BlackAudit

20 May 2024 12:01

Приговор разработчику Tornado Cash Алексею Перцеву говорит о том, что теперь разработчики должны думать в том числе о юридических последствиях и потенциальном неправомерном использовании своих разработок. По сути, на месте Tornado Cash b Перцева может оказаться любая криптовалюта, криптовалютная компания и другие. Суд не прислушался к доводам защиты и интерпритировал всё в пользу обвинения. Есть над чем задуматься. Угроза конфиденциальности как никогда растет. А разработчики заметно напряглись.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 09:41

Больная тема - получение налоговой рассрочки. Получить рассрочку и отсрочку крайне сложно, а уж тем более с первой попытки. Чаще всего компании в качестве оснований указывают невозможность погашения долга сразу и возникновение угрозы банкротства. Первое, что придется сделать компании - согласится со всеми доначислениями. Если компания не готова признать доначисления, то выбор останавливают на риске банкротства, который придется доказывать. Важно не упустить срок подачи заявления (10 рабочих дней после вступления решения по проверке в силу). Если в заявлении причиной указан риск банкротства, то налоговики обязательно это проверят. И такая проверка достаточно тщательна. Поэтому лучше сразу предоставить максимум документов. Если отказали в первый раз, то никто не запрещает вам подавать заявление снова и снова (либо вам надоест, либо получите одобрение). Главное успеть до передачи материалов правоохранительным органам - после ни о какой рассрочке/отсрочке речи идти не может. И вообще можете попасть под УК РФ. Кстати, даже если вы собрали все необходимые документы и уложились в срок, то и тут будут проблемы: инспекторы не примут заявление в работу и даже не уведомят компанию об этом. Почему? Потому что у них нет четкого понимания, кто должен принимать заявление. Объясняем: долг до 10 млн руб - Региональное УФНС; более 10 млн руб - Межрегиональная ИФНС. Если вам повезло, и рассрочку/отсрочку одобрили, о будьте готовы предоставить обеспечение - залог имущества, банковская гарантия, поручительство или всё сразу, на это есть 30 дней.@BlackAudit

BlackAudit

19 May 2024 12:50

Двое граждан КНР арестованы в США за отмывание $73 млн и руководство группой криптовалютных аферистов. Миллионы долларов инвесторы переводили на банковские счета подставных фирм, а затем конвертировались в USDT - версия следствия. Деньги уходили на международные счета банка Deltec на Багамах и криптовалютные площадки. Всего мошенники получили более $341 млн.@BlackAudit

BlackAudit

18 May 2024 17:05

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

18 May 2024 10:02

В Росфинмониторинге считают, что в настоящее время не требуется создавать специальный реестр дропперов, поскольку необходимые сведения имеются в распоряжении кредитных компаний. Банки обмениваются другом с другом информацией об отказах в проведении операции конкретным физлицам для того, чтобы проанализировать и оценить риски. Настолько они уверены в банках и их взаимодействии, что поражает. При этом число дропперов продолжает расти. А в мошеннические схемы втягивают всё новые и новые категории граждан.@BlackAudit

BlackAudit

17 May 2024 14:44

Последний раз о том, что люди реально не думают головой. Различные форумы и сообщества заполонили сообщения том, что около банкомата какие-то люди попросили снять деньги в банкомате. Они переводят по номеру, а глупый добрый человек снимает со своей карты и отдает. Предлоги банальны - «что-то там не работает, не могу снять». И далее после повествования вопрос: «А это не опасно было?». А что ж вы сразу об этом не думаете? Почему в ваши добрые, светлые головы не приходит мысль о том, что вы становитесь соучастником преступления? Вот она осведомленность граждан. На этом всё.@BlackAudit

BlackAudit

17 May 2024 11:23

Нужно ли подтверждать оплату по договору цессии для уменьшения НДС? В случае предъявления к исполнению требования, полученного в рамках цессии, налоговая база по НДС определяется по специальным правилам: как превышение полученного дохода над расходами на приобретение требования - правила п.2 ст.155 НК РФ. Для применения положений п.2 ст.155 НК РФ требуется, чтобы расходы были понесены фактически. Другими словами, налогоплательщик должен располагать документами, подтверждающими перечисление денежных средств за требование, полученное по договору цессии. Если же таких документов нет, то следует считать, что расходы по приобретению имущественного права отсутствуют, и налог исчисляется с полной суммы, полученной от должника.@BlackAudit

