BlackAudit

11 September 2024 10:30

Бывший исполнительный директор Swedbank Биргитте Боннесен была признана виновной по делу об отмывании денег. Её приговорили к одному году и трём месяцам тюремного заключения. Она была признана виновной по одному пункту обвинения, но оправдана по шести другим. В феврале 2019 шведский банк заподозрили в отмывании $4 млрд на протяжении 8 лет. Сумма могла быть отмыта через филиалы Swedbank и Danske Bank в странах Балтии, в том числе в Эстонии.@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 16:00

Как расчитывают штраф за незаконные валютные операции. Незаконные валютные операции - это административное нарушение. Оштрафовать организацию-нарушителя могут на сумму в размере от 20 до 40 % незаконной валютной операции. Если в ходе проверки выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена одной и той же статьей (частью статьи) КоАП РФ, назначается штраф как за одно административное правонарушение. Для организаций, которые провели незаконные валютные операции, это означает, что штраф по итогам одной проверки будет только один (вне зависимости от количества нарушений). Однако применение ч.5 ст.4.4 КоАП РФ к снижению штрафа не приведет, его итоговый размер будет рассчитан как процент от суммы всех нарушений. В то же время если к ответственности привлекается должностное лицо, то применение ч.5 ст.4.4 не позволит оштрафовать его более чем на 30 тыс руб.@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 12:00

Применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду недвижимости можно, только если речь идет о жилье. Организация арендовала квартиру у своего руководителя, который зарегистрировался в качестве самозанятого. НДФЛ с арендной платы по такому договору не удерживался. Но при проверке выяснилось, что по условиям договора квартира передавалась обществу под офис. Это стало поводом для доначисления НДФЛ и штрафа компании-арендатору. Попытка обжаловать доначисления успехом не увенчалась. В рассматриваемом случае из договора аренды следует, что квартира сдавалась в аренду не как жилое помещение, а как офис с целью регистрации в нем юридического лица и использования в хозяйственной деятельности. Следовательно, доход, поступающий в рамках такого договора, не может рассматриваться как полученный от сдачи в аренду жилого помещения, под действие НПД он не подпадает. При таких обстоятельствах, несмотря на наличие у арендодателя статуса самозанятого, при выплате ему арендной платы организация должна была исчислять и удерживать НДФЛ.@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 08:30

Партнер «Татнефти» «Артемовский завод трубопроводных соединений» выводил деньги. Арбитражный суд отказал последнему в оспаривании решения о взыскании долгов по налогам. По итогам камеральной проверки за первый квартал 2022 года предприятию доначислено 1,9 млн рублей. Компания перечисляла средства ООО «ПК «Фортэо» якобы за поставку штампов для калибровки отводов, штампов для изготовления переходов и сердечников рогообразных различных типоразмеров. Фирма поставщик, как было установлено в ходе проверки, обладает признаками транзитной организации и является участником цепочек по выводу денежных средств в наличный оборот. После поступления средств на счета ПК «Фортэо» они направлялись в адрес ООО «Квитень», ООО «Кранар», ООО «Техресурс», ООО «Гросс», имеющих признаки фирм-однодневок. ПК «ФОРТЭО» в суде заявила, что приобретала оснастку у ООО «Тивис Групп», но доказать это не смогла, а сотрудники «Артемовского развода трубопроводных соединений» и вовсе указывали, что оснастку на предприятии можно изготовить самостоятельно. Последнее к вопросу о том, что сотрудников тоже могут вызвать на допрос. Уставной капитал завода оформлен на Владимира Лошкарева, которому также принадлежит ряд сельхозпредприятий в Курганской области. Выручка АЗТС за 2023 год составила 1 млрд рублей, чистая прибыль 202 млн рублей. АЗТС позиционирует себя как партнер «Татнефти». Владимир Лошкарев, по данным Контур.Фокус, также владеет 49% в ООО «Татнефть-Урал», где 51% принадлежит ПАО «Татнефть».@BlackAudit

BlackAudit

09 September 2024 15:02

ИФНС имеет право арестовать счета налогоплательщика сразу после окончания проверки, но только если выполняется три условия:
⁃ при проверке выявлены схемы уклонения от уплаты налогов;
⁃ обнаружены факты вывода активов, в том числе до назначения проверки, а также после получения запросов от ИФНС в предоставлении пояснений, документов, информации;
⁃ налогоплательщиком не предоставлены документы для проведения мероприятий налогового контроля.
Данные действия направлены на исключение ситуаций, когда на дату вступления решения в силу исполнение окажется невозможным, и налогоплательщик не сможет избавится от активов.@BlackAudit

