскому району Москвы майор юстиции Марат Тамбиев уже попадался на взятке в марте 2022. Тогда он потребовал от 10 до 20 млн руб у компании, которую обвиняли в отмывании денег, и дело которой он вел за то, чтобы проблемы с законом прекратились. Роковая встреча с клиентами произошла в ночь с 24 на 25 марта 2024 года. Тогда он получил муляжи денег. А при обыске был обнаружен компьютер с хорошей защитой. Вот там и была обнаружена папка «Пенсия», в которой хранились пароли от криптокошельков. Дата суда пока не назначена.@BlackAudit

Читать полностью…

Клиенты «Финам» не могут вывести доллары, евро и гонконгские доллары - валюты заблокированы. Ждут данных от биржи об объеме заблокированных средств.@BlackAudit

Читать полностью…

Вопрос: может ли ИФНС взыскать налоги принудительно, если срок проведения ВНП нарушен? Ответ ВС РФ: проведение мероприятий налогового контроля с нарушением сроков само по себе не лишает налоговый орган права на принятие мер внесудебного взыскания в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ. Поэтому требование налогового органа правомерно. А несоблюдение инспекицей отдельных сроков налогового контроля не меняет порядок исчисления сроков для взыскания долгов. Кстати, Минфин тоже говорил о том, что нарушение сроков налогового контроля не изменяет сроки взыскания долгов.@BlackAudit

Читать полностью…

Понимаем, что грешно смеяться над больными, убогими и безмозглыми, но уже действительно смешно. Как человек умудряется заработать приличную сумму денег, а потом верит разводам мошенников (о которых из каждого утюга уже)? Вот мошенники поставили рекорд, выманив у москвички почти 50 млн руб! Отдала дамочка всё: сбережения, которые неделю обналичивала по банкам, облигации на несколько десятков миллионов, и даже продала автомобиль. И вот после продажи авто до неё дошло, что осталась она с голой задницей. Заявление в полицию, конечно, написано, но давайте не забывать про процент раскрываемости этих дел. И смех, и грех, честное слово.@BlackAudit

Читать полностью…

По данным Европола, преступники активно используют майнинг криптовалют для отмывания доходов, при этом получая дополнительную прибыль от процесса добычи монет.@BlackAudit

Читать полностью…

Росфинмониторинг: российских экспертов лишают доступа к международным мероприятиям по борьбе с отмыванием денег. РФ продолжают ограничивать в правах как члена Евразийской группы по противодействию отмыванию преступных доходов. Российским представителям отказывают в очном участии не только на мероприятиях Организации экономического сотрудничества и развития, но и на территории сторонних стран.@BlackAudit

Читать полностью…

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

Читать полностью…

Кузбасскому бизнесмену пришлось вернуть в казну 93 млн руб налогов, чтобы было прекращено уголовное дело по ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). ВНП выявила уклонение от уплаты НДС и налога на имущество в компании аренде и управлению недвижимостью в период с января 2018 по декабрь 2020 года. Только не стоит забывать, что это разовая акция - попадется второй раз, сядет. Запомните, это важно.@BlackAudit

Читать полностью…

Просто списать не получится. Налоговики обязательно откопают скрытую передачу ценностей. Необходимо фиксировать факты порчи ценностей, составлять накладные на внутренние перемещения. Любыми способами доказывать и фиксировать порчу ценностей из-за условий хранения сразу, а не когда проверка придет. Даже истекший срок годности требует фиксации факта. Любой факт должен быть доказан - никак иначе. Доначислений не избежать, если нет соответствующих документов. Ситуации бывают разные, но в общем и целом так и есть.@BlackAudit

