BlackAudit

18 October 2024 13:01

В Уфе отправлены в СИЗО бывший сотрудник ПАО «Роскомснаббанк», а также руководитель инвестиционной платформы «Золотой запас», которая объединяла фиктивные компании. Их обвиняют в хищении 1,3 млрд руб у граждан. Подозреваемые заключили договоры займа с подконтрольными топ-менеджменту ПАО «Роскомснаббанк» компаниями. На деле фирмы не работали, а их руководителями были номинальные лица. Кроме того, у самой кредитной организации было похищено более 5 млрд руб. На имущество обвиняемых наложен арест. «Роскомснаббанк» был признан банкротом в июле 2021, а в марте 2019 отозвана лицензия за орагнизацию схемы, имеющей признаки финансовой пирамиды, и вывод активов.@BlackAudit

BlackAudit

18 October 2024 10:30

По итогам проверки ИФНС вправе принять оперативные меры, направленные на сохранение имущества, за счет которого будут взыскиваться доначисленные суммы. Среди таких мер есть наложение ареста на банковские счета компании. Среди иных поводов для их применения может быть нестабильное финансовое состояние налогоплательщика. Завершив проверку, в рамках которой была доначислена значительная сумма налогов, инспекция сразу наложила арест на имущество и счета компании. Причина - отсутствие у организации недвижимости и собственного движимого имущества (числящиеся на балансе авто были в лизинге), а также снижение доходов от реализации товаров на 23 % и стоимости оборотных активов на 38 % по отношению к предыдущему году. Налогоплательщик пытался обжаловать заморозку счета, ссылаясь на то, что он по-прежнему осуществляет реальную хозяйственную деятельность. И ни во время проверки, ни после нее не совершал действий, направленных на вывод активов. Но поддержки у судей не нашел. Принимая сторону налоговой, арбитры отметили: показатели деятельности компании действительно говорят о её нестабильном финансовом положении. Это подтверждает отсутствие у налогоплательщика достаточных активов для погашения недоимки. Следовательно, у инспекции есть основания для введения обеспечительных мер, а именно для ареста имеющихся активов, включая средства на банковских счетах.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 19:02

Конторка FATF изменила критерии внесения стран в «серый список». Под прицел будут попадать страны, отвечающие следующим критериям: они должны быть членами самой FATF, обладать высоким уровнем дохода по классификации Всемирного банка, а активы ее финансового сектора должны превышать $10 млрд. Наименее развиты страны больше не будут включаться в приоритет для обзора, а только в том случае, если они представляют значительный риск отмывания денег и финансирования терроризма, плюс таким странам будут предоставлять более продолжительный срок для устранения недостатков. Чего ждут? Что их «серый список» сократится из-за новых критериев для стран с недостаточными возможностями.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 16:25

Налоговики дали добро Блиновской на продажу Lamborghini Urus для погашения задолженности. В общей сложности «королева марафонов» планирует до конца года погасить по меньшей мере 700 млн долга.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 14:30

Для российского хакера Ильи Лихтенштейна американские прокуроры запросили пять лет тюрьмы. Напомним, его обвиняют в отмывании денег, связанном с кражей $8 млрд в биткоинах с криптовалютной биржи Bitfinex в 2016. Срок ниже минимального из-за сотрудничества обвиняемого со следствием - дал показания против оператора криптомиксера Bitcoin Fog.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 10:31

Для майнеров криптовалюты налог будет двухэтапный. Сначала оплата аванса по добытой криптовалюте - рассчитывается в момент зачисления на адрес-идентификатор. Второй этап - в момент продажи. Нюанс: если с моменты оплаты аванса криптовалюта выросла в цене, то будет начислен налог с недостающей прибыли; а если криптовалюта подешевела - фиксируется убыток. НДС не будет, так как ей нельзя пользоваться внутри страны. Разрешено применять только в рамках спецрежима. Прогнозы по поступлениям в бюджет от добычи крипты - 50-60 млрд руб в год.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 18:01