BlackAudit

09 September 2024 12:33

Нужно ли включать в доходы при УСН компенсацию судебных расходов? Денежные средства, поступающие в качестве компенсации судебных расходов, понесенных при рассмотрении дела в суде, не подпадают под исчерпывающий перечень сумм, не учитываемых для целей УСН. Соответственно, такие суммы являются внереализационным доходом налогоплательщика УСН. Они в полном размере подлежат учету для целей налогообложения, в т. ч. у тех плательщиков, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы.@BlackAudit

BlackAudit

09 September 2024 08:31

Что делать, если вы обнаружили, что являетесь учредителем юрлица, к которому не имеете никакого отношения?
1. Подать заявление в регистрирующий орган по месту нахождения юрлица, с указанием реквизитов юрлица, а также указав информацию о том, что вы не подписывали документы регистрации, не получали сертификат электронной подписи.
2. Подать заявление физлица о недостоверности сведений о нем в этом юрлице в налоговый орган по месту нахождения юрлица.
3. После ответа регистрирующего органа отозвать электронную подпись, а также запросить копии документов, на основании которых оформлялась электронная подпись.
4. Обратиться в правоохранительные органы.
Эти действия минимизируют риски негативных последствий.@BlackAudit

BlackAudit

07 September 2024 11:32

Физлица-резиденты РФ, проживающие в ЕС, теперь под угрозой налоговый санкций от
ФНС. Информационный автоматический обмен с целью налогообложения прекращен с рядом стран. А это значит, что никакой информации о движения сумм менее 600 тыс руб нет. Теперь физлица обязаны сами уведомлять ФНС обо всех движениях средств. В противном случае - штраф от 75% до 100% от суммы операции. С другой стороны, вообще пока непонятен механизм получения ФНС такой информации, особенно в ЕС. А даже если и будут какие-то запросы от ФНС, то страны ЕС вряд ли на них отреагируют.@BlackAudit.

BlackAudit

06 September 2024 14:00

Акт проверки был направлен по почте и его получило неуполномоченное лицо - будут ли отменены доначисления? Вручение работниками почты материалов проверки неуполномоченному лицу само по себе не является основанием для отмены принятого по итогам их рассмотрения решения. Оспаривая доначисления, произведенные инспекций при проверке, организация ссылалась на то, что материалы проверки, которые были направлены в ее адрес по почте, получены неуполномоченным лицом. Однако арбитры этот довод отклонили, поддержав выводы нижестоящих судов о том, что такая причина неполучения документов в почтовом отделении связана исключительно с внутренними организационными вопросами самого налогоплательщика (контролем выдачи доверенностей на получение значимой корреспонденции и условиями договора с Почтой России) и не зависит от действий налоговой инспекции. Кроме того, организация знала о проводимой в отношении нее проверке и могла получить соответствующие документы непосредственно в ИФНС. Исходя из этого, почтовое отправление считается врученным в данной ситуации, оснований для отмены доначислений нет.@BlackAudit

BlackAudit

06 September 2024 10:01

Минюст США выдвинул обвинения против Дмитрия Саймса (известный советский эмигрант и политолог) и его жены Анастасии. Их обвиняют в отмывании денег и нарушении санкций. Министерство утверждает, что Саймся работали на российский Первый канал (под санкциями с мая 2022) в качестве ведущего и продюссера. За это они получили от телекомпании $1 млн, личное авто и деньги на квартиру в Москве. Детали схемы не раскрываются. Анастасия Саймс также обвиняется в незаконной покупке предметов искусства для российского олигарха Александра Удодова (под санкциями). Предметы искусства покупались в галереях и на аукционах, а затем переправлялись в Россию. Американское ведомство заявляет, что Саймсы сейчас находятся в РФ. Если Дмитрий Саймс попадет под суд в США, ему грозит до 60 лет тюрьмы, а его супруге до 120 лет заключения.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 18:02

Для тех, кто не знал: незаконная банковская деятельность грозит не только уголовной статьей. То, что «черные банкиры» так сказать зарабатывают (а это, как правило, десятки и даже сотни миллионов рублей), взыскивается в подсудимых в доход государства. А то у некоторых возникают совсем глупые мысли, что за обнал вынесли условный срок, но деньги-то есть, поэтому ничего страшного. Нет и ещё раз нет. Весь незаконный доход придется отдать.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 14:02