Читать полностью…

С техническими компаниями может выйти подстава в плане документов. Уж если делаете, то делайте на совесть. А не так, как некоторые: с реальными поставщиками полный пакет документов, начиная от заявок и закнчивая сертификатами и счетами-фактурами, а с техничками на отшибись. При этом менеджеры по закупкам про технички знают только со слов коллег. Документы вообще других компаний. Да и вообще все сотрудники даже не слышали о таких. В итогу суд признал доначисления ИФНС, и что компания создала фиктивный документооборот. Погоня за доначислениями - тут налоговики будут рыть документы до последнего. Даже те, которые не относятся к налоговым. Хотя, ради правды, стоит сказать, что иногда суды приходят к выводам, что отсутствие той или иной документации - не показатель. Думайте, а потом делайте.@BlackAudit

Читать полностью…

В результате ВНП компании доначисляют крупную сумму. Причина - работа с техническими организациями для фиктивных вычетов НДС и расходов по налогу на прибыль. Компания настаивала на реальности сделок и устранении ошибок в акте проверки. Ошибок почти на 30 млн. Обжалование в УФНС не дало результата. Суд согласился с доводами о формальном документообороте. Тем более контрагенты регистрировались накануне сделок, а некоторые договора заключались вовсе до регистрации. В итоге дело было отправлено на новое рассмотрение из-за ряда нарушений. И одно из них: неверное решение о номинальности спорных контрагентов по всей группе организаций. Нет оценки каждой организаций в отдельности. Нет экспертиз подлинности подписей директора и бухгалтера (спорный вопрос по расчетам). Так что не всегда проверка и решение по проверки - законное и безапелляционное.@BlackAudit

Читать полностью…

И вот подобная ситуация в ВТБ: человек приходит с исполнительным листом, банк отказывается взаимодействовать с человеком до тех пор, пока он не станет клиентом банка.
Но вот в чем проблема. Если вы не знаете работу банков изнутри. Мало просто заставить человека стать клиентом банка. Каждый клиент должен приносить прибыль и пользоваться счетами. Т.е. если вы соглашаетесь на подобные условия (заключаете ДКБО, открываете счета/карты) - этого будет мало. Вас начнут изводить звонками - «Пополните счет, совершите транзакцию, возьмите кредит» и прочее. Пассивные клиенты банкам не нужны. А вот в активные перевести - это непросто. Поэтому у руководства уже будут вопросы к менеджерам, которые «привлекли» таких клиентов. Хотите насолить, согласитесь, откройте счет и не пользуйтесь им, а по возможности закройте в первый месяц.@BlackAudit

Читать полностью…

Вся борьба с мошенничеством сводится, похоже, к замедлению банковских переводов. Суть в том, чтобы у человека было время обдумать совершенное действие и отменить его. В итоге получим то, что банковские переводы станут совсем неудобными. Сейчас обсуждается замедление переводов до 24 часов. С другой стороны, уже не один год до людей пытаются донести, что нельзя верить всем этим историям с мошенническими звонками, но до большинства так и не доходит. Люди продолжают отдавать свои деньги. Видимо, поэтому уже других выходов банкстеры не видят.@BlackAudit

Читать полностью…

Ещё один способ дробления раскрыт налоговиками. Схема была нацелена не на уменьшение налогов, а на то, чтобы их вообще не платить. Использовались региональные льготы по УСН - впервые зарегистированные ИП на УСН имели право в течение первых двух лет применять нулевую ставку. Всё банально. Компания привлекла трех ИП, которые являлись родственниками руководителя. У всех один вид деятельности. Сначало было открыто первое ИП, деятельность которого прекратилась по истечении двух лет. В последний год деятельности первого ИП, регистрировали второе, выручка которого за девять месяцев достигла предела УНС, после открыли третье ИП. Руководитель компании осуществлял фактическое руководство всеми ИП. Выручка регулировалась. Контрагенты подтвердили, что взаимодействовали по очереди со всеми тремя ИП. Первичные документы содержали ошибки (наименование одного ИП, а печати другого). Работник получали зарплаты от одних и тех же лиц. Доначислили по полной программе. И в очередной раз стоит повторить, что дробление не нарушение, если имеет разумную цель, а участники группы являются самостоятельными и экономически обособлены.@BlackAudit

