BlackAudit

16 August 2024 07:41

Ещё один злостный неплательщик рассчитался с налоговой - Гусейн Гасанов соизволил закрыть свой долг почти 145 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

15 August 2024 15:27

Такое ощущение, что для известных личностей неуплата налогов - это такой вот способ пиара. Пока их как следует в сети не пропесочат, они не заплатят (Блиновская не в счет). Сначала Ивлееву припозорили - оплатила долги, теперь вот Хабиб Нурмагамедов выплатил бюджету 302 млн руб. Господа, не забывайте только, что это разовая акция, когда вам вот так всё с рук сошло.@BlackAudit

BlackAudit

15 August 2024 11:33

Таможенники пресекли схему ввоза премиум автомобилей из Абхазии в РФ. Всё банально и просто: автомобили переправляли через процедуру «временного ввоза» без уплаты налогов и пошлин. В итоге бюджет в общей сложности недополучил около 10 млн руб за 3 автомобиля. В итоге перевозчики рискуют остаться без автомобилей и получить реальный срок до двух лет.@BlackAudit

BlackAudit

15 August 2024 08:30

Гендиректору завода «Эксперт-Кабель» (Орловская область) Сергею Кутеневу грозило до 5 лет колонии. По данным следствия, Кутеневым было создано несколько фирм, существовавших лишь на бумаге. Далее на «заводе «Эксперт-Кабель» начала действовать схема искусственного документооборота, что давало возможность менять налоговую и бухгалтерскую отчетность, перенося риски на вышеупомянутые фирмы. Все это позволяло минимизировать НДС и не уплачивать налог на прибыль организации. За два года недоплата по налогам составила 297 млн руб + 160 млн руб пени и штрафы. Но задолженность была полностью погашена до передачи дела в суд. Уголовное дело было прекращено. Кутеневу удалось не только остаться на свободе, но и остаться в кресле вице-спикера областного совета. Кстати, Кутеневу принадлежит лишь 10% капитала завода, а мажоритарными владельцами являются братья Черемисины. Их другие компании также ведут споры с налоговыми органами. А Кутенев, судя по всему, занимает лишь исполнительную роль в этой схеме, о которой все благополучно забыли.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 17:00

Количество грязной криптовалюты неумолимо растет. И даже самые обычные пользователи сталкиваются с блокировкой кошельков всё чаще. Доказывать, что ты не причастен - практически бесполезно. Рост грязной криптовалюты растет из-за роста числа преступлений, которые совершаются с её использованием. И тенденция такова, как говорят эксперты, что в итоге вся криптовалюта станет грязной и пользоваться ей будет невозможно. При этом окрашивание криптовалюты происходит и задним числом. Именно из-за этого монеты в любом кошельке могут оказаться с пометкой. Наиболее безопасными считаются средства, полученные напрямую от майнеров (покупка у майнера практически невозможна, как правило они продают монеты на централизованных площадках, а новая криптовалюта дороже той, что уже была в обороте), а также с криптобирж, которые стараются соблюдать требования и рекомендации FATF - проверка на входе. Децентрализованные сервисы зачастую пренебрегают проверкой и тут риски возрастают. Что касается обменников - тут шансы высоки как никогда. Несмотря на то, что любой обменник предупреждает о проверке AML, зачастую этого не происходит.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 13:01

У организации отсутствуют в ЕГРЮЛ сведения о видах ее экономической деятельности (коды ОКВЭД). ИФНС неоднократно направляла единственному участнику и руководителю ООО уведомление о необходимости уточнить коды ОКВЭД. Однако организация не выполнила эти требования. Поэтому налоговики подали в суд заявление о ликвидации организации в связи с неоднократными нарушениями 129-ФЗ. Суды признали такую меру привлечения к ответственности избыточной! Нарушение в виде отсутствия ОКВЭД носит формальный характер. Такое нарушение не повлекло негативных последствий для третьих лиц (в отношении их прав и законных интересов). Для того чтобы ликвидировать юрлицо, нужно не только установить его вину, подтвердить неоднократность нарушений, но и доказать значительную существенность таких нарушений и их последствий. Только после этого можно сделать вывод о необходимости прекращения деятельности этого юрлица в качестве меры защиты прав и законных интересов других лиц. Кроме того, ИФНС не представила доказательств того, что ликвидация общества является соразмерной и адекватной мерой, без которой невозможно устранить допущенные нарушения. Конечно, никто не призывает игнорировать требования налоговой в этом вопросе. И лучше не доводить до суда. Потому что, как всем известно, ситуации могут быть идентичные, а решения по ним диаметрально противоположные.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 09:40