При применении соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) необходимо учитывать Упрощенное положение об ограничении льгот. Его применение предусмотрено Многосторонней Конвенцией по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Это положение предусматривает ряд нормативных критериев и признаков, определяющих право получателя дохода на любые льготы, установленные СОИДН. Получатель дохода, который не удовлетворяет критериям, не имеет права на льготу. С 08.08.2023 приостановлено действие отдельных положений СОИДН, Упрощенное положение об ограничении льгот с указанной даты применяется только к не приостановленным СОИДН. Соответственно, в настоящее время данные правила применимы только в отношении СОИДН, заключенных с Республикой Индия, Республикой Казахстан, Республикой Чили, а также с 01.01.2025 – с Мексиканскими Соединенными Штатами.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 10:00

У ИП остались долги по налогам, но деятельность прекращена. Что будет в этом случае? Взыскание может быть обращено на зарплату физлица после прекращения им деятельности в качестве ИП. И это законно. Прекращение деятельности в качестве ИП не является основанием для освобождения от обязательств.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 15:00

Коммерсам уже сейчас пора начинать задумываться о том, как вести бизнес в следующем году. А конкретнее, какую систему налогообложения выбрать. Это связано с тем, что в 2025 году бизнесу на УСН с доходом выше 60 млн руб придется платить НДС. Таким образом, уже сегодня стоит заново рассчитать налоговую нагрузку с учетом новых условий и сделать выбор. В противном случае, придется столкнуться с повышенной налоговой нагрузкой, а дальше, как обычно, начнут применять незаконные схемы, получать доначисления и штрафы и прочее. Оно вам надо? Это как раз тот случай, когда о будущем нужно подумать было ещё вчера.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 11:02

Уменьшение налога на прибыль на сумму налога, уплаченного в иностранном государстве. Доходы, полученные от источников за пределами РФ, российская организация обязана включить в доходы при исчислении налога на прибыль в РФ. Исключение составляют доходы, полученные международной холдинговой компанией, освобождаемые от налога на прибыль по п.4 ст.251 НК РФ (п.1 ст.311 НК РФ). В то же время налог, уплаченный с доходов на территории иностранного государства, организация вправе зачесть при уплате российского налога на прибыль. При этом сумма засчитываемого налога не может превышать сумму налога, подлежащего уплате организацией в РФ (п.1 ст.311 НК РФ). Статья 311 НК РФ не указывает период, в котором следует осуществлять зачет. По мнению Минфина России, на сумму иностранного налога следует уменьшать налог на прибыль в том налоговом периоде, в котором организация учла для целей налогообложения доходы, полученные в иностранном государстве. Переносить зачет на последующие налоговые периоды организация не вправе, так как это не предусмотрено положениями гл.25 НК РФ. Поэтому если организация в налоговом периоде признания иностранных доходов получила убыток и, следовательно, налоговая база по налогу на прибыль равна нулю, она не может зачесть иностранный налог в других налоговых периодах. Минфин отмечает, что если организация имела право на зачет иностранного налога в соответствующем налоговом периоде, но этого не сделала (в частности, в связи с отсутствием подтверждающих документов об уплате налога), то при получении документов она вправе подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за тот налоговый период, в котором учла иностранный доход.@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 08:30

Вчера правительственная комиссия одобрила инициативу, которая позволит Росфинмониторингу получать данные об имуществе граждан без их ведома. Сейчас владельцы получают уведомления, если сведения о недвижимости были кому-либо выданы, но только если запрос поступил от правоохранительных органов. Объясняют эту инициативу тем, что, получив такое уведомление, владелец недвижимости сможет скрыть следы преступления (речь об отмывании денег).@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 14:00

Бывший председатель правления АО «АК Банк» Григорий Оганесян проведет в колонии 8 лет. Он признан виновным в хищении более 1,5 млрд руб. Иск на сумму хищения удовлетворен в полном объеме по заявлению АСВ.@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 10:01

У Павла Дурова есть шанс покинуть территорию Франции, добившись смягчения условий судебного контроля. Адвокат по уголовным делам Дэвид Либескинд:

«Дуров всегда может обратиться к судье с просьбой пересмотреть условия судебного надзора, чтобы получить разрешение покидать территорию Франции — особенно с учетом того, что у него есть дети за границей, по причинам, например, неотложных семейных обстоятельств».