BlackAudit

17 May 2024 08:45

В Питере задержали бизнесмена Кирилла Москаленко. Его подозревают в участии в схеме по обналичиванию 18 миллиардов рублей. Предполагается, что по этому делу будет задержано около 100 человек. Москаленко далеко не главный в этом деле. Уголовное дело возбуждено по нескольким статьям, в том числе мошенничество, незаконная банковская деятельность, неправомерный оборот платежных средств. В Питере обналичили 7 млрд руб через фирму «Строй-Инвест». Уже проведено более 40 обысков и арестовано более 150 банковских счетов. В схеме принимали участие уроженцы Дагестана (не менее 18 человек). Обналичивание происходило с помощью многодетных матерей Дагестана, которые могли участвовать в программах помощи государства. Далее деньги выводились на фиктивные счета.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 15:57

Властями Канады арестован очередной «криптокороль» Эйден Плетерски. Его обвиняют в мошенничестве и отмывании денег. Для выманивания денег у инвесторов он использовал схему Понци, получив таким образом около $30 млн. Также в мошенничестве обвинен его сообщник Колин Мерфи. Из всей суммы, полученной от инвесторов только 2% было инвестировано, а остальное потрачено на личные нужды (автомобили, путешествия и аренду особняка). В декабре 2022 Плетерски был похищен пятью своими жертвами. Три дня его избивали. Четверых похитителей арестовали и предъявили им обвинения. Кстати, Плетерски выпустили под залог в 100 тыс канадских долларов. У него забрали паспорт и запретили публиковать в соцсетях финансовую информацию, а также запретили торговлю криптовалютой.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 13:20

Почти 150 миллионов долларов было отмыто хакерами Северной Кореей с помощью Tornado Cash в марте. Средства были украдены в прошлом году с криптовалютной биржи HTX.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 11:15

$25 млн за 12 секунд - в США 24-летний Антон Пэр-Буэно и 28-летний Джеймс Пэр-Буэно обвиняются в мошенничестве и отмывании денег. Кража была совершена в апреле 2023 года в криптовалюте ETH с использованием технологически сложной и передовой схемы, которую братья разрабатывали несколько месяцев. Они мошенническим путем получали доступ к ожидающим подтверждения транзакциям в системе, а затем перехватывали их и получали криптовалюту своих жертв. Процесс занимал несколько секунд. Эта схема ставит под сомнение целостность технологии блокчейна.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 09:10

Вот ещё одна ситуация - вычет НДС без счета-фактуры. Общее правило: право на вычет входного НДС дает счет-фактура, выставленная продавцами при приобретении товаров/услуг/работ, и первичные документы, которые подтверждают принятие товара на учет. Но есть ситуации, когда отсутствие счета-фактуры не означает утрату права на вычет. После отгрузки товара продавец был реорганизован, а все счета закрыты. Оплату за поставленную продукцию пришлось переводить через депозит нотариуса, а получить счет-фактуру не удалось даже через суд. При этом ни реальность сделки, ни уплата продавцом НДС по ней ИФНС не оспаривала. Отказ в вычете был связан исключительно с отсутствием счета-фактуры. Решением суда такой подход был признан неправомерным. Счте-фактура не является единственным документом для предоставления вычета по НДС, вычет может предоставляться и на основании других документов, подтверждающих уплату налога. В рассматриваемой ситуации реальность хозяйственных отношений с продавцом и факт уплаты ему денежных средств с учетом НДС подтверждены. Сумма налога перечислена в бюджет правопреемником продавца по результатам соответствующей камеральной проверки. Таким образом, право на вычет фактически подтверждено, источник возмещения в бюджете создан. Поэтому вызванное объективной причиной отсутствие счета-фактуры не может быть основанием для отказа в вычете.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 17:47