Правоохранительные органы Италии, Бразилии и Швейцарии совместно с Евроюстом провели операцию по раскрытию мафиозной группировки. ОПГ занималась отмыванием крупных сумм денег, сотрудниками заморожены 50 млн евро. Расследование деятельности мафиозной семьи из Палермо длилось два года. По данным Евроюста, за это время группировка смогла отмыть более 500 миллионов евро. Вся прибыль была реинвестирована в бразильские компании. Всего проведено более двадцати обысков в домах и офисах членов банды, а также арестованы все принадлежащие подозреваемым активы. Под следствием находятся 17 человек и 12 компаний в сферах строительства, гостиничного бизнеса и недвижимости.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 17:03

Скандального воронежского обнальщика Максима Скоркина оставили в СИЗО. Он был арестован по делу об обнале 12 млрд руб, защита не смогла обжаловать арест. Всего по делу проходит 27 человек. Но именно Скоркина следствие считает руководителем ОПГ, которая с 2010 года в течение семи лет вела незокнную банковскую деятельность в Воронеже и Ростове-на-Дону.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 11:30

Совет министров Италии 7 августа одобрил указ-закон, вводящий различные «срочные фискальные меры». Одной из основных мер является увеличение замещающего налога на доход, полученный за рубежом в рамках режима фиксированной ставки для физических лиц, которые переводят свое налоговое резидентство в Италию, со 100 000 евро до 200 000 евро в год. Фиксированная ставка налога применяется в течение первых 15 лет после приобретения итальянского налогового резидентства. Повышение будет применяться к новым резидентам после вступления указа-закона в силу. Изменение не будет применяться к существующим резидентам, облагаемым налогом в рамках этого режима.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 08:30

Кипрские налоговики теперь штудируют соцсети в поисках уклонистов от налогов. Вся роскошная жизнь попадет в поле зрения и проверка налоговой декларации обеспечена, а там и налоги пересчитают. Механизм у них есть. И «жертвы» этого механизма уже тоже.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 15:01

Совсем недалекие продолжают использовать схемы вывода денег за границу, которые давно известны органам. Например, заключить контракты на закупку товаров с фирмами из других стран, перевести на счета этих компаний миллиарды. А потом всё. Ни поставки товаров в срок, ни возврата денег. Единственное, что в итоге получают недалекие - уголовное дело за незаконный вывод денег. А там уж как пойдет - от подписки о невыезде до объявления в федеральный розыск.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 11:40

Снова мошенники. На этот раз портал Госулуги и приложение Госключ. Сначала злоумышленники получают доступ к личному кабинету жертвы на «Госуслугах», затем загружают поддельную нотариальную доверенность на распоряжение всеми счетами человека в специальный раздел «Госуслуг» для подписания документов в «Госключе». Затем жертве поступает звонок якобы от сотрудника правоохранительных органов, который утверждает, что «все счета скомпрометированы, поэтому надо срочно подписать доверенность, чтобы он смог спасти деньги». Если человек подписывает поддельный документ, ему звонит другой «сотрудник» и сообщает, что тот стал жертвой мошенников, поэтому денежные средства нужно перевести на безопасный счет, причем как можно быстрее, чтобы опередить мошенников.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 09:50

ИФНС в рамках камеральной проверки по НДС запросила штатное расписание - имеет ли на это право? Имеют. Не только штатное расписание, но и другую информацию по должностям. НО! Если проверяется декларация, в которой заявлены вычеты. При этом не важно, претендует налогоплательщик на возмещение налога из бюджета или нет. Важен сам факт отражения вычетов в отчетности. И если в ходе проверки выявлены обстоятельства, свидетельствующие о возможном включении в декларацию недостоверных сведений, направленных на занижение налога. В противном случае запрашивать подобную информацию они не могут.@BlackAudit

