BlackAudit

12 June 2024 09:54

По данным Европола, преступники активно используют майнинг криптовалют для отмывания доходов, при этом получая дополнительную прибыль от процесса добычи монет.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 17:20

Росфинмониторинг: российских экспертов лишают доступа к международным мероприятиям по борьбе с отмыванием денег. РФ продолжают ограничивать в правах как члена Евразийской группы по противодействию отмыванию преступных доходов. Российским представителям отказывают в очном участии не только на мероприятиях Организации экономического сотрудничества и развития, но и на территории сторонних стран.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 16:20

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 13:40

Кузбасскому бизнесмену пришлось вернуть в казну 93 млн руб налогов, чтобы было прекращено уголовное дело по ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). ВНП выявила уклонение от уплаты НДС и налога на имущество в компании аренде и управлению недвижимостью в период с января 2018 по декабрь 2020 года. Только не стоит забывать, что это разовая акция - попадется второй раз, сядет. Запомните, это важно.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 11:01

Просто списать не получится. Налоговики обязательно откопают скрытую передачу ценностей. Необходимо фиксировать факты порчи ценностей, составлять накладные на внутренние перемещения. Любыми способами доказывать и фиксировать порчу ценностей из-за условий хранения сразу, а не когда проверка придет. Даже истекший срок годности требует фиксации факта. Любой факт должен быть доказан - никак иначе. Доначислений не избежать, если нет соответствующих документов. Ситуации бывают разные, но в общем и целом так и есть.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 08:40

С техническими компаниями может выйти подстава в плане документов. Уж если делаете, то делайте на совесть. А не так, как некоторые: с реальными поставщиками полный пакет документов, начиная от заявок и закнчивая сертификатами и счетами-фактурами, а с техничками на отшибись. При этом менеджеры по закупкам про технички знают только со слов коллег. Документы вообще других компаний. Да и вообще все сотрудники даже не слышали о таких. В итогу суд признал доначисления ИФНС, и что компания создала фиктивный документооборот. Погоня за доначислениями - тут налоговики будут рыть документы до последнего. Даже те, которые не относятся к налоговым. Хотя, ради правды, стоит сказать, что иногда суды приходят к выводам, что отсутствие той или иной документации - не показатель. Думайте, а потом делайте.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 16:30

В результате ВНП компании доначисляют крупную сумму. Причина - работа с техническими организациями для фиктивных вычетов НДС и расходов по налогу на прибыль. Компания настаивала на реальности сделок и устранении ошибок в акте проверки. Ошибок почти на 30 млн. Обжалование в УФНС не дало результата. Суд согласился с доводами о формальном документообороте. Тем более контрагенты регистрировались накануне сделок, а некоторые договора заключались вовсе до регистрации. В итоге дело было отправлено на новое рассмотрение из-за ряда нарушений. И одно из них: неверное решение о номинальности спорных контрагентов по всей группе организаций. Нет оценки каждой организаций в отдельности. Нет экспертиз подлинности подписей директора и бухгалтера (спорный вопрос по расчетам). Так что не всегда проверка и решение по проверки - законное и безапелляционное.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 13:54

И вот подобная ситуация в ВТБ: человек приходит с исполнительным листом, банк отказывается взаимодействовать с человеком до тех пор, пока он не станет клиентом банка.
Но вот в чем проблема. Если вы не знаете работу банков изнутри. Мало просто заставить человека стать клиентом банка. Каждый клиент должен приносить прибыль и пользоваться счетами. Т.е. если вы соглашаетесь на подобные условия (заключаете ДКБО, открываете счета/карты) - этого будет мало. Вас начнут изводить звонками - «Пополните счет, совершите транзакцию, возьмите кредит» и прочее. Пассивные клиенты банкам не нужны. А вот в активные перевести - это непросто. Поэтому у руководства уже будут вопросы к менеджерам, которые «привлекли» таких клиентов. Хотите насолить, согласитесь, откройте счет и не пользуйтесь им, а по возможности закройте в первый месяц.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 12:20

