BlackAudit

08 September 2024 10:43

Дмитрий Саймс назвал обвинения США против него беспределом и наглой ложью.

«Меня обвиняют в отмывании денег. Но в чем оно заключается, по версии Минюста США? В том, что из моей зарплаты, которая поступала на счет Росбанка в Москве, банка, которым пользуется Первый канал, я переводил часть денег на счет своего банка в Вашингтоне. И как вы думаете, зачем? Чтобы оплачивать мои американские налоги! В этом, по-моему, не было не только ничего нелегального, но и ничего неэтичного».

«Поэтому приходилось переводить суммы через третий банк. Это, конечно, усложняло процедуру, но ничего незаконного ни по российским, ни по американским законам тут нет. Называть это отмыванием денег просто неприлично».

BlackAudit

06 September 2024 16:02

Сложно убеждать и доносить информацию до тех, кто очень легко поддается чужому влиянию. Мошенники этим активно пользуются, убеждая своих жертв не разглашать «секретную информацию» по «спасению» денег. Людей реально зомбируют и вывести их из этого состояния крайне сложно. При этом закрепляется всё угрозами наказания за нарушение тайны. На самом деле, это первый признак того, что нужно либо просто посылать таких деятелей, либо обращаться за помощью. Но тут какой-то замкнутый круг и на руках у мошенников, как говорится, все козыри. Единственный способ - профилактика. Но, к сожалению, её крайне мало. Да, об этом говорят в СМИ, но доходы мошенников продолжают расти.@BlackAudit

BlackAudit

06 September 2024 12:02

Доходы, полученные предпринимателем на УСН от продажи недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности, должны облагаться именно в рамках УСН. При этом не важно, есть ли в договоре купли-продажи указание на то, что продавец является ИП, а также когда был куплен реализуемый объект – до регистрации в качестве ИП или после. В случае реализации предпринимателем принадлежащего ему имущества для возникновения объекта обложения по УСН необходимо установить факт использования этого имущества для предпринимательской деятельности. Никакие иные обстоятельства, включая регистрацию объекта на физлицо и указание в договорах купли-продажи физического лица, а не предпринимателя, значения не имеют. Эти обстоятельства сами по себе не говорят о том, что имущество приобретено в личных целях, а не в рамках предпринимательской деятельности. Право собственности на объект недвижимости всегда регистрируется за гражданином, причем независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя. Факт покупки имущества до получения статуса ИП также не исключает, что в последующем оно будет использоваться для бизнеса.@BlackAudit

BlackAudit

06 September 2024 08:30

Хантер Байден признал себя виновным по всем пунктам в деле об уклонении от уплаты налогов, избежав публичного судебного процесса. Приговор будет оглашен 15 декабря. Байдену-младшему грозит до 15 лет тюрьмы и штраф до $1 млн. Сумма неуплаченных налогов $1,4 млн. Будучи членом правлений украинской газовой компании «Бурисма» и китайского частного инвестиционного фонда, заработал в 2016–2019 годах $7 млн. Вот только налоги платить вовсе не собирался, а тратил деньги на наркотики, дорогие тачки и роскошный образ жизни.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 16:00

Киберпреступность бьет рекорды. Несмотря на попытки пресечь или сократить подобного рода преступления, пока это, к сожалению, сделать не удается. Уже зафиксировано более 577 тыс преступлений, из которых более 437 тыс приходится на мошенничество и хищения средств. При этом в МВД отмечают также проблему принудительного согласия граждан на обработку персональных данных, защита которых по-прежнему оставляет желать лучшего. А уж о абсолютной безграмотности и неосведомленности большинства людей и говорить нечего. В современном мире практически нет дефицита информации, но при этом многие даже не знают о мошеннических разводах, продолжая добровольно отдавать свои деньги (и не свои тоже).@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 12:01