BlackAudit

09 September 2024 17:00

Что движет коммерсами, когда они «увольняют» сотрудников, потом оформляют на них ИП, и заключают с этими ИП фиктивные договоры? Конечно же, таким образом они экономят на налоге на прибыль, НДФЛ и страховых взносах. При этом деятельность таких идиотов не меняется вообще: те же функции, тот же объем работ, каждый клиентский договор ИП согласовывается с руководством компании, деньги уходят на счета компании, контроль доходов и доступ к бухгалтерии компании у ИП и ещё много чего интересного, что обнаруживают фискалы в ходе проверки. Но ещё большей загадкой является то, что в судах эти коммерсы пытаются доказать, что их бизнес чист и непорочен. При этом обжалуют это всё в нескольких инстанциях, огребая с каждым разом всё больше и больше. Им бы заткнуться, заплатить доначисления и как-то оптимизировать работу законными методами, но большинству, к сожалению, этого не дано понять.@BlackAudit

BlackAudit

09 September 2024 14:30

Росфинмониторинг поддержал, заметив, что инициатива очень актуальна.@BlackAudit

BlackAudit

09 September 2024 10:30

Верховный суд постановил, что кредитные организации не имеют права применять финансовые санкции к клиентам за непредоставление запрошенной информации. Банк заподозрил клиента в обналичивании и затребовал документы, подтверждающие законность операции. Клиент документы не предоставил в указанный срок, со счета клиента была списана сумма в несколько десятков тысяч рублей в качестве штрафа, ссылаясь на договор обслуживания и тарифный план, которые допускали применение санкций в связи с неисполнением требований. Арбитражный суд встал на сторону банка. Верховный суд напомнил, что кредитная организация имеет право относить сделки к сомнительным, требовать информацию, отказывать в проведении новых операций и применять иные ограничения. НО! Не имеет право использовать данные функции для извлечения выгоды за счет клиента в виде повышенной платы за совершение операций с денежными средствами, которые признаны сомнительными, а также не имеет права взимать с клиента вознаграждение в виде штрафа за неисполнение обязанности по предоставлению запрошенной информации. Если кто не помнит, в 2022 году был принят федеральный закон, который запрещает банкам применение заградительных тарифов в целях соблюдения антиотмывочного законодательства. Однако банки повсеместно продолжают нарушать данное законодательство.@BlackAudit

BlackAudit

08 September 2024 10:43

Дмитрий Саймс назвал обвинения США против него беспределом и наглой ложью.

«Меня обвиняют в отмывании денег. Но в чем оно заключается, по версии Минюста США? В том, что из моей зарплаты, которая поступала на счет Росбанка в Москве, банка, которым пользуется Первый канал, я переводил часть денег на счет своего банка в Вашингтоне. И как вы думаете, зачем? Чтобы оплачивать мои американские налоги! В этом, по-моему, не было не только ничего нелегального, но и ничего неэтичного».

«Поэтому приходилось переводить суммы через третий банк. Это, конечно, усложняло процедуру, но ничего незаконного ни по российским, ни по американским законам тут нет. Называть это отмыванием денег просто неприлично».

BlackAudit

06 September 2024 16:02

Сложно убеждать и доносить информацию до тех, кто очень легко поддается чужому влиянию. Мошенники этим активно пользуются, убеждая своих жертв не разглашать «секретную информацию» по «спасению» денег. Людей реально зомбируют и вывести их из этого состояния крайне сложно. При этом закрепляется всё угрозами наказания за нарушение тайны. На самом деле, это первый признак того, что нужно либо просто посылать таких деятелей, либо обращаться за помощью. Но тут какой-то замкнутый круг и на руках у мошенников, как говорится, все козыри. Единственный способ - профилактика. Но, к сожалению, её крайне мало. Да, об этом говорят в СМИ, но доходы мошенников продолжают расти.@BlackAudit

BlackAudit

06 September 2024 12:02

Доходы, полученные предпринимателем на УСН от продажи недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности, должны облагаться именно в рамках УСН. При этом не важно, есть ли в договоре купли-продажи указание на то, что продавец является ИП, а также когда был куплен реализуемый объект – до регистрации в качестве ИП или после. В случае реализации предпринимателем принадлежащего ему имущества для возникновения объекта обложения по УСН необходимо установить факт использования этого имущества для предпринимательской деятельности. Никакие иные обстоятельства, включая регистрацию объекта на физлицо и указание в договорах купли-продажи физического лица, а не предпринимателя, значения не имеют. Эти обстоятельства сами по себе не говорят о том, что имущество приобретено в личных целях, а не в рамках предпринимательской деятельности. Право собственности на объект недвижимости всегда регистрируется за гражданином, причем независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя. Факт покупки имущества до получения статуса ИП также не исключает, что в последующем оно будет использоваться для бизнеса.@BlackAudit

