BlackAudit

13 August 2024 17:03

Скандального воронежского обнальщика Максима Скоркина оставили в СИЗО. Он был арестован по делу об обнале 12 млрд руб, защита не смогла обжаловать арест. Всего по делу проходит 27 человек. Но именно Скоркина следствие считает руководителем ОПГ, которая с 2010 года в течение семи лет вела незокнную банковскую деятельность в Воронеже и Ростове-на-Дону.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 11:30

Совет министров Италии 7 августа одобрил указ-закон, вводящий различные «срочные фискальные меры». Одной из основных мер является увеличение замещающего налога на доход, полученный за рубежом в рамках режима фиксированной ставки для физических лиц, которые переводят свое налоговое резидентство в Италию, со 100 000 евро до 200 000 евро в год. Фиксированная ставка налога применяется в течение первых 15 лет после приобретения итальянского налогового резидентства. Повышение будет применяться к новым резидентам после вступления указа-закона в силу. Изменение не будет применяться к существующим резидентам, облагаемым налогом в рамках этого режима.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 08:30

Кипрские налоговики теперь штудируют соцсети в поисках уклонистов от налогов. Вся роскошная жизнь попадет в поле зрения и проверка налоговой декларации обеспечена, а там и налоги пересчитают. Механизм у них есть. И «жертвы» этого механизма уже тоже.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 15:01

Совсем недалекие продолжают использовать схемы вывода денег за границу, которые давно известны органам. Например, заключить контракты на закупку товаров с фирмами из других стран, перевести на счета этих компаний миллиарды. А потом всё. Ни поставки товаров в срок, ни возврата денег. Единственное, что в итоге получают недалекие - уголовное дело за незаконный вывод денег. А там уж как пойдет - от подписки о невыезде до объявления в федеральный розыск.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 11:40

Снова мошенники. На этот раз портал Госулуги и приложение Госключ. Сначала злоумышленники получают доступ к личному кабинету жертвы на «Госуслугах», затем загружают поддельную нотариальную доверенность на распоряжение всеми счетами человека в специальный раздел «Госуслуг» для подписания документов в «Госключе». Затем жертве поступает звонок якобы от сотрудника правоохранительных органов, который утверждает, что «все счета скомпрометированы, поэтому надо срочно подписать доверенность, чтобы он смог спасти деньги». Если человек подписывает поддельный документ, ему звонит другой «сотрудник» и сообщает, что тот стал жертвой мошенников, поэтому денежные средства нужно перевести на безопасный счет, причем как можно быстрее, чтобы опередить мошенников.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 09:50

ИФНС в рамках камеральной проверки по НДС запросила штатное расписание - имеет ли на это право? Имеют. Не только штатное расписание, но и другую информацию по должностям. НО! Если проверяется декларация, в которой заявлены вычеты. При этом не важно, претендует налогоплательщик на возмещение налога из бюджета или нет. Важен сам факт отражения вычетов в отчетности. И если в ходе проверки выявлены обстоятельства, свидетельствующие о возможном включении в декларацию недостоверных сведений, направленных на занижение налога. В противном случае запрашивать подобную информацию они не могут.@BlackAudit

BlackAudit

11 August 2024 14:02

Согласно п.8.1 ст.88 НК РФ, если в декларации по НЛС обнаружилось несоответствие, налоговики имеют право истребовать документы: счета-фактуры, первичные и иные документы, которые относятся к операциям, по которым выявлено несоответствие. При этом никаких ограничений по объему и составу документов нет. Налоговики самостоятельно определяют объем документов, необходимых для проверки.@BlackAudit