Многие ошибочно полагают, что если долг по налогам списан как безнадежный, то и уголовной ответственности не будет. Очень даже будет. Списание долга не мешает провести уголовно-правовую оценку действий должника. Такие списания лишь означают, что были исчерпаны все возможности по взысканию, не более. Возмещение ущерба не произошло. Обязанность по уплате долга не исполнена. А соответственно нет оснований для освобождения от уголовной ответственности. Поэтому доводы коммерсов о том, что «у меня ничего нет и взять с меня нечего» - пустой звук для органов. Они возьмут вашу свободу в качестве уплаты долга, посидите, подумаете.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 08:31

Может ли искусственно завышенная цена привести к начислению налога? Налоговая инспекция вправе по итогам камеральной или выездной проверки налогоплательщика увеличить налоговую базу по налогу и (или) доначислить налог, если докажет, что налоговая база и налог уменьшены в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни, то есть налогоплательщик получил необоснованную налоговую выгоду. В частности, налоговую выгоду (в виде уменьшения налоговой базы и суммы налога) организация или предприниматель могут получить, если приобретут товары (работы, услуги) и включат их в расходы для целей налогообложения по завышенным ценам. НК не запрещает территориальным налоговым органам проверять рыночность цен в ходе камеральных или выездных налоговых проверок. При этом корректировать цену налоговый орган вправе только в неконтролируемых сделках, если докажет получение необоснованной налоговой выгоды. При определении необоснованной налоговой выгоды инспекция может применять выражение "искусственно завышенная цена", несмотря на то что на законодательном уровне это выражение не закреплено. ФНС отметила, что указанное выражение не нуждается в нормативном закреплении, поскольку имеет общелексическое (общее) значение.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 13:01

Итоги первой половины текущего года - минимальны показатель по доначислениям в результате камеральных и выездных проверок ФНС за за три года. И это вполне логично, так проверки стали более выборочными, а количество выездных проверок значительно снизилось. Львиная доля доначисленийй пришлась на крупнейших налогоплательщиков. А больше всего доначислений по НДС и налогу на прибыль. Но не стоит обольщаться, так как в следующем году заканчивается мораторий на проверки, а соответственно их количество вырастет. Ещё посмотрим, как налоговая амнистия сработает. Ведь новые проверки будут в большинстве случаев нацелены на выявление дробления бизнеса или проверке отказа от него. И однозначно можно сказать, что контроль только усилиться и ужесточится, потому что Минфин поставил ФНС вполне понятную задачу - высокий уровень поступлений в бюджет. И если кто-то думает, что у него ещё есть время привести все дела в порядок, поверьте, его уже нет.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 09:01

Ну, что, дропперы (а мы знаем, что вы нас читаете), настал ваш час. Законопроект по уголовной ответственности за ваши деяния уже передан МВД в Правительство. И даже не стоит сомневаться, что его примут без раздумий и затягивания процесса. Передача банковских карт и счетов, доступа к ним - будет статья УК РФ. Готовьтесь.@BlackAudit

BlackAudit

03 September 2024 16:34

Организации и предприниматели большинство налогов, сборов, страховых взносов уплачивают Единым налоговым платежом через ЕНС. При расчете совокупной обязанности на ЕНС не учитываются, в частности, суммы налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уменьшению на основании декларации (расчета), в т. ч. уточненной, если с установленного дня уплаты до дня подачи упомянутых деклараций (расчетов) прошло более 3 лет. Исключение составляют случаи пересчета обязательств налоговой инспекцией, а также восстановление судом трехлетнего срока. Указанные положения действуют с 01.01.2023. Таким образом, если после 01.01.2023 налогоплательщик представил уточненную декларацию к уменьшению по прошедшим отчетным (налоговым) периодам и с установленного срока уплаты налога прошло более 3 лет, то на ЕНС положительное сальдо не увеличится (отрицательное не уменьшится).@BlackAudit