Вся борьба с мошенничеством сводится, похоже, к замедлению банковских переводов. Суть в том, чтобы у человека было время обдумать совершенное действие и отменить его. В итоге получим то, что банковские переводы станут совсем неудобными. Сейчас обсуждается замедление переводов до 24 часов. С другой стороны, уже не один год до людей пытаются донести, что нельзя верить всем этим историям с мошенническими звонками, но до большинства так и не доходит. Люди продолжают отдавать свои деньги. Видимо, поэтому уже других выходов банкстеры не видят.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 09:50

Ещё один способ дробления раскрыт налоговиками. Схема была нацелена не на уменьшение налогов, а на то, чтобы их вообще не платить. Использовались региональные льготы по УСН - впервые зарегистированные ИП на УСН имели право в течение первых двух лет применять нулевую ставку. Всё банально. Компания привлекла трех ИП, которые являлись родственниками руководителя. У всех один вид деятельности. Сначало было открыто первое ИП, деятельность которого прекратилась по истечении двух лет. В последний год деятельности первого ИП, регистрировали второе, выручка которого за девять месяцев достигла предела УНС, после открыли третье ИП. Руководитель компании осуществлял фактическое руководство всеми ИП. Выручка регулировалась. Контрагенты подтвердили, что взаимодействовали по очереди со всеми тремя ИП. Первичные документы содержали ошибки (наименование одного ИП, а печати другого). Работник получали зарплаты от одних и тех же лиц. Доначислили по полной программе. И в очередной раз стоит повторить, что дробление не нарушение, если имеет разумную цель, а участники группы являются самостоятельными и экономически обособлены.@BlackAudit

BlackAudit

09 June 2024 08:47

Отказ в вычете НДС по контрагентам компании из-за подозрения в формальном привлечении для занижения налогов - стандартное решение налоговых органов, которое в некоторых случаях возможно оспорить. Если контрагенты выбраны по итогам открытого конкурса, и имеется документальное подтверждение. В защиту компании также могут пойти документы об отсутствии налоговых долгов у контрагентов, их отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков. Всё это является частью конкурсной документации. А отсутствие персонала у контрагентов, на которое часто делает упор инспекция, вполне может быть опровергнут показаниями и выписками с р/с об оплате спецодежды и иных расходов на работников (материалы, инструменты, оплата услуг соисполнителей). Способов доказать реальность отношений более чем достаточно, просто не все это знают и используют.@BlackAudit

BlackAudit

08 June 2024 10:51

Причиной принудительной ликвидации юрлица могут стать недостоверные сведения о видах деятельности - налоговики в этом уверены. Компания получает уведомления о нарушении, но игнорирует их - это прямое нарушение законодательства. Был подан иск о ликвидации юрлица. Но налоговая проиграла в трех инстанциях. Суд признал нарушение за организацией, но. Ликвидация - исключительная мера, а нарушения должны быть соразмерны. Налоговые органы сами признают, что юрлица могут вести деятельность вне зависимости от наличия записей о её видах. Отсюда вывод, что бизнес, о котором не сказано в госреестре, является законным. Деятельность не привела к негативным последствиям в отношении третьих лиц. По закону у юрлица есть семь дней для уточнения видов деятельности. В противном случае штраф 5 тыс руб. За непредоставление информации штраф удваивается. А так как налоговая штрафы не накладывала, то виноват сам налоговые орган, так как не принял меры для устранения нарушений. В итоге, требование о ликвидации отклонено. Важно и разумно сообщать и уточнять виды деятельности, так как это может повлиять в том числе на субсидии и налоговые льготы.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 15:31

Очередное мнение по амнистии: амнистия должна быть амнистией, т.е. Одномоментным действием, а не растянутым во времени. Все претензии должны сниматься после факта декларации, а не через два года наблюдений. Далее должны быть гарантии отсутствия уголовного преследования, а также всё должно быть закреплено актом. Таким образом для обеих сторон будет всё прозрачно и понятно. Пока это выглядит так: придите, покайтесь и ждите своей участи.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 12:50