BlackAudit

10 August 2024 17:48

Инспекторы должны принять незаверенную копию нотариальной доверенности представителя, если по данным единой информационной системы нотариата доверенность действующая. Представитель предпринимателя подал апелляционную жалобу на решение УФНС в вышестоящую налоговую. К жалобе приложил незаверенную копию нотариальной доверенности, из-за чего вышестоящая налоговая оставила ее без рассмотрения. Предприниматель с таким решением не согласился и обратился в суд. Суд первой инстанции встал на сторону инспекции, указав, что представитель налогоплательщика должен приложить к апелляционной жалобе оригинал доверенности или надлежаще заверенную копию. По мнению суда, у копии доверенности нет юридической силы, если она никак и никем не заверена. Поэтому суд согласился с инспекцией, что представитель ИП не подтвердил документально свои полномочия при подаче апелляционной жалобы. Апелляция и кассация встали на сторону предпринимателя. Арбитры отметили, что нотариальную доверенность можно проверить на сайте Федеральной нотариальной палаты, если есть сомнения в ее подлинности. Но вышестоящая налоговая этого не сделала. По данным сайта, доверенность представителя была действующей. Соответственно, у налоговиков не было оснований оставлять апелляционную жалобу без рассмотрения. Кассационный суд также обратил внимание, что представитель ИП участвовал в рассмотрении материалов проверки до подачи апелляционной жалобы. УФНС удостоверилось в его полномочиях при рассмотрении возражений на акт налоговой проверки, что отражено в протоколе рассмотрения материалов. Чтобы избежать споров с контролерами, контрагентами и третьими лицами, рекомендуем заверять копию доверенности. Отметка о заверении — реквизит документа, который придает его копии правовой статус.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 17:29

Ещё одна глупость - когда компания пытается вывести деньги через ЕНС третьего лица. При этом ЕНС пополняется на заведомо завышенную сумму. И её не вернут. Предприниматель обратился в инспекцию с требованием возврата переплаты. Но денежные средства поступили от организации. Налоговики вернуть переплату отказались. В суде директор компании пояснил, что счета компании временно заблокировали по 115-ФЗ, что непозволило оплатить услуги предпринимателя. Тогда компания решила уплатить за ИП налоги, ведь на налоговые платежи блокировка не распространяется. Но директор не смог назвать обязательства, за которые произошла уплата налогов за ИП. Т.е. Реальность услуг под сомнением, а соответственно и их оплата. Тем более сумма уплаченного налога почти в 30 раз превышает ежегодный налог ИП. А соответственно, целью было просто обналичивание денег.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 16:00

Организация в период применения УСН приобрела основное средство, стоимость которого в том же году полностью включила в расходы, что привело к образованию убытка. В следующем году компания перешла на общую систему налогообложения и стала начислять амортизацию на ту часть стоимости этого ОС, которая не была учтена в расходах при УСН из-за убытка. Налоговая попыталась оспорить правомерность такого подхода. Судьи решили вопрос в пользу налогоплательщика: плательщик на УСН при переходе на ОСН может начислять амортизацию на оставшийся срок полезного использования исходя из стоимости объектов основных средств, не учтенной в период применения УСН. В рассматриваемом случае образование убытка привело к тому, что на дату перехода на общую систему часть стоимости ОС фактически в расходах при УСН учтена не была. Следовательно, она может погашаться в дальнейшем через механизм амортизации.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 13:11

👨‍💼Эксклюзивно осуществляем набор на выдачу материала 10.10.20204 г. на следующие темы:

1. СХЕМАтика БН в Н - крипта. Потери с учетом НДС 12%. Бухгалтерия включена. Поток транзаций, метод - переодичность. Оборот более 3 млрд в год.

2. Р2Р схематика с большими оборотами в разной валюте. Без блокировок и «дропов».

3. Мощнешее ПО для работы с BTC. Позволяющее получать прибыль более 0.5 в сутки. (места уточнять)

4. Белый вычет НДС с себестоимостью 2.8%.

Каждый пункт в отдельности. Места ограничены, чтобы не ломать схемы.