Читать полностью…

Отказ в вычете НДС по контрагентам компании из-за подозрения в формальном привлечении для занижения налогов - стандартное решение налоговых органов, которое в некоторых случаях возможно оспорить. Если контрагенты выбраны по итогам открытого конкурса, и имеется документальное подтверждение. В защиту компании также могут пойти документы об отсутствии налоговых долгов у контрагентов, их отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков. Всё это является частью конкурсной документации. А отсутствие персонала у контрагентов, на которое часто делает упор инспекция, вполне может быть опровергнут показаниями и выписками с р/с об оплате спецодежды и иных расходов на работников (материалы, инструменты, оплата услуг соисполнителей). Способов доказать реальность отношений более чем достаточно, просто не все это знают и используют.@BlackAudit

Читать полностью…

В обменниках очереди ещё до открытия. У людей паника.

Для определения официальных курсов доллара США и евро к рублю Банк России будет использовать банковскую отчетность и сведения, поступающие от цифровых платформ внебиржевых торгов, в соответствии с Указанием Банка России от 03.10.2022 № 6290-У «О порядке установления и опубликования Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю».

Компании и граждане могут продолжать покупать и продавать доллары США и евро через российские банки. Все средства в долларах США и евро на счетах и вкладах граждан и компаний остаются сохранными. По вкладам и счетам граждан и организаций в долларах США и евро сохраняется прежний режим выдачи средств, установленный Банком России. 

Что будет по факту - смотрим, наблюдаем. В Т-банке (Тинькофф) клиенты не могут совершать операции с долларом - "курс не определен".@BlackAudit

Читать полностью…

Вне рамок проверки ИФНС вправе запрашивать документы и информацию по конкретной сделке (п.2 ст.93.1 НК РФ). Требование может направляться не только сторонам сделки, но и другим лицам, включая субподрядчиков. НК РФ не запрещает истребовать вне рамок проверки документы по всей цепочке сделок, связанных с проверяемой. Соответственно, запросы могут направляться не только сторонам основного договора, но и контрагентам второго и последующего звеньев. Достаточно часто суды признают за налоговой инспекцией право запрашивать документы по сделке по всей цепочке контрагентов. Учтите это в работе, не стоит надеяться, что проверка обойдет третье и последующие звенья.@BlackAudit

Читать полностью…

Организация пыталась оспорить доначисления по проверке, ссылаясь на то, что она самостоятельно восстановила расходы по операциям, вызвавшим претензии со стороны ИФНС. Соответствующие корректировки были внесены в отчетность за период, в котором проводилась проверка, т. к. именно в этот момент компания узнала о том, что у контрагентов не было ресурсов для выполнения обязательств по сделке. Налогоплательщик указал, что на момент представления первоначальной отчетности он такой информацией не располагал, следовательно, никаких ошибок при формировании декларации не допустил. Ответ: вносить изменения в отчетность текущего периода можно в двух ситуациях: если выявлено завышение налоговых обязательств, если неизвестен период, в котором допущены ошибки. В рассматриваемом случае ни одно из этих условий не выполняется. Из-за неправомерного учета расходов налоговое обязательство было занижено, а не завышено. При этом налогоплательщику известен период, в котором были учтены сомнительные расходы. Следовательно, корректировки нужно производить не в текущей отчетности, а путем представления уточненной декларации за тот период, когда спорные расходы были учтены изначально.@BlackAudit

Читать полностью…

Хабиб Нурмагомедов, задолжавший ФНС 309,7 млн руб, по словам адвоката Сергея Жорина, вряд ли станет фигурантом уголовного дела. Видимо, господин Жорин плохо разбирается в этом вопросе. И заслуги в спорте не являются поводом для того, чтобы человека не наказали по закону.

Жорин: «Нурмагомедов — это легенда спорта, гордость нашей страны. Маловероятно, что будет возбуждено уголовное дело».