Молдавский ландромат продолжает обрастать новыми уголовными делами. Только на манеже всё те же. В прошлом году организатор схемы Вячеслав Платон был приговорен заочно к 20 годам лишения свободы за вывод 126 млрд. Теперь речь о сумме 48 млрд руб, которые выводились за пределы страны с помощью российских компаний и банков. И снова всё в заочном порядке.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 14:00

Этой осень Госдума примет законопроект, направленный на защиту денежных средств уязвимой категории граждан. Скорее всего это будет дополнительное соглашение к ДКБО. Подтверждение дистанционных операций доверенными лицами не будет распространятся на операции по СБП. Однако законопроект охватит ключевые расходные операции, по которым самый высокий риск мошеннических действий.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 11:06

Разбиваем выездные налоговые проверки (ВНП). Законно. Суммы большие, начало АКТ. Уплати налоги и живи без начислений спокойно. Все строго. Акт и Решение налогового органа строго сюда, договориться - @Ogun04

BlackAudit

16 October 2024 09:30

На очередном заседании FATF 22 октября возможно будет принято решение о включении России в «черный список».@BlackAudit

BlackAudit

15 October 2024 18:30

Как бы это не было печально, но новые законы диктуют новые условия для бизнеса. В частности, изменение налогового законодательства с 2025 года уже сейчас говорит бизнесу о том, что пора пересматривать свои финансовые и налоговые схемы. И больше всего проблем ожидает малый бизнес, так как именно в этом сигменте нет ни средств, ни навыков ведения учета. Руководители не следят за расходами, и вообще все проблемы решают в одиночку. И здесь вопрос не только с финансах, но и технический. Если всё же коммерс захочет остаться на плаву, то включит голову, начнет профессионально относится к своим деньгам, то есть шанс продолжить свой бизнес дальше. А вот те, кто решит ничего не менять и работать по старинке, то, к сожалению, есть все шансы потерять всё.@BlackAudit

BlackAudit

15 October 2024 16:30

Никто не задумывался о психологическом давлении на коммерсов? А стоит. Сначала коммерса приглашают уточниться по рискам. Не пришел - получи предпроверочный анализ. В результате которого опять пригласят на уточнение. И это последний шанс по-хорошему объясниться с налоговыми ораганами. В противном случае выездная проверка со всеми вытекающими. И вот вторая стадия - предпроверочный анализ - является тем самым психологическим прессом, который может порядком подзатянуться. Нервишки у коммерсов начинают шалить. Выдерживают не многие. И идут «сдаваться». При этом стоит заметить, что ФНС ведет себя крайне корректно. Не давит. Но факт ожидания невыносим. Коммерсы готовы заплатить сколько угодно, лишь бы это всё скорее закончилось.@BlackAudit

BlackAudit

15 October 2024 12:30

Логика поступков создателей финансовых пирамид вообще непонятна. Думают ли они о том, чем всё это закончится? Судя по всему нет, так как заканчивается всё небом в клеточку. Особенно для создателей всякиз потребительских кооперативов, которые могут существовать продолжительное время. Вот один из примеров с севера. В Сургуте один деятель создал потребительских кооператив «Югра», куда несли деньги жители Сургута, Нефтеюганска и Екатеринбурга. Естественно всем обещали прибыль выше рыночной. В итоге собрано было 118 млн руб со 158 человек. Дальше что? Дальше как обычно - деньги потрачена на личные нужды. Чем думали эти 158 человек вообще загадка. Орагнизатора посадили на 5,5 лет общего режима и обязали выплатить всё пострадавшим. Выплатит? Тоже вопрос. И таких предприимчивых в каждом регионе хватает: в Свердловской области жертвами стали 2197 человек и сумма более миллиарда; в Красноярсе с пайщиков поимели 422 млн руб. Продолжать? Но вот про вкладчиков можно сказать одно, что гонятся за журавлем в небе, хотя те же банки всегда предлагают стабильную синицу в руках. Только шансов остаться совсем без денег во втором случае в разы меньше.@BlackAudit