Связь строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

09 August 2024 10:42

Криптобиржа подтвердила, что аннулироваться будут аккаунты пользователей, которые могут нарушать санкции США. А значит, блокировка затронет российских пользователей. Пока не поздно, выводите средства на безопасные кошельки и биржи.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 08:30

Ещё один способ доказать, что дробления нет. Конкуренция может быть аргументом и в ситуации, когда розничные торговцы оформляют свои магазины в фирменном стиле производителя, который к тому же следит за выкладкой товара и рекламирует его. По мнению налоговиков, все это доказывает, что магазины фактически принадлежат производителю. Возражая, можно сослаться на конкуренцию между торговыми точками. Тут преимущество у тех, кто продает узнаваемую продукцию, показывает свою связь с производителем, возможность прямых поставок и т. д. Обо всем этом наглядно свидетельствует фирменный стиль производителя. Так что его соблюдение розничными продавцами вызвано исключительно деловыми целями и не опровергает их самостоятельность. А если они продают и товары конкурентов производителя, это дополнительно показывает их независимость и помогает оспорить обвинение в фиктивном дроблении бизнеса.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 15:46

Теперь, если компания не согласна с отнесение её к высокому уровню риска совершения подозрительных операций, можно напрямую обратиться с заявление в ЦБ о пересмотре статуса, а далее обжаловать решение в суде. Механизм обжалования теперь закреплен в 210-ФЗ от 22.07.2024 года.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 13:02

И последнее о прощении долга. Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» затраты в виде прощенного долга не предусмотрены. Их нет в закрытом перечне. Следовательно, учесть в составе расходов суммы списанного по мировому соглашению долга не получится. Если должник — физическое лицо, то при прощении долга у него возникает доход в размере прощенной задолженности. С такого дохода следует уплатить НДФЛ. Делает это организация-кредитор, поскольку становится налоговым агентом. Удержать НДФЛ нужно на дату списания долга с баланса компании. Если по каким-то причинам удержать налог невозможно, сообщите об этом «физику» и в налоговую инспекцию.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 13:00

Заключение договоров между компаниями, входящими в одну группу, само по себе не может рассматриваться как злоупотребление. Ключевое значение при решении вопроса о налоговых доначислениях в такой ситуации имеет реальность соответствующих сделок.
В ходе проверки ИФНС установила, что у заказчика и подрядчика совпадают IP-адреса и характер деятельности. Кроме того, были выявлены факты перехода работников из одной компании в другую, а также отсутствие у подрядчика собственной техники, необходимой для выполнения обязательств по договору. На этом основании инспекторы сняли у заказчика соответствующие расходы и вычеты по НДС. Заказчик и подрядчик входили в одну группу компаний и были аффилированными. Но сами по себе эти факты не говорят о получении необоснованной налоговой выгоды. Для этого ИФНС должна доказать, что договоры подряда заключались исключительно формально, в то время как фактически работы выполнял сам заказчик (своими силами и средствами), что позволило ему уменьшить базу по налогу на прибыль и по НДС. В данной ситуации такого не было. У подрядчика был собственный офис, работники, с которыми проводился инструктаж по технике безопасности, допуск к соответствующим работам. Необходимую для выполнения работ технику подрядчик действительно получил от заказчика, но в рамках договоров аренды, по которым производилась своевременная оплата. Факт оплаты выполненных работ со стороны заказчика также подтвержден. Фиктивность отношений по договору не доказана, даже наоборот, установлено, что каждый из участников группы компаний осуществляет самостоятельную хозяйственную деятельность.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 10:02

Странно и непонятно поведение некоторых людей, которые в качестве основных средств платежей выбирают Яндекс, Озон и прочие виртуальные системы. А потом тоннами пишут жалобы, что карты заблокированы, деньги не возвращают. При чем пишут это всё на форумах в соцсетях, т.е. доступ к интернету есть, не в глуши лесной живут, всё видят и знают. Вот таких бестолковых совсем не жалко.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 17:01