BlackAudit

11 August 2024 14:02

Согласно п.8.1 ст.88 НК РФ, если в декларации по НЛС обнаружилось несоответствие, налоговики имеют право истребовать документы: счета-фактуры, первичные и иные документы, которые относятся к операциям, по которым выявлено несоответствие. При этом никаких ограничений по объему и составу документов нет. Налоговики самостоятельно определяют объем документов, необходимых для проверки.@BlackAudit

BlackAudit

10 August 2024 17:48

Инспекторы должны принять незаверенную копию нотариальной доверенности представителя, если по данным единой информационной системы нотариата доверенность действующая. Представитель предпринимателя подал апелляционную жалобу на решение УФНС в вышестоящую налоговую. К жалобе приложил незаверенную копию нотариальной доверенности, из-за чего вышестоящая налоговая оставила ее без рассмотрения. Предприниматель с таким решением не согласился и обратился в суд. Суд первой инстанции встал на сторону инспекции, указав, что представитель налогоплательщика должен приложить к апелляционной жалобе оригинал доверенности или надлежаще заверенную копию. По мнению суда, у копии доверенности нет юридической силы, если она никак и никем не заверена. Поэтому суд согласился с инспекцией, что представитель ИП не подтвердил документально свои полномочия при подаче апелляционной жалобы. Апелляция и кассация встали на сторону предпринимателя. Арбитры отметили, что нотариальную доверенность можно проверить на сайте Федеральной нотариальной палаты, если есть сомнения в ее подлинности. Но вышестоящая налоговая этого не сделала. По данным сайта, доверенность представителя была действующей. Соответственно, у налоговиков не было оснований оставлять апелляционную жалобу без рассмотрения. Кассационный суд также обратил внимание, что представитель ИП участвовал в рассмотрении материалов проверки до подачи апелляционной жалобы. УФНС удостоверилось в его полномочиях при рассмотрении возражений на акт налоговой проверки, что отражено в протоколе рассмотрения материалов. Чтобы избежать споров с контролерами, контрагентами и третьими лицами, рекомендуем заверять копию доверенности. Отметка о заверении — реквизит документа, который придает его копии правовой статус.@BlackAudit

BlackAudit

15 August 2024 17:25

Нейросети стали опасным инструментом в руках мошенников. Мошенники взламывают аккаунты в соцсетях, а затем используют фото, видео и записи голоса. Сгенерированные изображения рассылаются родственникам и друзьям жертвы, выманивая деньги. Таким же образом генерируются изображения работодателей, сотрудников госорганов и известных личностей. Будьте бдительны. Перезвоните человеку, от которого пришло такое сообщение, если есть возможность. Если такой возможности нет, лучше проигнорировать подобные просьбы.@BlackAudit

BlackAudit

15 August 2024 13:33

Суммы НДС, которые не получилось принять к вычету, могут считаться убытками и взыскиваться с контрагента, даже если в договоре нет отдельного условия об этом. Возмещение убытков - это это мера гражданско-правовой ответственности. Она применяется во всех случаях, когда происходит умаление имущественной сферы организации. Увеличение налогового бремени также может рассматриваться как убыток. Если налог возрастает по обстоятельствам, которые не должны были возникнуть при надлежащем (добросовестном) исполнении обязательств другой стороной договора, то соответствующая сумма образует убыток, который можно взыскать с контрагента. Таким образом, если организация не смогла принять НДС к вычету из-за нарушений со стороны контрагента, эту сумму можно взыскать в него в качестве убытков. Это относится и к ситуации, когда в договоре нет оговорки о том, что в случае непринятия налоговым органом НДС к вычету его сумма подлежит возмещению за счет продавца. Судебные прецеденты есть.@BlackAudit