Пять основных пунктов из судебной практики, в которых руководителю придется возместить компании налоговые убытки (сразу стоит оговорить, что каждое дело рассматривается под своим углом и зависит от конкретных обстоятельств):
1. Создание руководителем формального документооборота с техническими компаниями ради налоговой выгоды;
2. Искажение налоговой отчетности, что приводит к доначислению налогов;
3. Нарушение сроков уплаты налогов;
4. Игнорирование перевода компании на ОСН при утрате права на спецрежим;
5. Совершение неправомерных действий, в результате которых компании пришлось уплатить больше НДФЛ или страховых взносов.
Для взыскания убытком компании придется доказать сам факт возникновения убытков, их размер и причинно-следственную связь.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 09:50

Во время проверок со стороны налоговых инспекций происходит подмена понятий - вместо обоснования затрат оценивают целесообразность сделок. Последнее вообще не входит в их полномочия. При этом суды постоянно указывают, что обоснованность расходов нельзя оценивать с точки зрения их рациональности, эффективности и целесообразности. Минфин тоже на это указывал. Инспекторы продолжают игнорировать разъяснения. И главная проблема налогоплательщиков - неумение определить, когда проверяется экономическое обоснование, а когда целесообразность. Определить можно по вопросам, которые указывают на то, что инспекторы проверяют то, что им не следует проверять: Зачем вам эта сделка? Получена прибыль? И так далее. Ответы не такие вопросы не обосновывают затраты. Налоговые инспекции частенько снимают расходы по убыточным сделкам, так как, по их мнению, в ней не было экономического смысла, поэтому расходы учесть нельзя. Минфин уже разъяснял, что главное - намерение получить прибыль, а не её получение в итоге. Суды в данном вопросе на стороне налогоплательщиков.@BlackAudit

BlackAudit

12 June 2024 08:40

Майнинговые пулы могут быть включены в антиотмывочную систему по предложению Росфинмониторинга. Все действия с криптой будут проходить такие же проверки, как и банковские операции. Регулятор сможет отказывать в проведении операций, если сочтет их высокорисковыми.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 16:35

Аяз Шабутдинов встрял по полной. В его копилку ещё 5 уголовных дел. И всё по тому же поводу - мошенничество. Срок до 10 лет. Цепная реакция продолжается, появляются новые жертвы. Уже 80 пострадавших от его корыстных тяжких преступлений. Теперь суд рассмотрит продление ареста до середины августа. «Тренер по успеху» продал весь свой успех.

Дополняем: арест продлили на два месяца.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 15:02

Тупизм среди коммерсов процветает. То ли дефицит информация, то ли излишняя самоуверенность. Скорее, второй вариант. Но они продолжают использовать допотопные схемы обнала. Вот в Питере гендиректор ООО «Пальмира Северо-Запад» решил заработать на обнале через банковские операции, используя четыре ООО и 12 ИП. «Доход» составил 14,7 млн руб. Возбуждено уголовное дело о незаконной банковской деятельности. Гендиректор помещен в изолятор временного содержания.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 12:20

Совершенно однозначно - если в отношении бизнеса уже открыто уголовное дело, то о налоговой амнистии можно забыть, уголовные дела прекращены не будут - решение Совета Федерации и Общественной палаты.@BlackAudit