Налоговики часто заявляют, что показания свидетелей, в том числе работников компании, опровергают сделки с контрагентами. При этом ревизоры игнорируют возможные ошибки и некомпетентность допрошенных. Инспекция запрещает вычет НДС по счетам-фактурам подрядчиков и не признает расходы. Один из аргументов - свидетельские показания работников, которые вообще не знали о контрагентах. Именно эти показания стали решающими в принятии решения. Но в суде налоговиков быстро осадили. Изучив должностные обязанности опрошенных работников, суд обнаружил, что опрошенные вообще не имели отношения к выбору и сотрудничеству с подрядчиками. Это компетенция совсем других должностных лиц, показаний которых не было. Использование информации от некомпетентных лиц не являются доказательствами фиктивного сотрудничества. Плюс время давности показаний с момента сотрудничества. А если компетентный сотрудник знает о подрядчиках, но не помнит их наименований - тоже не показатель. Поэтому не забывайте в свою защиту предъявлять кадровые документы и должностные инструкции.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 13:01

Бывшие руководители ПАО «Нота-Банк» - Дмитрий и Вадим Ерохины - приговорены к 11 и 8 годам лишения свободы соответственно по делу о присвоении чужого имущества. Вместе с ними осужден директор департамента экономической безопасности Алексей Киреев, корпоративный директор Тимур Исхаков, начальник отдела кредитования Андрей Симаков - все они осуждены на 5 лет лишения свободы. Бывшие совладельцы и руководители банка при помощи подчиненных им сотрудников организовали хищения средств банка под видом процедуры кредитования подконтрольных юридических лиц, которые реальную хозяйственную деятельность не вели. С сентября 2014 по октябрь 2015 года под руководством и по указанию Дмитрия Ерохина соучастники перечислили со счетов банка на расчетные счета 64 подконтрольных организаций - заемщиков по фиктивным кредитным договорам более 26,8 млрд рублей. Деньгами распорядились по своему усмотрению.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 11:06

Будьте аккуратны, когда обмениваете криптовалюту на рубли. Продавая криптовалюту, вам делают перевод. После завершения сделки, человек, сделавший перевод, обращается в банк, заявляя, что рублевый перевод осуществлен обманом. Банк блокирует счет получателя и возвращает деньги отправителю. В итоге ни крипты, ни рублей. Подобная схема осуществляется при переводах внутри одного банка.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 08:31

ИФНС подала иск о взыскании с компании налоговой задолженности взаимозависимого лица. Также инспекция потребовала ввести обеспечительные меры, частично заблокировав расходные операции по счету компании. Суд с этим согласился. И указал, что компания вправе тратить средства только на оплату налогов, взносов и на выдачу работникам заработной платы. Какие-либо ограничения по размеру расходов не ввели. Последнее не понравилось налоговикам, так как некоторым сотрудникам компании восьмикратно увеличили зарплату. По их мнению, это говорит о выводе активов под видом зарплаты. Инспекция обратилась в суд, попросив ограничить ту сумму, которую компания может направить на выдачу заработной платы исходя из прежних лимитов. Налоговики проиграли в трех инстанциях: обеспечительные меры должны быть не только в интересах ИФНС, но и учитывать интересы третьих лиц. Запрос налоговиков фактически заставляет сократить зарплату сотрудников.
Вот такой интересный момент, которым активно пользуются коммерсы. Но не стоит забывать, что налоговая может подать иск о признании сделок недействительными, тогда работникам придется вернуть средства в кассу компании. И ещё: наличие долгов компании не запрещает повышать зарплату. Налоговики не имеют права вмешиваться в трудовые отношения.@BlackAudit

BlackAudit

11 August 2024 10:01

Учредитель организации не обладает полномочиями по предъявлению каких-либо требований, касающихся налоговых обязательств учрежденной им компании. Например, он не может обращаться в суд с заявлением о признании недоимки безнадежной и ее списании, даже если существует риск привлечения учредителя к ответственности по налоговым долгам фирмы. Учредитель в стадии банкротства узнал о том, что ему могут вменить налоговые долги фирмы, и решил оспорить сам факт недоимки. Для этого он сначала обратился в районный суд. Но тот иск не принял, указав, что учредитель не является налогоплательщиком, т. е. у него нет права на обращение с таким требованием. Тогда основатель компании решил поискать правды в арбитражном суде. Но и здесь его ожидал отказ. Арбитры пояснили, что физлицо, учредитель организации-налогоплательщика, не вправе подавать заявление о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию. Фактически учредитель обратился в суд за защитой нарушенного права общества, что недопустимо.@BlackAudit