BlackAudit

15 August 2024 10:01

Во Владивостоке завершилось рассмотрение уголовного дела против Олега Дроздова, который являлся застройщиком гостиничных комплексов Хаятт. Его обвиняют в преднамеренном банкротсве ООО СК «Дальний Восток - Приморье», которое являлось подрядчиком при строительстве. Схема простая: сбор на действующую фирму кредитов; по договорам займов распыление их на другие компании; далее - вывод остатков активов и банкротство компании-заемщика, а с пустышки уже и взять нечего. Потом можно повторить весь цикл заново. При наличии большого «пучка» родственных ООО в такую пирамиду играть можно по кругу годами. Но в данной ситуации получилось всё быстро: компания была создана в 2005, а обанкротилась в 2014 году. Дроздов с декабря 2010 года по октябрь 2013 года, являясь руководителем строительной компании, дал указания подчиненным работникам подготовить документы по проведению транзитных операций, заключить договоры и соглашения на заведомо экономически невыгодных для юридического лица условиях, а также не принимать мер к взысканию дебиторской задолженности, пеней и штрафов с должников. В итоге требования кредиторов не были удовлетворены на сумму более 3 млрд руб. Ущерб государству 70 млн руб. Но это сумма ничто в сравнении с тем, что не вернулось в бюджет Приморья. Два пятизвездочных отеля во Владивостоке стоили краевой казне 14,3 миллиарда рублей, из них 3 миллиарда, как считает региональное правительство, исчезли, или их украли. Гражданский иск к Дроздову предъявило Министерство имущественных и земельных отношений именно на эту сумму. Дроздов своей вины не признал. Прокуратура требует для него 5,5 лет колонии и возмещения 3 млрд руб.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 17:40

Блиновской продлили арест на 6 месяцев - результат сегодняшнего заседания суда.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 15:00

Проверка ИФНС показала недостоверность адреса компании, о чем внесена запись в ЕГРЮЛ. Директор подает документы для уточнения адреса через МФЦ в электронном виде. Налоговики отказывают в регистрации изменений на основании того, что в отношении директора действует мера пресечения в виде запрета определенных действий, в том числе посещение налоговых органов, отправка корреспонденции, почтово-телеграфные отправления. Суд пояснил, что избранная для директора мера пресечения не препятствует внесению изменений в ЕГРЮЛ. Такие меры направлены на то, чтобы обеспечить соблюдение целей уголовного судопроизводства, в том числе в случаях, когда собрано достаточно сведений для предположения, что подозреваемый или обвиняемый скроется от дознания, предварительного следствия или суда. Либо обвиняемый может продолжить заниматься преступной деятельностью, либо угрожать свидетелю, иным участникам уголовного судопроизводства, уничтожить доказательства или иным путем воспрепятствовать производству по уголовному делу. Государственная регистрация юрлиц не относится к уголовно-правовой сфере. Директор лично не посещал налоговую инспекцию и не лишен возможности посещения МФЦ, подачи любых заявлений (обращений) в налоговые органы. Соответственно, налоговый орган неправомерно отказал в регистрации изменений.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 11:10

Взыскание налоговой задолженности может производиться на основании только тех документов, которые прямо названы в Налоговом кодексе РФ. Издание инспекцией для этих целей документов других типов недопустимо. По итогам налоговой проверки инспекция сформировала и направила в службу судебных приставов акт о взыскании задолженности за счет имущества организации. Налогоплательщик эти действия оспорил, ссылаясь на то, что по правилам НК РФ взыскание недоимки за счет имущества может производиться только на основании постановления налогового органа. Издание для этих целей актов в НК РФ не предусмотрено. Суд указал, что документ о взыскании задолженности поименован инспекцией как акт, а не как постановление. При этом такой документ, как акт органа, осуществляющего контрольные функции, налоговым законодательством не предусмотрен. В связи с этим спорный документ следует признать недействительным и не подлежащим исполнению.@BlackAudit

BlackAudit

14 August 2024 08:35

Сегодня 14 августа в Савеловском суде Москвы состоится предварительное заседание по уголовному делу «королевы марафонов» Елены Блиновской. Защита блогерши не согласилась с вмененной ей и ее супругу Алексею Блиновскому суммой и планирует подать кассацию на решение арбитражного суда, который отказался пересчитывать недоимку. Адвокат Блиновской Иван Морозов отметил, что на данный момент защита Блиновской готовит кассационную жалобу на решение апелляционной инстанции, которая оставила в силе решение суда об отказе в пересчете вменяемой блогерше суммы налогов. Ежедневно сумма долга увеличивается на 400 тыс руб. На 13 августа точная сумма долга Блиновской составила 1,22 млрд руб по данным ФНС.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 13:00