BlackAudit

11 June 2024 09:50

Совет министров ЕС принял новый Регламент и Директиву ЕС по борьбе с отмыванием денег (AML). С середины 2027 года они заменят большинство положений режимов AML в государствах-членах ЕС. С 2028 года частные предприятия будут находиться под надзором нового Европейского надзорного органа - European Supervisory Authority, ESA - во Франкфурте. Новые документы вступают в силу непосредственно в государствах-членах без необходимости переноса в законодательство и впервые исчерпывающе гармонизируют правила AML на всей территории ЕС. Директива касается организации компетентных органов по AML в каждой стране, устанавливая общие правила сотрудничества подразделений финансовой разведки и надзорных органов в области обмена информацией и принятия мер в отношении подозрительной или необычной финансовой деятельности в государствах-членах ЕС. ESA будет обладать прямыми и косвенными надзорными полномочиями в отношении обязанных субъектов финансового сектора, подверженных высокому риску, с полномочиями налагать финансовые санкции на регулируемые субъекты в случаях серьезных, систематических или повторяющихся нарушений непосредственно применимых требований. Новое законодательство распространяет правила AML на большую часть криптовалютного сектора, а также на торговцев предметами роскоши, футбольные клубы и агентов. Кроме того, ужесточаются требования к должной осмотрительности, ограничивается сумма наличных платежей до 10 000 EUR и регулируется сбор и раскрытие информации о бенефициарах. Лица, имеющие законный интерес, включая журналистов, организации гражданского общества, компетентные органы и надзорные органы, получат «немедленный, неограниченный, прямой и свободный» доступ к информации о бенефициарной собственности, хранящейся в национальных реестрах и объединенной на уровне ЕС, заявил Европейский Парламент. Помимо текущей информации, реестры будут содержать данные как минимум за 5 лет. Директива также предписывает государствам-членам ЕС создать централизованные реестры банковских счетов, в которых будет указано, кто и где владеет тем или иным банковским счетом. Они должны предоставлять эту информацию финансовой разведке через единую точку доступа. Положение об AML будет применяться через 3 года после вступления в силу. У государств-членов ЕС будет 2 года на внедрение некоторых частей директивы по AML и 3 года на внедрение других.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 18:18

Хакеры взломали британскую криптобиржу Lykke и похитили $22 млн. Глава биржи уверяет, что средства клиентов вне опасности, хотя некоторые обнаружили свои счета пустыми.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 15:20

Все подконтрольные организации на ОСН - законно ли обвинение в дроблении? Нет. Налогоплательщик и подконтрольные ему организации находятся на общей системе налогообложения, поэтому какой-либо налоговой экономии из-за изменения бизнес-процессов не возникло. Значит, нет оснований для того, чтобы объединять выручку всех участников и вменять ее налогоплательщику. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 07.05.2024 № Ф07-4462/2024 по делу № А05-1191/2022.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 13:30

У Сбера новая «фишка». Начали появляться жалобы на то, что у человека доверенность на операции по счетам, но при этом доверенное лицо не является клиентом банка. Сбер отказывает в операциях по доверенности и заставляет доверенных лиц заключать договор банковского обслуживания - только на этих условиях будет продолжено обслуживание по доверенности. На претензии не реагируют. Доверенные лица пишут заявления в прокуратуру.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 11:20

Взыскание недоимки через дебиторов недопустимо. У компании образовалсяналоговый долг. Требование об уплате компания не выполнила. Было вынесено решение о взыскании со счета, на котором не оказалось достаточной суммы. Погасить долг за счет имущества организации тоже не удалось. ИФНС выносит решение о взыскании долга за счет дебиторки. Дебиторы платить не собирались (наличие своих долгов, которые более важно закрыть). ИФНС подает в суд. Суд: налоговый орган не предоставил неопровержимых доказательств о наличии и размере дебиторской задолженности. Дебитор - коммерческая компания, и налоговая не имеет права оспаривать действие/бездействие. Дебиторская задолженность оказалась спорной - переписка о необходимости устранения недостатков в работе. Поэтому до устранения замечаний дебитор имеет право не платить контрагенту. По сути, налоговый орган вторгся в гражданско-правовые отношения. Дебитор имеет право сам определять порядок погашения своих долгов. В подобных случаях важно иметь документальное подтверждение (переписка, договор), по которому будет видна причина непогашения задолженности по договору, или же письменное согласование переноса срока перечисления денег. Тогда у налогового органа не будет шансов взыскать эту сумму.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 08:31