Некоторые вообще говорят о технической ошибке, из-за которой образовался долг.@BlackAudit

Читать полностью…

Майнинговые пулы могут быть включены в антиотмывочную систему по предложению Росфинмониторинга. Все действия с криптой будут проходить такие же проверки, как и банковские операции. Регулятор сможет отказывать в проведении операций, если сочтет их высокорисковыми.@BlackAudit

Читать полностью…

Аяз Шабутдинов встрял по полной. В его копилку ещё 5 уголовных дел. И всё по тому же поводу - мошенничество. Срок до 10 лет. Цепная реакция продолжается, появляются новые жертвы. Уже 80 пострадавших от его корыстных тяжких преступлений. Теперь суд рассмотрит продление ареста до середины августа. «Тренер по успеху» продал весь свой успех.

Дополняем: арест продлили на два месяца.@BlackAudit

Читать полностью…

Тупизм среди коммерсов процветает. То ли дефицит информация, то ли излишняя самоуверенность. Скорее, второй вариант. Но они продолжают использовать допотопные схемы обнала. Вот в Питере гендиректор ООО «Пальмира Северо-Запад» решил заработать на обнале через банковские операции, используя четыре ООО и 12 ИП. «Доход» составил 14,7 млн руб. Возбуждено уголовное дело о незаконной банковской деятельности. Гендиректор помещен в изолятор временного содержания.@BlackAudit

Читать полностью…

Совершенно однозначно - если в отношении бизнеса уже открыто уголовное дело, то о налоговой амнистии можно забыть, уголовные дела прекращены не будут - решение Совета Федерации и Общественной палаты.@BlackAudit

Читать полностью…

Совет министров ЕС принял новый Регламент и Директиву ЕС по борьбе с отмыванием денег (AML). С середины 2027 года они заменят большинство положений режимов AML в государствах-членах ЕС. С 2028 года частные предприятия будут находиться под надзором нового Европейского надзорного органа - European Supervisory Authority, ESA - во Франкфурте. Новые документы вступают в силу непосредственно в государствах-членах без необходимости переноса в законодательство и впервые исчерпывающе гармонизируют правила AML на всей территории ЕС. Директива касается организации компетентных органов по AML в каждой стране, устанавливая общие правила сотрудничества подразделений финансовой разведки и надзорных органов в области обмена информацией и принятия мер в отношении подозрительной или необычной финансовой деятельности в государствах-членах ЕС. ESA будет обладать прямыми и косвенными надзорными полномочиями в отношении обязанных субъектов финансового сектора, подверженных высокому риску, с полномочиями налагать финансовые санкции на регулируемые субъекты в случаях серьезных, систематических или повторяющихся нарушений непосредственно применимых требований. Новое законодательство распространяет правила AML на большую часть криптовалютного сектора, а также на торговцев предметами роскоши, футбольные клубы и агентов. Кроме того, ужесточаются требования к должной осмотрительности, ограничивается сумма наличных платежей до 10 000 EUR и регулируется сбор и раскрытие информации о бенефициарах. Лица, имеющие законный интерес, включая журналистов, организации гражданского общества, компетентные органы и надзорные органы, получат «немедленный, неограниченный, прямой и свободный» доступ к информации о бенефициарной собственности, хранящейся в национальных реестрах и объединенной на уровне ЕС, заявил Европейский Парламент. Помимо текущей информации, реестры будут содержать данные как минимум за 5 лет. Директива также предписывает государствам-членам ЕС создать централизованные реестры банковских счетов, в которых будет указано, кто и где владеет тем или иным банковским счетом. Они должны предоставлять эту информацию финансовой разведке через единую точку доступа. Положение об AML будет применяться через 3 года после вступления в силу. У государств-членов ЕС будет 2 года на внедрение некоторых частей директивы по AML и 3 года на внедрение других.@BlackAudit