Заключение договоров между компаниями, входящими в одну группу, само по себе не может рассматриваться как злоупотребление. Ключевое значение при решении вопроса о налоговых доначислениях в такой ситуации имеет реальность соответствующих сделок.
В ходе проверки ИФНС установила, что у заказчика и подрядчика совпадают IP-адреса и характер деятельности. Кроме того, были выявлены факты перехода работников из одной компании в другую, а также отсутствие у подрядчика собственной техники, необходимой для выполнения обязательств по договору. На этом основании инспекторы сняли у заказчика соответствующие расходы и вычеты по НДС. Заказчик и подрядчик входили в одну группу компаний и были аффилированными. Но сами по себе эти факты не говорят о получении необоснованной налоговой выгоды. Для этого ИФНС должна доказать, что договоры подряда заключались исключительно формально, в то время как фактически работы выполнял сам заказчик (своими силами и средствами), что позволило ему уменьшить базу по налогу на прибыль и по НДС. В данной ситуации такого не было. У подрядчика был собственный офис, работники, с которыми проводился инструктаж по технике безопасности, допуск к соответствующим работам. Необходимую для выполнения работ технику подрядчик действительно получил от заказчика, но в рамках договоров аренды, по которым производилась своевременная оплата. Факт оплаты выполненных работ со стороны заказчика также подтвержден. Фиктивность отношений по договору не доказана, даже наоборот, установлено, что каждый из участников группы компаний осуществляет самостоятельную хозяйственную деятельность.@BlackAudit

BlackAudit

13 August 2024 10:02

Странно и непонятно поведение некоторых людей, которые в качестве основных средств платежей выбирают Яндекс, Озон и прочие виртуальные системы. А потом тоннами пишут жалобы, что карты заблокированы, деньги не возвращают. При чем пишут это всё на форумах в соцсетях, т.е. доступ к интернету есть, не в глуши лесной живут, всё видят и знают. Вот таких бестолковых совсем не жалко.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 17:01

Налоговики часто заявляют, что показания свидетелей, в том числе работников компании, опровергают сделки с контрагентами. При этом ревизоры игнорируют возможные ошибки и некомпетентность допрошенных. Инспекция запрещает вычет НДС по счетам-фактурам подрядчиков и не признает расходы. Один из аргументов - свидетельские показания работников, которые вообще не знали о контрагентах. Именно эти показания стали решающими в принятии решения. Но в суде налоговиков быстро осадили. Изучив должностные обязанности опрошенных работников, суд обнаружил, что опрошенные вообще не имели отношения к выбору и сотрудничеству с подрядчиками. Это компетенция совсем других должностных лиц, показаний которых не было. Использование информации от некомпетентных лиц не являются доказательствами фиктивного сотрудничества. Плюс время давности показаний с момента сотрудничества. А если компетентный сотрудник знает о подрядчиках, но не помнит их наименований - тоже не показатель. Поэтому не забывайте в свою защиту предъявлять кадровые документы и должностные инструкции.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 13:01

Бывшие руководители ПАО «Нота-Банк» - Дмитрий и Вадим Ерохины - приговорены к 11 и 8 годам лишения свободы соответственно по делу о присвоении чужого имущества. Вместе с ними осужден директор департамента экономической безопасности Алексей Киреев, корпоративный директор Тимур Исхаков, начальник отдела кредитования Андрей Симаков - все они осуждены на 5 лет лишения свободы. Бывшие совладельцы и руководители банка при помощи подчиненных им сотрудников организовали хищения средств банка под видом процедуры кредитования подконтрольных юридических лиц, которые реальную хозяйственную деятельность не вели. С сентября 2014 по октябрь 2015 года под руководством и по указанию Дмитрия Ерохина соучастники перечислили со счетов банка на расчетные счета 64 подконтрольных организаций - заемщиков по фиктивным кредитным договорам более 26,8 млрд рублей. Деньгами распорядились по своему усмотрению.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 11:06