BlackAudit

03 September 2024 12:28

Помните, да, что нотариусы гаранты сделок, противодействие отмыванию доходов и прочее. Вот сегодня нам поведали об одном таком нотариусе в одном из регионов Поволжья. Которая за свою работу принимает исключительно перевод на карту, чеков не выдает, но если хорошо сказать, то выдаст справку об оплате. Пора к ним тайных покупателей запускать и ловить с поличным. Эту с поличным не поймали, но клиент всё зафиксировал, особенно лист бумаги с номером телефона, привязанным к зеленому банку, заботливо напечатанный на компьютере для клиентов.@BlackAudit

BlackAudit

03 September 2024 09:00

Что дальше по делу Павла Дурова: прокуратура Парижа, по окончании расследования, когда следственные судьи сочтут, что они завершили расследование, которое может занять несколько месяцев, дело будет закрыто. Прокуратура примет постановление либо о прекращении дела, либо о передаче дела в уголовный суд с переквалификацией преступлений, если сочтет это необходимым. Затем следственные судьи, в свою очередь, выносят постановление о прекращении дела или организации слушания.@BlackAudit

BlackAudit

02 September 2024 14:31

Даже бывшие сотрудники МВД не брезгуют черным банкингом. Один такой организовал преступную группу из 14 человек, которая занималась незаконной банковской деятельностью. Плюс к этому получение взяток, мошенничество. Орудовали в Ижевске и Сарапуле. Использовали 30 фирм-однодневок, через которые прошло более 330 млн руб. «Заработали» 38 млн руб за три года. Организатор ещё и 1,5 млн у местного жителя Сарапула взял, обещая передать в качестве взятки за покровительство незаконной игорной деятельности. В группу входил и действующий сотрудник полиции, который также получил взятки на 700 тыс руб от жителей Сарапула, которые занимались игорной деятельностью. Вот так оборотни в погонах не только зарабатывают себе на жизнь, но и порочат честь сотрудников внутренних органов.@BlackAudit

BlackAudit

02 September 2024 12:02

Вот вам ещё один пример невинной просьбы, которая обернулась задержанием по статье об отмывании денег. К мужчине в ТЦ обратилась девушка с просьбой помочь снять деньги с банковской карты, которые нужны для лечения сына. А карта не исправна у неё. Деньги были переведены на счет доброго человека и после снятия переданы девушке. Через несколько дней мужчину задержали и обвинили в отмывании денег. Пока уголовной ответственности для дропов нет, если только они не получили материальное вознаграждение. И повторяем в очередной раз, что ни при каких условиях не нужно помогать постороннему снять деньги с карты, а уж тем более если вас обещают отблагодарить.@BlackAudit

BlackAudit

02 September 2024 08:30

Интерпол готовится запустить новое «серебряное уведомление» с конкретной целью отслеживания и возврата преступных активов, в частности виртуальных валют. Интерпол уже имеет в своем распоряжении обширный набор уведомлений, которые он может направлять в полицию 196 стран-членов для координации усилий в международных и межюрисдикционных расследованиях. Типы уведомлений имеют цветовую кодировку в зависимости от их назначения, наиболее распространенным является красное уведомление, направленное на поиск и арест разыскиваемых преступников или подозреваемых. Существуют также желтые, синие, черные, зеленые, оранжевые и фиолетовые уведомления, а также специальное уведомление для юридических и физических лиц, являющихся объектами санкций со стороны комитетов Совета Безопасности ООН.
В связи с появлением виртуальных активов как средства сокрытия преступных доходов Интерпол в 2015 году придумал идею серебряного уведомления. Серебряное уведомление призвано усовершенствовать механизмы международного сотрудничества в области розыска и возвращения активов, в частности за счет улучшения обмена информацией и создания новых правовых и оперативных инструментов. Оно будет использоваться как средство «отслеживания преступников, финансистов терроризма и других лиц, использующих виртуальные валюты, такие как биткойн, для перемещения и хранения незаконных средств, вне досягаемости правоохранительных и других органов. Потребность в новом типе уведомлений была признана насущной, поскольку на тот момент, по оценкам, правоохранительные органы перехватывали лишь 3-5% глобальных незаконных финансовых потоков.@BlackAudit