Читать полностью…

Хакеры взломали британскую криптобиржу Lykke и похитили $22 млн. Глава биржи уверяет, что средства клиентов вне опасности, хотя некоторые обнаружили свои счета пустыми.@BlackAudit

Читать полностью…

Все подконтрольные организации на ОСН - законно ли обвинение в дроблении? Нет. Налогоплательщик и подконтрольные ему организации находятся на общей системе налогообложения, поэтому какой-либо налоговой экономии из-за изменения бизнес-процессов не возникло. Значит, нет оснований для того, чтобы объединять выручку всех участников и вменять ее налогоплательщику. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 07.05.2024 № Ф07-4462/2024 по делу № А05-1191/2022.@BlackAudit

Читать полностью…

У Сбера новая «фишка». Начали появляться жалобы на то, что у человека доверенность на операции по счетам, но при этом доверенное лицо не является клиентом банка. Сбер отказывает в операциях по доверенности и заставляет доверенных лиц заключать договор банковского обслуживания - только на этих условиях будет продолжено обслуживание по доверенности. На претензии не реагируют. Доверенные лица пишут заявления в прокуратуру.@BlackAudit

Читать полностью…

Взыскание недоимки через дебиторов недопустимо. У компании образовалсяналоговый долг. Требование об уплате компания не выполнила. Было вынесено решение о взыскании со счета, на котором не оказалось достаточной суммы. Погасить долг за счет имущества организации тоже не удалось. ИФНС выносит решение о взыскании долга за счет дебиторки. Дебиторы платить не собирались (наличие своих долгов, которые более важно закрыть). ИФНС подает в суд. Суд: налоговый орган не предоставил неопровержимых доказательств о наличии и размере дебиторской задолженности. Дебитор - коммерческая компания, и налоговая не имеет права оспаривать действие/бездействие. Дебиторская задолженность оказалась спорной - переписка о необходимости устранения недостатков в работе. Поэтому до устранения замечаний дебитор имеет право не платить контрагенту. По сути, налоговый орган вторгся в гражданско-правовые отношения. Дебитор имеет право сам определять порядок погашения своих долгов. В подобных случаях важно иметь документальное подтверждение (переписка, договор), по которому будет видна причина непогашения задолженности по договору, или же письменное согласование переноса срока перечисления денег. Тогда у налогового органа не будет шансов взыскать эту сумму.@BlackAudit

Читать полностью…

Создателям анонимного криптокошелька Samourai Министерство юстиции США предъявило обвинения в сговоре с целью отмывания денег. Создатели Кеонн Родригес и Уильям Лонерган Хилл обвиняются не в прямом отмывании, а в предоставлении инструмента для обеспечения конфиденциальности, который может быть использован в противоправных действиях. Кошелек Samourai использует метод под названием "coinjoin" для анонимизации биткоин-транзакций путем смешивания их с другими, что эффективно скрывает их происхождение. Родригес описал этот процесс как переплавку золота, создающую новые, неотслеживаемые транзакции биткоина.@BlackAudit

Читать полностью…

Глупцы до сих пор не понимают, насколько опасен Тайланд. В аэропорту Пхукета арестовали гражданина РФ. Ордер был выписан ещё в прошлом году. Его обвиняют в отмывании денег. Эпизоды, как и имя арестованного 31-летнего мужчины, не называют. Но местные следаки с Центральным бюро расследований распутывали мошенническую схему с присвоением денег по фальшивым счетам за электроэнергию с участием некоего россиянина. Тогда многие тайцы и иностранцы, владеющие жильем, пострадали из-за этой аферы. Кроме того, вполне вероятно, мужчина мог попасть в руки правоохранителей из-за участия в цепочке p2p-переводов с обменом криптовалюты, которые практикуют нелегальные менялы. Попасть в «плохую компанию» в Тайланде проще простого, а вот выпутаться из ситуации крайне сложно. Законы очень жестокие. Думайте прежде, чем делать.@BlackAudit

Читать полностью…