BlackAudit

10 August 2024 10:00

Инспекция отказала в вычете НДС по счетам-фактурам одного из контрагентов. По мнению налоговиков, у подрядчика недостаточно сотрудников и основных средств, он сдал фиктивные документы для вхождения в СРО. Компания же настаивает, что сотрудничество с контрагентом реальное, а вычеты НДС законные. Суды отметили, что у компании ограничены способы проверки партнера. Она приняла все возможные меры. В частности, убедилась в наличии у подрядчика значительной выручки (это отражено на сайте ФНС и в коммерческих базах данных). Но проверить достоверность чужих документов, сданных в СРО, компания не в состоянии. Поэтому не должна отвечать за их фиктивность. Недостаточность сотрудников и собственных основных средств у контрагента также не повод признавать его деятельность фиктивной. Он мог привлекать работников по гражданско-правовым договорам, нанимать неофициально и т. д. Закон не обязывает компанию иметь собственные основные средства и штат работников. Арбитраж указал на множество судебных тяжб самого контрагента со своими партнерами. Они касаются исполнения договоров. Из этого также очевидна реальная деятельность контрагента. Его сотрудничество с компанией подтверждено не только стандартными документами, но и дополнительными доказательствами. Например, перепиской и показаниями директора контрагента, заверенными нотариусом. Это еще один довод, опровергающий мнимость бизнеса партнера. Доначисления отменили.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 16:49

Осталось 1-2 места на каждый пункт. Уточняйте @Ogun04

BlackAudit

09 August 2024 14:40

Диму Портнягина оставили под домашним арестом до 10 октября. Под залог не отпускают, запрет оперделенных действий не снимают, хотя и оплатил 63 млн руб долга перед налоговой. А вот так бизнес дробить и деньги отмывать. Смотрите, учитесь, как делать не надо и чем это может закончится. Пусть скажет спасибо, что не в СИЗО, как Блиновская.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 12:40

Поводом для налоговых доначислений может стать расхождение между ценой, по которой владелец сдает в аренду здание целиком, и ценой, которая указывается арендатором в договорах с субарендаторами помещений. Однако прямое сравнение цен, указанных в таких договорах, не всегда корректно. Цена за пользование имущественным комплексом с учетом площади общего использования, коммуникаций, оборудования и т. д., установленная за всё имущество в целом в виде фиксированной суммы, несопоставима с ценой, установленной за 1 кв. м торговой площади. Поэтому такие цены нельзя сравнивать между собой напрямую. При проведении такого сравнения ИФНС должна учитывать дополнительные факторы - наличие и величину потребительского спроса на соответствующие объекты (здание целиком и торговые места), срок аренды (долгосрочная или краткосрочная), размер площадей, назначение помещений, обязанности по несению расходов на содержание арендуемого имущества. Поэтому не нужно спешить соглашаться с доначислениями в подобных случаях. Судебные прецеденты уже есть с решением в пользу налогоплательщиков.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 10:01

Просто абсурдная и вопиющая ситуацию произошла с клиентом ВТБ, которая теперь будет решаться в суде. Клиент принес в банк наличные денежные средства в размере 10 млн руб, чтобы положить их на свой счет. По требованию сотрудника был предъявлен паспорт и банковская карта, а также денежные средства для пополнения. Был оформлен приходный кассовый ордер. Вот только денежные средства были зачислены не на счет клиента, а на счет умершего третьего лица, счета которого заблокированы. Соответственно вернуть денежные средства невозможно. Было составлено обращение в банк для урегулирования ситуации, но воз и ныне там. Ни денег, ни внятного ответа. Как такое могло произойти? - вообще не понятно. Откуда сотрудник банка взял номер счета третьего лица? Далее ошибка клиента - не проверил номер счета перед подписанием ордера. В общем, бинго. Теперь клиент готовит обращение в суд.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 20:51