BlackAudit

07 September 2024 11:32

Физлица-резиденты РФ, проживающие в ЕС, теперь под угрозой налоговый санкций от
ФНС. Информационный автоматический обмен с целью налогообложения прекращен с рядом стран. А это значит, что никакой информации о движения сумм менее 600 тыс руб нет. Теперь физлица обязаны сами уведомлять ФНС обо всех движениях средств. В противном случае - штраф от 75% до 100% от суммы операции. С другой стороны, вообще пока непонятен механизм получения ФНС такой информации, особенно в ЕС. А даже если и будут какие-то запросы от ФНС, то страны ЕС вряд ли на них отреагируют.@BlackAudit.

BlackAudit

06 September 2024 14:00

Акт проверки был направлен по почте и его получило неуполномоченное лицо - будут ли отменены доначисления? Вручение работниками почты материалов проверки неуполномоченному лицу само по себе не является основанием для отмены принятого по итогам их рассмотрения решения. Оспаривая доначисления, произведенные инспекций при проверке, организация ссылалась на то, что материалы проверки, которые были направлены в ее адрес по почте, получены неуполномоченным лицом. Однако арбитры этот довод отклонили, поддержав выводы нижестоящих судов о том, что такая причина неполучения документов в почтовом отделении связана исключительно с внутренними организационными вопросами самого налогоплательщика (контролем выдачи доверенностей на получение значимой корреспонденции и условиями договора с Почтой России) и не зависит от действий налоговой инспекции. Кроме того, организация знала о проводимой в отношении нее проверке и могла получить соответствующие документы непосредственно в ИФНС. Исходя из этого, почтовое отправление считается врученным в данной ситуации, оснований для отмены доначислений нет.@BlackAudit

BlackAudit

06 September 2024 10:01

Минюст США выдвинул обвинения против Дмитрия Саймса (известный советский эмигрант и политолог) и его жены Анастасии. Их обвиняют в отмывании денег и нарушении санкций. Министерство утверждает, что Саймся работали на российский Первый канал (под санкциями с мая 2022) в качестве ведущего и продюссера. За это они получили от телекомпании $1 млн, личное авто и деньги на квартиру в Москве. Детали схемы не раскрываются. Анастасия Саймс также обвиняется в незаконной покупке предметов искусства для российского олигарха Александра Удодова (под санкциями). Предметы искусства покупались в галереях и на аукционах, а затем переправлялись в Россию. Американское ведомство заявляет, что Саймсы сейчас находятся в РФ. Если Дмитрий Саймс попадет под суд в США, ему грозит до 60 лет тюрьмы, а его супруге до 120 лет заключения.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 18:02

Для тех, кто не знал: незаконная банковская деятельность грозит не только уголовной статьей. То, что «черные банкиры» так сказать зарабатывают (а это, как правило, десятки и даже сотни миллионов рублей), взыскивается в подсудимых в доход государства. А то у некоторых возникают совсем глупые мысли, что за обнал вынесли условный срок, но деньги-то есть, поэтому ничего страшного. Нет и ещё раз нет. Весь незаконный доход придется отдать.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 14:02

При применении соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) необходимо учитывать Упрощенное положение об ограничении льгот. Его применение предусмотрено Многосторонней Конвенцией по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Это положение предусматривает ряд нормативных критериев и признаков, определяющих право получателя дохода на любые льготы, установленные СОИДН. Получатель дохода, который не удовлетворяет критериям, не имеет права на льготу. С 08.08.2023 приостановлено действие отдельных положений СОИДН, Упрощенное положение об ограничении льгот с указанной даты применяется только к не приостановленным СОИДН. Соответственно, в настоящее время данные правила применимы только в отношении СОИДН, заключенных с Республикой Индия, Республикой Казахстан, Республикой Чили, а также с 01.01.2025 – с Мексиканскими Соединенными Штатами.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 10:00