BlackAudit

15 October 2024 08:30

Мошенники представляются службой безопасности ЦБ и предлагают скачать приложение для защиты денежных средств. Приложение предлагается скачать из официального магазина, само приложение очень похоже по стилю на приложение госорганов. На самом деле приложение является шпионской программой, которая блокирует настройки и перехватывает информацию. Удалить можно только сбросив телефон до заводских настроек. Будьте бдительны!@BlackAudit

BlackAudit

14 October 2024 15:31

Может ли УСНщик при выставлении счета-фактуры с НДС принять к вычету входной налог по сделке? Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС и не должны выставлять контрагентам счета-фактуры с выделенным налогом. А если они такой документ оформят, то должны перечислить в бюджет указанную в нем сумму НДС и представить соответствующую налоговую декларацию (п.5 и 5.1 ст.173 НК РФ). Эти положения не означают, что лицо, которое выставило счет-фактуру, переходит на общий режим налогообложения, приобретает статус налогоплательщика и получает право на применение налоговых вычетов. Возникает только обязанность перечислить в бюджет налог, размер которого определяется исходя из суммы, отраженной в соответствующем счете-фактуре, выставленном покупателю, и сдать декларацию. При этом возможность уменьшения уплачиваемой суммы на налоговые вычеты Налоговым кодексом РФ не предусмотрена. Следовательно, уплата НДС и представление декларации в такой ситуации не свидетельствуют о применении ОСН.@BlackAudit

BlackAudit

18 October 2024 11:03

Экс-председатель правления банка «ФК Открытие» объявлен в международный розыск. Он стал фигурантом уголовного дела о растрате, совершенной организованной группой в особо крупном размере. Максимум 10 лет. Ромаев находится за пределами РФ. Точная сумма ущерба ещё устанавливается.@BlackAudit

BlackAudit

18 October 2024 08:30

Должен ли ИП платить НДС при дарении имущества близкому родственнику? Передача ИП на ОСН имущества по договору дарения облагается НДС, если имущество предназначено и фактически использовалось дарителем для предпринимательской деятельности. При этом родственные связи с одаряемым значения не имеют. Предприниматель на ПСН, не подававший заявление о переходе на УСН, подарил своему сыну долю в магазине, который сдавался в аренду в рамках ПСН. Какие-либо налоги по сделке ИП не заплатил, что и стало поводом для претензий со стороны инспекторов. Разрешая спор в пользу налоговой, арбитры отметили, что поскольку магазин использовался предпринимателем в коммерческой деятельности, то дарение доли в нем следует рассматривать как безвозмездную реализацию, облагаемую НДС. Следовательно, по такой сделке ИП, не перешедший на УСН, должен заплатить налог на основе рыночной стоимости подаренной доли, определить которую должен независимый оценщик, т. к. договор заключен между родственниками.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 16:30

За риелторской деятельностью скрывалась финансовая пирамида. Потерпевшими оказались 31 человек, а ущерб 121 млн руб. Агенство недвижимости «Жилфонд» в Барнауле под управлением Людмилы Авдюхиной (она получила управление от директора Горских) открыло офис с агентами компании для поиска клиентов. Деньги от сделок клиентов убеждали размещать в банковской ячейке в виде ценного конверта до момента регистрации (якобы для чистоты сделки). На самом деле никакого договора аренды ячеек ни с одной кредитной организацией не было. Ценные конверты принимали сотрудники, а Авдюхина якобы сама относила их банк. Для достоверности были договоры хранения «Жилфонда». Кроме того Авдюхина брала у клиентов займы под процент под предлогом инвестиций в недвижимость. И проценты выплачивались за счет займов у новых клиентов. Для сокрытия преступных действий деньги не отражались в бухучете организации. Кроме самой Авдюхиной, никто из сотрудников организации не знал о преступной деятельности. Сейчас бывшая управляющая находится в СИЗО.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 14:45