Создателям анонимного криптокошелька Samourai Министерство юстиции США предъявило обвинения в сговоре с целью отмывания денег. Создатели Кеонн Родригес и Уильям Лонерган Хилл обвиняются не в прямом отмывании, а в предоставлении инструмента для обеспечения конфиденциальности, который может быть использован в противоправных действиях. Кошелек Samourai использует метод под названием "coinjoin" для анонимизации биткоин-транзакций путем смешивания их с другими, что эффективно скрывает их происхождение. Родригес описал этот процесс как переплавку золота, создающую новые, неотслеживаемые транзакции биткоина.@BlackAudit

BlackAudit

08 June 2024 15:43

Глупцы до сих пор не понимают, насколько опасен Тайланд. В аэропорту Пхукета арестовали гражданина РФ. Ордер был выписан ещё в прошлом году. Его обвиняют в отмывании денег. Эпизоды, как и имя арестованного 31-летнего мужчины, не называют. Но местные следаки с Центральным бюро расследований распутывали мошенническую схему с присвоением денег по фальшивым счетам за электроэнергию с участием некоего россиянина. Тогда многие тайцы и иностранцы, владеющие жильем, пострадали из-за этой аферы. Кроме того, вполне вероятно, мужчина мог попасть в руки правоохранителей из-за участия в цепочке p2p-переводов с обменом криптовалюты, которые практикуют нелегальные менялы. Попасть в «плохую компанию» в Тайланде проще простого, а вот выпутаться из ситуации крайне сложно. Законы очень жестокие. Думайте прежде, чем делать.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 20:49

Компания владеет объектами недвижимости. Все объекты имеют кадастровые номера и включены в региональный перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости. Но вот только адреса указаны неправильные. Поэтому компания решила, что имеет право не платить налог по этим объектам. Налоговая посчитала это схемой уклонения от уплаты налогов, доначислив налог на имущество и штраф. И инспекция оказалась права. Кадастровый номер является уникальным, он не изменяется и является основной характеристикой. Адрес объекта - дополнительная характеристика. Кадастровый номер позволяет достоверно идентифицировать объект недвижимости. А так как компания не оспаривала включение этих объектов с ошибочными адресами в перечень, то они не могут считаться спорными объектами. Даже если нет дохода от этих объектов, это не дает право не платить налог на имущество.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 14:01

Дмитрию Портнягину Трансформатору продлили домашний арест до 10 августа. При этом адвокаты пытались изменить меру пресечения на запрет определенных действий, приводя доводы о том, что для управления бизнесом Портнягину необходим доступ к интернету. Судьи просьбу не удовлетворили.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 11:20

Массовые выплаты физлицам-самозанятым грозят блокировкой банковского счета. Да, банки сочтут это за попытки обналичивания. Кроме того, компанию заподозрят в обнале, если остатки по счетам значительно меньше (или их вообще нет) по сравнению с объемом операций. Чтобы обезопасить себя, необходимо как можно точнее указывать назначение каждого платежа вплоть до реквизитов договора и описания услуги. И ни в коем случае не стоит писать «заработная плата». И не забывайте хранить договора, так как банк в любой момент может затребовать документы. И последнее: важно оформлять закрывающие документы и получать чек от самозанятого.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 08:30

«Вытягивание ковра» - разновидность мошенничества с выходом, когда разработчики привлекают средства инвесторов путем продажи токенов или NFT, а потом резко закрывают проект и исчезают с деньгами. Таким оказался проект NFT Evolved Apes, который стартовал в 2021 году. Его создатели - Мохамед-Амин Атча, Мохамед Рилаз Валид и Дауд Хассан - обещали запустить видеоигру, но сайт исчез вскоре после сбора денег. Проект представлял собой коллекцию из 10 тыс уникальных NFT, обещая запуск игры. Но анонимный разработчик Evil Ape выкачал 798ETH из проекта и исчез. Теперь троицу обвиняют в мошенничестве с использованием электронных средств и отмывании денег.@BlackAudit