У ИП остались долги по налогам, но деятельность прекращена. Что будет в этом случае? Взыскание может быть обращено на зарплату физлица после прекращения им деятельности в качестве ИП. И это законно. Прекращение деятельности в качестве ИП не является основанием для освобождения от обязательств.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 15:00

Коммерсам уже сейчас пора начинать задумываться о том, как вести бизнес в следующем году. А конкретнее, какую систему налогообложения выбрать. Это связано с тем, что в 2025 году бизнесу на УСН с доходом выше 60 млн руб придется платить НДС. Таким образом, уже сегодня стоит заново рассчитать налоговую нагрузку с учетом новых условий и сделать выбор. В противном случае, придется столкнуться с повышенной налоговой нагрузкой, а дальше, как обычно, начнут применять незаконные схемы, получать доначисления и штрафы и прочее. Оно вам надо? Это как раз тот случай, когда о будущем нужно подумать было ещё вчера.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 11:02

Уменьшение налога на прибыль на сумму налога, уплаченного в иностранном государстве. Доходы, полученные от источников за пределами РФ, российская организация обязана включить в доходы при исчислении налога на прибыль в РФ. Исключение составляют доходы, полученные международной холдинговой компанией, освобождаемые от налога на прибыль по п.4 ст.251 НК РФ (п.1 ст.311 НК РФ). В то же время налог, уплаченный с доходов на территории иностранного государства, организация вправе зачесть при уплате российского налога на прибыль. При этом сумма засчитываемого налога не может превышать сумму налога, подлежащего уплате организацией в РФ (п.1 ст.311 НК РФ). Статья 311 НК РФ не указывает период, в котором следует осуществлять зачет. По мнению Минфина России, на сумму иностранного налога следует уменьшать налог на прибыль в том налоговом периоде, в котором организация учла для целей налогообложения доходы, полученные в иностранном государстве. Переносить зачет на последующие налоговые периоды организация не вправе, так как это не предусмотрено положениями гл.25 НК РФ. Поэтому если организация в налоговом периоде признания иностранных доходов получила убыток и, следовательно, налоговая база по налогу на прибыль равна нулю, она не может зачесть иностранный налог в других налоговых периодах. Минфин отмечает, что если организация имела право на зачет иностранного налога в соответствующем налоговом периоде, но этого не сделала (в частности, в связи с отсутствием подтверждающих документов об уплате налога), то при получении документов она вправе подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за тот налоговый период, в котором учла иностранный доход.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 08:30

Организация может выплатить дивиденды своим участникам в денежной или в неденежной форме (имуществом). Выплату дивидендов имуществом нужно рассматривать как реализацию. Соответственно, доходы от такой реализации учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль. При этом полученный доход организация вправе уменьшить на стоимость реализованного имущества: при передаче амортизируемого имущества - на остаточную стоимость этого имущества; при передаче иного имущества – на цену его приобретения (создания); при передаче покупных товаров – на стоимость их приобретения, определяемую в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения. Кроме того, передача обществом своему участнику имущества (в том числе недвижимого) в счет выплаты дивидендов облагается НДС.@BlackAudit