Многолетнее расследование криминальной схемы с ущербом более 34 млрд руб закончилось вынесением приговора бывшему руководителю управления внедрения и сопровождения банковских продуктов департамента информационных технологий «Арксбанка» Сергею Ипатову - 6,5 лет лишения свободы. Началось всё 9 лет назад, когда Ипатов начал вносить недостоверные данные в электронную базу учета банковских операций. Ипатом умышленно занижал суммы, внесенные физлицами. Разницу тратил на личные нужды. Возможно это стало из-за отсутствия механизма мгновенной проверки данных. В 2016 у банка отозвана лицензия. И вот тут было обнаружено, что согласно отчетности вклады составляют 3,9 млрд руб, а реальные обязательства более 39 млрд руб. Кредитная орагнизация была признана банкротом, открыто конкурсное производство. Сам Ипатов долгое время скрывался за границей. В 2022 был задержан в Черногории и экстрадирован в РФ.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 12:31

Буквально через 5 дней состоится заседание FATF, на котором Россия может быть внесена в «черный список». Источники сообщают, что документ уже подготовлен. Кроме РФ в этом перечне значатся КНДР, Иран и Мьянма. FATF разрабатывает мировые стандарты ПОД/ФТ, а также оценивает национальные законодательства на соответствие стандартам. Но сейчас данная структура является своеобразной мерой воздействия тех, кто вводит санкции на тех, кто их не соблюдает. Для России, по сути, не важно, внесут в «черный список» или нет. Всем и так всё давно понятно. Да и давно вызывает смех тот факт, что FATF якобы представляет мировое сообщество. Давно уже нет. Подобных FATF структур ещё 9 штук. И сейчас FATF - это лишь источающая угрозы вторичных санкций конторка с офисом в Париже, главной целью которой является снижение внешнеторговой деятельности отдельно взятых государств. Сейчас идет активное развитие БРИКС - FATF этому развитию пытается активно помешать. Получится? - Вряд ли. Уже давно эта организация поменяла свой курс, который направлен на борьбу не с тем, с чем планировалось изначально.@BlackAudit

BlackAudit

17 October 2024 08:30

С 2025 года все налогоплательщики, применяющие УСН становятся плательщиками НДС. У всех налогоплательщиков, применяющих УСН, за исключением тех, кто получит возможность воспользоваться освобождением от НДС (доход до 60 млн руб. в 2024 г.), при наличии договоров, которые заключены в 2024 году, а будут исполняться в 2025 году, возникает вопрос об изменении их стоимости. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.04.2014 №33: если в договоре нет прямого указания на то, что установленная в нем цена не включает в себя сумму налога и иное не следует из обстоятельств, предшествующих заключению договора, или прочих условий договора, судам надлежит исходить из того, что предъявляемая покупателю продавцом сумма налога выделяется последним из указанной в договоре цены, для чего определяется расчетным методом. Такой же позиции продолжает придерживаться и ВС РФ. Для предотвращения споров возможно включить в договор условие о том, что НДС не включен в стоимость договора и может быть начислен сверх общей стоимости по договору в соответствии с действующим законодательством или просто «кроме того НДС». Для налогоплательщиков на ОСН может быть не лишним включение налоговых оговорок в договоры с упрощенцами, которые в 2025 году будут уплачивать НДС по общим ставкам. Как показывает практика, не все «упрощенцы» до конца понимают, насколько критично увеличится их налоговая нагрузка с нового года и начиная с первого квартала могут пытаться покупать «бумажный НДС». При таких разрывах НДС не исключено, что акцептированными выгодоприобретателями будут назначаться именно организации на ОСН.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 16:01

Может ли налоговая назначить выездную проверку при отсутствии критериев риска? Отсутствие в деятельности плательщика критериев риска, приведенных в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, не лишает ИФНС права назначить в отношении него выездную проверку. В НК РФ нет перечня оснований для назначения ВНП, устанавливаются только ограничения на ее проведение. Так, проверяемый период не должен превышать трех лет, нельзя проводить повторную проверку по одним и тем же налогам за тот же период, запрещается назначать более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года. Выбор налогоплательщиков для проверки налоговый орган осуществляет самостоятельно на основании имеющейся у него информации о деятельности плательщика, его бухгалтерской и налоговой отчетности, а также результатов предпроверочного анализа. При этом в качестве обоснования проверки в соответствующем решении достаточно привести ссылку на ст.89 НК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 12:00