Воронежского ресторатора и главу группы обнальщиков оштрафовали на 100 тысяч. Такое решение принял суд, признав мужчину виновным в уклонении от кредиторской задолженности. Правда, вышеуказанное преступление предусматривает вообще достаточно мягкое наказание. К тому же фигурант раскаялся и у него были смягчающие обстоятельства. Но сообщается, что мужчина остается фигурантом более серьезного дела об обнале более 12 млрд рублей. По версии следствия, для этого использовали больше пяти десятков фирм, которым перечисляли деньги под различными предлогами, готовя фиктивные документы.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 15:16

Сообщник казахстанского банкира Мухтара Аблязова - Алексей Багданов - добровольно вернулся из Брюсселя в Алматы. 15 лет он находился международном розыске по обвинению в хищении и отмывании денег. Повлияли на возвращение беглеца родственники и адвокат. Теперь Богданов решил оказать содействие следствию. Богданов - бывший глава БТА Банка, покинувший родину после краха финансового учреждения. Его обвиняют в хищении $7,5 млрд. В 2017 он заочно был приговорен к 20 годам лишения свободы.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 13:27

Алексей Перцев, разработчик Tornado Cash, признан виновным в отмывании денег и приговорен 64 месяцам заключения.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 10:50

Новая фишка - компаниям и ИП приписывают схемы дробления, устраивая специальные комиссии, на которых предлагают добровольно пополнить бюджет. В результате проверок малого бизнеса происходит объединение компаний и ИП в один экономический субъект. Бизнес принудительно переводят на ОСН, доначисляют налоги. В обмен на добровольную уплату доначисленных налогов обещают не проводить выездную проверку. При этом в составленном комиссией протоколе указывают рекомендации, но не требования.@BlackAudit

BlackAudit

20 May 2024 08:25

Компании и индивидуальные предприниматели продолжают указывать в платежках КБК конкретного налога, а не код ЕНП. Хотя с 1 января это единственный допустимый вариант для большинства налогов. Неразбериха с платежками приводит к росту жалоб на налоговиков, возникают судебные споры. ФНС хочет обязать банкиров следить, чтобы в платежках по налогам, которые входят в ЕНП, стоял КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Идея в том, чтобы платежные поручения с неверными КБК банкиры к исполнению не принимали. В ответ банк должен будет направить клиенту уведомление об ошибке.@BlackAudit

BlackAudit

19 May 2024 09:25

20 мая - крайний срок, когда физические и юридические лица должны сообщить в налоговый орган о заключенный в 2023 году сделках с взаимозависимыми лицами и с резидентами офшоров (контролируемые сделки). В случае несвоевременной подачи уведомления штраф 5000 руб.@BlackAudit

BlackAudit

18 May 2024 12:33

Мошенники звонят с предложением продлить срок действия банковской карты. Тут даже говорить нечего.@BlackAudit

BlackAudit

17 May 2024 17:46

Ещё одна банковская эпопея - «Экономбанк». В Саратове идут суды по делу о выводе активов. Среди 14 обвиняемых экс-председатель правления Матвей Суслов, его первый зам Денис Кононов и бывший глава глава юридической службы Андрей Бабич. Суслову вменяют отмывание денег, преднамеренное банкротство и создание преступного сообщества. С 2014 года Суслов с подельниками выводил средства через заведомо невозвратные кредиты, нанеся ущерб более 1 млрд руб. Для Суслова обвинение запросило 23 года строгого режима, для Кононова 21 год, для Бабича 20 лет. Плюсом штрафы. Кроме того, обвиняемым предъявлен гражданский иск на 2 млрд руб. Обвиняемые считают дело сфабрикованным.@BlackAudit

BlackAudit

17 May 2024 12:58

В выписке ЕГРН нет кадастровой стоимости - платить или не платить налог на имущество. Отсутствие кадастровой стоимости в выписке, полученной сразу после приобретения объекта недвижимости, само по себе не освобождает от обязанности по уплате налога. Неуплата налога в такой ситуации будет правомерной, только если налогоплательщик повторно получит выписку с нулевой стоимостью к моменту подачи налоговой декларации и сроку уплаты налога. Либо получит из Росреестра ответ на запрос об актуальных сведениях по кадастровой стоимости соответствующих объектов. @BlackAudit