BlackAudit

03 September 2024 13:45

Суммы НДС, принятые к вычету организацией при приобретении основных средств (ОС), подлежат восстановлению при передаче этих ОС в качестве вклада в уставный капитал ООО. НДС восстанавливается в размере, пропорциональном остаточной (балансовой) стоимости ОС без учета переоценки. Сумму НДС, подлежащую восстановлению, следует рассчитывать из остаточной стоимости ОС, сформированной в бухгалтерском учете.
Остаточная стоимость определяется исходя из первоначальной стоимости ОС:
- уменьшенной на суммы накопленной амортизации и обесценения;
- увеличенной на суммы капитальных вложений, связанных с улучшением и (или) восстановлением ОС (если проводились достройка, дооборудование, модернизация, реконструкция этих ОС).
В таком порядке остаточную стоимость ОС для восстановления НДС следует определять в том числе по ОС, по которым произведена единовременная корректировка балансовой стоимости (перерасчет накопленной амортизации с учетом измененного срока полезного использования) на начало отчетного периода.@BlackAudit

BlackAudit

03 September 2024 10:01

ВТБ вводит меру защиты от мошенников в онлайн-банке. При подозрении на мошеннические действия, доступ не будут блокировать, но активируется «режим чтения», который ограничит доступ к проведению любых операций, но при этом позволит просматривать всю информацию. Для снятия ограничений клиентам придется обращаться в офис банка, контакт-центр или чат банка (зависит от уровня риска). Наверное, это более мягкое и приемлемое решение, нежели лишать клиентов полностью доступа к личному кабинету.@BlackAudit

BlackAudit

02 September 2024 16:30

Миграция бизнеса в регионы по-прежнему остается актуальной. Данный способ снижения налогов является законным. Но при условии, что миграция не фиктивная. К сожалению, сегодня всё чаще на этом ловят уклонистов от налогов. В 2025 году это будет как нельзя актуально, потому что предприниматели с доходом более 60 млн руб станут плательщиками НДС. Уйти от наказания не удастся, так как бизнес-мигранты будут проверяться очень досконально. Поэтому прежде чем преступить черту закона, стоит задуматься, что выгоднее - платить НДС, или заплатить доначисления, штрафы и пени, а потом всё равно платить НДС.@BlackAudit

BlackAudit

02 September 2024 13:02

Криптобизнесмену Алексею Долгих мало проблем - он в черном списке банков России из-за отмывания денег. Так теперь его допрашивают следователи по поводу вчерашней перестрелки на Патриках. Участники вчерашней стрельбы уехали на его новенькой Lambordhini Urus, которую Долгих купил около месяца назад за 35 млн руб. Вполне вероятно, что и сам он был непосредственным участником события.@BlackAudit

BlackAudit

02 September 2024 10:01

Официальное разъяснение Минфина от 12 августа 2024 года № 03-11-09/75324 по адвокатской деятельности: раньше адвокаты не могли применять УСН ни при каких условиях, то теперь этот запрет касается исключительно профессиональной деятельности. Для закрепления этого условия в НК РФ будет внесено соответствующее изменение.@BlackAudit

BlackAudit

01 September 2024 08:28

Итак, отслеживает ли налоговая денежные переводы физлиц. По закону банки должны контролировать переводы с целью противодействия мошенникам и легализации преступных доходов. Отслеживаются все платежи на сумму более 600 тыс руб. Признаки, по которым счета клиента попадут под контроль уже сто раз озвучивали. Закон при этом не обязывает банки передавать в налоговую сведения о переводах, которые имеют признаки подозрительных, в том числе в плане возможного ухода от налогов. Обычные переводы между физлицами не заинтересуют ни банк, ни налоговую. Как правило, ФНС начинает интересоваться гражданином после жалобы, что он ведет предпринимательскую деятельность. Если у ФНС есть основания полагать, что гражданин имеет доход, не уплачивает с него налоги, в отношении него может быть организована проверка, в рамках которой налоговая обратится в банк с запросом о движении средств на счетах. Если после анализа переводов будет установлено систематическое получение прибыли, то доначислит налоги, пени, а также взыщет штрафы за несданные вовремя декларации и несвоевременную оплату налогов. Поэтому мнение большинства ошибочно: налоговая не отслеживает переводы физлиц. Или вы серьезно думаете, что им больше нечем заняться?@BlackAudit