Мы уже писали, что для борьбы с фиктивной миграцией бизнеса Минфин в ФЗ №727330-8 прописал условия: если в новом субъекте ставка УСН ниже, чем в предыдущем, то ставка предыдущего субъекта регистрации сохранится 3 года после переезда. Но дальше больше. Обратная ситуация невозможна: при переезде в субъект с более высокой ставкой применение пониженной ставки предыдущего субъекта будет невозможна. Не для всех возможно будет зарегистрировать новую организацию в новом субъекте с более низкой ставкой. Сложности возникнут из-за действующих контрактов, участии в госзакупках, торговле на маркетплейсах. Пока законопроект не вступил в законную силу, ещё можно сменить место регистрации на низконалоговый субъект без последствий.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 10:01

Одна из проблем, которая может появиться, если Россию внесут в «чёрный список» - серьёзное ограничение использования криповалютных бирж, но не полный запрет. Так как биржи стремятся соблюдать международные нормы, то они окажутся под давлением. А так как страны из «чёрного списка» подвергаются жестким санкциям, то биржи избегают работы с гражданами этих стран. Одна из наиболее популярных среди граждан РФ криптовалютная биржа ByBit уже подтвердила, что в случае включения России в «чёрный список», прекратит предоставлять услуги российским пользователям. Клиентов предупредят за месяц. С уверенностью можно сказать, что другие биржи примут аналогичное решение.@BlackAudit

BlackAudit

16 October 2024 08:30

Арендные отношения между взаимозависимыми организациями могут привести не только к доначислениям арендодателю из-за заниженной стоимости, но и к исключению соответствующих расходов у арендатора. Организация арендовала производственные мощности у взаимозависимого юрлица (учредители компаний были родственниками – мать и сын). При этом договоры, хотя и были заключены по рыночной цене, содержали условия, предоставляющие значительные привилегии арендатору (полная свобода действий, отсутствие контроля арендодателя и т. д.). Арендная плата по этим договорам уплачивалась крайне нерегулярно. Так, у арендатора была задолженность за несколько лет, а арендодатель не предпринимал никаких мер по ее взысканию. Более того, те платежи, которые все-таки вносились, сразу возвращались под видом бессрочных и беспроцентных займов. Эти обстоятельства в совокупности привели судей к следующему выводу. Несмотря на то что пользование арендованным имуществом носило реальный характер, сами отношения арендными не были. Фактически имущество было предоставлено безвозмездно, а оформление договоров аренды нужно было только для минимизации налогов. Это позволило арендатору уменьшать базу по налогу на прибыль без реальных затрат, а арендодателю – не отражать соответствующий доход при УСН как фактически не полученный.@BlackAudit

BlackAudit

15 October 2024 16:55

Дайте информацию строго (к ранне имееющейся) в отношении хищения денежных средств на миллиарды от одного юрлица и вывода по гособоронзаказу через компанию Тесткомплект, связанную по микроэлектронике в Ростех. Потерпевшими являются по закону РФ и Ростех. А именно связи, методы, наменования и иная иформация. Тесткомплект ИНН 5029208152. Всю информацию на почту (далее будет большой эшелон опертивной и экономической информации). Писать строго сюда - BlackAudit@mailfence.com