BlackAudit

17 May 2024 10:06

В Казахстане вынесен приговор «бизнесмену» Ануарбеку Джексенгалиеву - 6 лет и 8 месяцев лишения свободы с конфискацией имущества. Преступный доход составил около $9,8 млн. Схема была непростой. Похищенные из бюджета деньги Джексенгалиев легализовывал с помощью перечислений на счета фиктивно созданных подконтрольных фирм. Кроме того деньги обналичивались и конвертировались в иностранную валюту. «Предприниматель» в течение трех лет покупал земельные участки у частных лиц, перепродавал застройщикам и получал вознаграждения от построенных квартир.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 17:42

Многие юристы считают, что закрепление в НК РФ четких критериев дробления бизнеса маловероятна. Вполне разумное суждение, потому что, если такие критерии будут прописаны, то это станет ограничением для налоговых органов, так как схемы меняются и подстраиваются под современные реалии. А налогоплательщикам это даст возможность внедрять усовершенствованные схемы в свой бизнес. Тоже самое и про амнистию, реализация которой усложняется из-за отсутствия этих самых критериев. Замкнутый круг.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 14:37

Листинг монеты из самой вирусной игры-кликера в Telegram - Notcoin (NOT) начал свои торги с курсом $0,012 за монету. Посмотрим чем обернется эта затея, которая привлекла более 35 млн пользователей по всему миру.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 12:19

Поражает в очередной раз судебная система - основательница «Инвест Центра», которая обманула 900 вкладчиков на миллионы, освобождена из-под домашнего ареста. Теперь ей всего лишь запрещено совершать определенные действия. При этом, когда махинации Ирины Сибиряковой были раскрыты, она пыталась сбежать из России, но её задержали. В феврале ей уже вынесли первый приговор - штраф 30 тыс руб.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 10:15

И снова мошенники. На этот раз цель атак - абитуриенты. Создаются фейковые страницы в соцсетях и сайты, где предлагают купить бюджетные места и ответы на ЕГЭ. «Бюджетное место» продают тыс за 200-500 руб, а потом, естественно, исчезают. Запомните: ВУЗы не продают бюджетные места. А ответы на ЕГЭ якобы получены из официального источника и обойдутся в несколько тысяч. Заплатив, жертвы получают прошлогодние ответы, а продавцы не выходят на связь. Будьте умнее.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 08:02

Иногда разрыв в цепочке НДС не повод для отказа в вычетах. Данные системы АСК НДС-2 о наличии разрывов в цепочке уплаты НДС сами по себе не могут служить поводом для отказа налогоплательщику в применении вычетов входного налога. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 14.03.2024 №Ф06-73/2024 по делу №А65-4511/2023. Согласно общему правилу налогоплательщик не отвечает за уплату или неуплату налогов его контрагентами и другими третьими лицами. Поэтому одного факта неуплаты НДС контрагентами второго и последующих звеньев недостаточно для того, чтобы признать налогоплательщика виновным в незаконном применении вычетов. Чтобы отказ в вычете в такой ситуации был законным, ИФНС должна доказать, что движение средств по счетам таких контрагентов контролировалось налогоплательщиком либо проводилось по его поручению. Другими словами, снимать вычеты ИФНС может, только если есть доказательства того, что налогоплательщик знал или имел возможность проконтролировать дальнейшую судьбу средств, перечисленных на счета контрагентов, по которым выявлены разрывы.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 16:15

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 15:11

Трансформатор (он же Дмитрий Портнягин) остается под домашним арестом. Суд отклонил жалобу блогера. Маленький бонус - срок сокращен на 1 день.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 12:08

Никакие ошибки ведения бухучета не могут послужить основанием для отказа в принятии документально подтвержденных расходов для целей налогообложения. Нарушение правил ведения бухучета может быть основанием для административной или налоговой ответственности, но никак не поводом для доначисления налогов и отказа в принятии документально подтвержденных расходов. Необходимы доказательства, что это привело к неправильному определению доходов и расходов. Кстати, подобные ситуации встречаются достаточно часто, имейте ввиду.@BlackAudit