Многими любимая криптобиржа OKX начала блокировать аккаунты пользователей из РФ и стран СНГ. Большинство заблокированных пользователей просто потеряли свои средства, так как не смогли их вывести. Обжаловать и разблокировать - ждать два месяца и никаких гарантий.
Поэтому если не хотите проблем с криптобиржами в дальнейшем, то послушайте доброго совета: пользуйтесь услугами биржи, с которой вопросов не возникнет, а если и возникнут, то решить их не составит труда. Также возможны индивидуальные условия для работы с физлицами, неограниченные лимиты. Без блокировок для РФ и решение проблем в моменте.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 13:53

👨‍💼30.09.2024г. В 16:00 выдаст эксклюзивный материл на ваш e-mail, на следующие темы:

1. Схематика построения для юридических лиц СРО, СТРОЙКА. Получение безопасного вычета и трансформации Безнал в НАЛичность, в т.ч. НДС под 10.4%.

2. Контрактные направления в следующие страны: Дубай, Турция, Китай. Транзит в разные стороны. Потеря 6% с учетом НДС. Инструменты. Безопасные платежи до 2 млрд руб месяц.

3. Безопасное Р2Р. Схема позволяющая без блокировок счетов проводить операции на сумму до 3 млрд в сутки. Прерогатива для больших оборотов.

4. Смена назначения платежа и смена налоговых режимов в транзите потоков. Схематика.

5. Биржа позволящая проводить максимальные суммы, при сильнейшей поддержки, моментальный разбор спеиальных ситуаций. Без блокировок счеток и адресов. Работа и поддержка строго по данной ссылке - ВХОД

6. Легализация денежных средств. Большие обороты.

Каждый пункт набор ограничен, дабы не сломать схемы. Платно.

Первым пяти интересантам скидка.

Выкуп места строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

08 August 2024 11:00

При прощении долга у кредитора на общей системе возникает убыток, а убытки приравниваются к внереализационным расходам. Кроме того, перечень внереализационных расходов открытый. На первый взгляд из этого следует, что прощенную задолженность можно без проблем списать. Но не все так однозначно. Минфин против учета таких сумм, что расходится с позицией налоговой службы и ВАС. По мнению Минфина, прощение долга — это разновидность дарения, поскольку кредитор освобождает должника от имущественной обязанности. А стоимость безвозмездно переданного имущества в расходах не признают. Однако Президиум ВАС думает иначе: перечень внереализационных расходов и приравненных к ним убытков не исчерпывающий. Значит, компания вправе учесть и другие расходы, если они отвечают критериям ст.252 НК РФ. Прощенный долг вполне подпадает под эти критерии, если соглашение о нем направлено на получение дохода. Другими словами, у компании-кредитора должен быть коммерческий интерес в мировом соглашении. Коммерческий интерес может заключаться в урегулировании взаимных требований, в желании дальнейшего сотрудничества с контрагентом, в частичном погашении основного долга и т. д. Чтобы у проверяющих не возникло сомнений, свои намерения кредитору нужно подтвердить документально. Например, при урегулировании взаимных требований подтверждением может быть соглашение о рассрочке платежа по другому обязательству сторон. О продолжении сотрудничества могут свидетельствовать подписанные сторонами протоколы о намерениях, где предусмотрено заключение договоров или дополнительных соглашений по поставке товаров, работ, услуг. По поводу дарения ВАС указал: прощение долга признается дарением, только если суд установит умысел кредитора одарить должника. Налоговики поясняют: прощенную задолженность нельзя назвать обоснованным расходом и списать. Но из правовой позиции Президиума ВАС следует, что нужно оценивать каждый конкретный случай. Чтобы решить, вправе ли компания учесть долг в расходах, инспекторам надо получить от нее пояснения о целях мирового соглашения. Кроме того, ФНС разъяснила: компания, которой не удалось через суд взыскать долг и она его простила, не должна быть в худшем положении, чем организация, которая спишет непогашенную задолженность после истечения срока исковой давности.@BlackAudit