BlackAudit

15 October 2024 14:30

Ведущее металлургическое предприятие страны пытаются увести за границу и передать производство представителям совсем недружественного альянса. Руководство трубной компании «Свободный Сокол» обеспокоено тем, что управление перейдет неизвестной кипрской конторе. А точнее офшору «Фэдокс», которым управляют литовка Вайда Нармонтайте и грузин Антон Бабуцидзе. Последний имеет весьма сомнительную репутацию, так как все российские предприятия, которыми он управлял были доведены до банкротства. Нынешнее руководство дает максимальный срок полгода и предприятия не будет. Даже банкротная команда Бабуцидзе не меняется. Кипрская контора продала предприятие российским бизнесменам, которые восстановили его по крупицам. И только финансовые показатели выросли - явились бывшие собственники. Явились через судебный иск с требованием вернуть завод на основании незаконности сделки. Длится этот беспредел уже три года, но конца этому не видно. При этом документы, на основании которых совершалась сделка, выданы на Кипре и заверены нотариусом, который клянет в легальности сделки. История кстати началась после начала специальной военной операции, так как завод выполняет часть гособоронзаказа (дальше логику, уверены, все поняли). В чем проблема? Российский суд рассматривает тонкости кипрского законодательства по спору.Бабуцидзе руководит процессом из Швейцарии (у него там ВИД на жительство). Российский суд и правоохранителей заваливают запросами, затягивая дело. При этом нет ни единого доказательства того, что подтверждает фальсификацию сделки.@BlackAudit

BlackAudit

15 October 2024 10:31

Продолжаем по налоговым изменениям. УСН вроде как расширили. Лимит дохода для применения УСН вырос до 450 млн руб. Но если более подробно смотреть, то радости мало. 2022-2024 года проверки по дробления касаются предприятий с доходом 150-160 млн руб. Теперь головная боль будет у тех, у кого будет небольшое превышения 60 млн руб в год. И если смотреть глобально, это основная доля тех, кто занимается повседневным обслуживанием жизни всех граждан - розница. Услуги, общепит, мелкое производство. Этот порог в 60 млн руб повышать не планируют, а с учетом инфляции и роста цен, доход этих предприятий будет расти. И если сейчас большинство из них не превышают порог по доходу, то через год они с большой долей вероятности его переступят и попадут под пристальный взгляд ФНС.@BlackAudit

BlackAudit

14 October 2024 17:30

Как происходит пересчет налога при снижении кадастровой стоимости до рыночной. Предприниматель оспорил в суде кадастровую стоимость принадлежащего ему магазина и получил решение, согласно которому кадастровая стоимость была снижена до рыночной. При этом в документе указывалось, что такая стоимость установлена по состоянию на 06.11.2020. Именно эта оговорка и стала камнем преткновения: ИФНС пересчитала налог с учетом новой стоимости только с 06.11.2020. Предприниматель же настаивал, что такой перерасчет следует производить за все время применения первоначальной кадастровой стоимости. По общему правилу снижение кадастровой стоимости из-за установления рыночной стоимости объекта недвижимости учитывается с даты начала ее применения для целей налогообложения. Однако это не значит, что в подобных ситуациях налог всегда будет перерасчитан за все время, когда использовалась завышенная стоимость. При решении вопроса о периоде перерасчета, необходимо учитывать формулировки соответствующего решения суда (или комиссии), которым была установлена рыночная стоимость.@BlackAudit

BlackAudit

14 October 2024 13:50

Суд с Дженерал Моторс обернулся обвинением в отмывании денег для депутата из Мурманской области Руслана Белашова. Был приобретен автомобиль Кадиллак у официального диллера. Но под конец 3-хлетнего гарантийного срока с машиной начались проблемы. Иск в суд закончился тем, что Дженерал Моторс должен выплатить владельцу авто 38 млн руб и 1% от суммы за каждый день неисполнения обязательств. В итоге депутат должен получить около 300 млн за неисправную машину. Так как компания ушла из России, то ответственный за долги компании обратился в суд за пересмотром суммы, но получил отказ. Колоссальная сумма компенсации заинтересовала прокуратуру. Там подозревают, что судебное решение - это способ легализовать сомнительные доходы. Теперь прокуратура должна предоставить убедительные доказательства, чтобы суд пересмотрел дело. Вот так банальная ситуация спора между продавцом и покупателем о качестве приобретенного товара может вылиться в уголовное дело. И речь не только в отмывании денег, но и в использовании правовых рычагов.@BlackAudit