Будьте аккуратны, когда обмениваете криптовалюту на рубли. Продавая криптовалюту, вам делают перевод. После завершения сделки, человек, сделавший перевод, обращается в банк, заявляя, что рублевый перевод осуществлен обманом. Банк блокирует счет получателя и возвращает деньги отправителю. В итоге ни крипты, ни рублей. Подобная схема осуществляется при переводах внутри одного банка.@BlackAudit

BlackAudit

12 August 2024 08:31

ИФНС подала иск о взыскании с компании налоговой задолженности взаимозависимого лица. Также инспекция потребовала ввести обеспечительные меры, частично заблокировав расходные операции по счету компании. Суд с этим согласился. И указал, что компания вправе тратить средства только на оплату налогов, взносов и на выдачу работникам заработной платы. Какие-либо ограничения по размеру расходов не ввели. Последнее не понравилось налоговикам, так как некоторым сотрудникам компании восьмикратно увеличили зарплату. По их мнению, это говорит о выводе активов под видом зарплаты. Инспекция обратилась в суд, попросив ограничить ту сумму, которую компания может направить на выдачу заработной платы исходя из прежних лимитов. Налоговики проиграли в трех инстанциях: обеспечительные меры должны быть не только в интересах ИФНС, но и учитывать интересы третьих лиц. Запрос налоговиков фактически заставляет сократить зарплату сотрудников.
Вот такой интересный момент, которым активно пользуются коммерсы. Но не стоит забывать, что налоговая может подать иск о признании сделок недействительными, тогда работникам придется вернуть средства в кассу компании. И ещё: наличие долгов компании не запрещает повышать зарплату. Налоговики не имеют права вмешиваться в трудовые отношения.@BlackAudit

BlackAudit

11 August 2024 10:01

Учредитель организации не обладает полномочиями по предъявлению каких-либо требований, касающихся налоговых обязательств учрежденной им компании. Например, он не может обращаться в суд с заявлением о признании недоимки безнадежной и ее списании, даже если существует риск привлечения учредителя к ответственности по налоговым долгам фирмы. Учредитель в стадии банкротства узнал о том, что ему могут вменить налоговые долги фирмы, и решил оспорить сам факт недоимки. Для этого он сначала обратился в районный суд. Но тот иск не принял, указав, что учредитель не является налогоплательщиком, т. е. у него нет права на обращение с таким требованием. Тогда основатель компании решил поискать правды в арбитражном суде. Но и здесь его ожидал отказ. Арбитры пояснили, что физлицо, учредитель организации-налогоплательщика, не вправе подавать заявление о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию. Фактически учредитель обратился в суд за защитой нарушенного права общества, что недопустимо.@BlackAudit

BlackAudit

10 August 2024 10:00

Инспекция отказала в вычете НДС по счетам-фактурам одного из контрагентов. По мнению налоговиков, у подрядчика недостаточно сотрудников и основных средств, он сдал фиктивные документы для вхождения в СРО. Компания же настаивает, что сотрудничество с контрагентом реальное, а вычеты НДС законные. Суды отметили, что у компании ограничены способы проверки партнера. Она приняла все возможные меры. В частности, убедилась в наличии у подрядчика значительной выручки (это отражено на сайте ФНС и в коммерческих базах данных). Но проверить достоверность чужих документов, сданных в СРО, компания не в состоянии. Поэтому не должна отвечать за их фиктивность. Недостаточность сотрудников и собственных основных средств у контрагента также не повод признавать его деятельность фиктивной. Он мог привлекать работников по гражданско-правовым договорам, нанимать неофициально и т. д. Закон не обязывает компанию иметь собственные основные средства и штат работников. Арбитраж указал на множество судебных тяжб самого контрагента со своими партнерами. Они касаются исполнения договоров. Из этого также очевидна реальная деятельность контрагента. Его сотрудничество с компанией подтверждено не только стандартными документами, но и дополнительными доказательствами. Например, перепиской и показаниями директора контрагента, заверенными нотариусом. Это еще один довод, опровергающий мнимость бизнеса партнера. Доначисления отменили.@BlackAudit