BlackAudit

06 September 2024 08:30

Хантер Байден признал себя виновным по всем пунктам в деле об уклонении от уплаты налогов, избежав публичного судебного процесса. Приговор будет оглашен 15 декабря. Байдену-младшему грозит до 15 лет тюрьмы и штраф до $1 млн. Сумма неуплаченных налогов $1,4 млн. Будучи членом правлений украинской газовой компании «Бурисма» и китайского частного инвестиционного фонда, заработал в 2016–2019 годах $7 млн. Вот только налоги платить вовсе не собирался, а тратил деньги на наркотики, дорогие тачки и роскошный образ жизни.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 16:00

Киберпреступность бьет рекорды. Несмотря на попытки пресечь или сократить подобного рода преступления, пока это, к сожалению, сделать не удается. Уже зафиксировано более 577 тыс преступлений, из которых более 437 тыс приходится на мошенничество и хищения средств. При этом в МВД отмечают также проблему принудительного согласия граждан на обработку персональных данных, защита которых по-прежнему оставляет желать лучшего. А уж о абсолютной безграмотности и неосведомленности большинства людей и говорить нечего. В современном мире практически нет дефицита информации, но при этом многие даже не знают о мошеннических разводах, продолжая добровольно отдавать свои деньги (и не свои тоже).@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 12:01

Многие ошибочно полагают, что если долг по налогам списан как безнадежный, то и уголовной ответственности не будет. Очень даже будет. Списание долга не мешает провести уголовно-правовую оценку действий должника. Такие списания лишь означают, что были исчерпаны все возможности по взысканию, не более. Возмещение ущерба не произошло. Обязанность по уплате долга не исполнена. А соответственно нет оснований для освобождения от уголовной ответственности. Поэтому доводы коммерсов о том, что «у меня ничего нет и взять с меня нечего» - пустой звук для органов. Они возьмут вашу свободу в качестве уплаты долга, посидите, подумаете.@BlackAudit

BlackAudit

05 September 2024 08:31

Может ли искусственно завышенная цена привести к начислению налога? Налоговая инспекция вправе по итогам камеральной или выездной проверки налогоплательщика увеличить налоговую базу по налогу и (или) доначислить налог, если докажет, что налоговая база и налог уменьшены в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни, то есть налогоплательщик получил необоснованную налоговую выгоду. В частности, налоговую выгоду (в виде уменьшения налоговой базы и суммы налога) организация или предприниматель могут получить, если приобретут товары (работы, услуги) и включат их в расходы для целей налогообложения по завышенным ценам. НК не запрещает территориальным налоговым органам проверять рыночность цен в ходе камеральных или выездных налоговых проверок. При этом корректировать цену налоговый орган вправе только в неконтролируемых сделках, если докажет получение необоснованной налоговой выгоды. При определении необоснованной налоговой выгоды инспекция может применять выражение "искусственно завышенная цена", несмотря на то что на законодательном уровне это выражение не закреплено. ФНС отметила, что указанное выражение не нуждается в нормативном закреплении, поскольку имеет общелексическое (общее) значение.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 13:01

Итоги первой половины текущего года - минимальны показатель по доначислениям в результате камеральных и выездных проверок ФНС за за три года. И это вполне логично, так проверки стали более выборочными, а количество выездных проверок значительно снизилось. Львиная доля доначисленийй пришлась на крупнейших налогоплательщиков. А больше всего доначислений по НДС и налогу на прибыль. Но не стоит обольщаться, так как в следующем году заканчивается мораторий на проверки, а соответственно их количество вырастет. Ещё посмотрим, как налоговая амнистия сработает. Ведь новые проверки будут в большинстве случаев нацелены на выявление дробления бизнеса или проверке отказа от него. И однозначно можно сказать, что контроль только усилиться и ужесточится, потому что Минфин поставил ФНС вполне понятную задачу - высокий уровень поступлений в бюджет. И если кто-то думает, что у него ещё есть время привести все дела в порядок, поверьте, его уже нет.@BlackAudit

BlackAudit

04 September 2024 09:01

Ну, что, дропперы (а мы знаем, что вы нас читаете), настал ваш час. Законопроект по уголовной ответственности за ваши деяния уже передан МВД в Правительство. И даже не стоит сомневаться, что его примут без раздумий и затягивания процесса. Передача банковских карт и счетов, доступа к ним - будет статья УК РФ. Готовьтесь.@BlackAudit