BlackAudit

11 May 2023 11:08

Зачем абстрактный «конь педальный»?
Когда у Вас директор «номинальный»!
 
За тридцатилетие финансовой вольницы на земле русской чего только довелось увидеть. Особенно запомнились времена учреждений ТОО, ООО, ПБОЮЛ, ИП… Каких только персонажей пришлось видеть налоговым инспекторам. От немых и слабовидящих, до лиц без постоянного места жительства и определённых занятий. Как пёстро они выглядели и как нерадужно изменяли атмосферу в государственном учреждении. И всё это делалось лишь для того, чтобы, предоставив свои паспортные данные, быть использованными «втёмную» в неких финансовых махинациях, за более чем скромную плату. Но времена прошли и теперь нам явлены итоги данной деструктивной для отечественной экономики предпринимательской деятельности. Всё что выведено за рубеж – заблокировано. Всё что попрятано по подвалам коттеджей изъято и национализировано. Всё что присвоено – деприватизировано. Стоило ли на это тратить силы и напрягать отнюдь не трёхзначный айкьюнтеллект?
А ведь как бы сейчас пригодились легальные денежные средства для выкупа иностранных заводов и фабрик, оставленных беглыми «инвесторами». Любая форма налоговой оптимизации принесла бы на перспективу больше выгоды, нежели инфоцыганские советы инвестирования в европейские и североамериканские компании, которые закрываются всё чаще. Если уж ТВИТЕР после честного аудита, проведённого новым собственником Илоном Маском, подешевел вдвое, что говорить об остальных. КредитСвисс это только начало складывания мирового банковского домика.
Однако хотелось бы обратиться к уважаемым подписчикам BLACKAUDIT не с мрачными прогнозами, а с вполне конкретными предложениями и рекомендациями.

На сегодня выявлено несколько затруднений у отечественных бизнес-структур:

1. Сбежавшие топ-менеджеры.
Носители ISO-мышления и MBA-зомбированные директора не всегда вред, но не вечное благо. Ибо жить могут только в тепличных условиях. Не бойтесь приглашать новых руководителей и назначать новых Генеральных директоров, но очень настоятельно рекомендуем пересмотреть устав и ограничить власть таковых управленческих кадров, в целях избежать рисков, связанных с неверными финансовыми и правовыми решениями. Сделайте Генерального – Исполнительным директором, и получайте отчёты раз в неделю или месяц. Ведь, позвольте Вам напомнить, Вы несёте субсидиарную ответственность за деятельность предприятия. Номиналы давно не в моде. Их научились вычислять и ими научились управлять внешние враждебные заинтересанты. Примеров множество можем привести в отдельной статье. В рубрике «ТАК НЕ НА ТО!»

2. Надёжные финансовые инструменты для хранения денежных средств предприятия в добросовестных финансовых организациях и законные схемы для проведения трансграничных платежей.
Учитывая, что уже появились валютные счета с отрицательной доходностью, а счета в рублях не всегда дают гарантию что государство в случае краха кредитной организации о Вас вспомнит… Мы имеем ряд предложений и финансовых инструментов, в том числе фиатных, для сбережения Вашего капитала. И помните, иногда лучше потерять часть, чем всё сразу.

3. Проверка новых партнёров и получение банковских гарантий оплаты товаров и услуг в выбранной Вами валюте.
Это новые виды услуг, о которых мы готовы будем рассказать в ближайшем будущем.@BlackAudit

BlackAudit

10 May 2023 13:04

Какая это радость – ИНТЕРНЕТ!
Каких затей там только нет!
 
Доброго дня всем подписчикам телеграм-канала для умных BLACKAUDIT.
 
С недавних пор появилась угроза для ведения бизнеса из самого незаметного, но всеобщего пространства. Из ИНТЕРНЕТА!
 
Если Вам приходило письмо от отечественных любителей наблюдалинга, а именно от организации с непонятными полномочиями, но звучным названием «ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ», то Вы наверняка помните один из постулатов их методички. Если Вы проверяете своего контрагента, то отсутствие у него интернет-сайта - это основание для того, чтобы подозревать о временности и недобросовестности такого юридического лица. И что же мы в итоге получаем…
 
Сидит отставник (из трёхбуквенного ведомства), которого держат и содержат в коммерческой организации для престижа. Следуя методичке ФИНМОНИТОРИНГА, он видит, что у организации, которая предложила им ремонт техники в оренбургских степях (какая-нибудь местная выжившая МТС (машино-тракторная станция)) не имеет ни сайта, ни странички, ни адреса электронной почты. Вывод один – мошенники. Об этом он и докладывает наверх со всем служебным рвением. Зато предложение от «ТяпЛяпРемонта», созданного ООО «Лохотрон инвест» им одобряется, ибо имеет при том при всём в составе руководства даже CIO и CEO, и сайт содержится в лучших традициях CMS. И первое в их договоре, что написан на рисовой бумаге, пункт: «выполнение работ, подтверждается получением 100% предоплаты в размере ___».
 
Такого рода недобросовестное выполнение своих служебных обязанностей приводит к простою, потери денежных средств, судебным издержкам. Но для «отставного чуда» это лишь новый фронт работ. В связи с этим, стоило бы таких «специалистов» оформлять на работу как самозанятых. Они сами создают проблему и сами её решают за счёт работодателя.
 
Для мыслящих людей хотелось бы довести следующую информацию:
- регистрацией всех юридических лиц занимается ГОСУДАРСТВО, в лице налоговой инспекции;
- не все руководители решают положительно вопрос о создании своего интернет-представительства, ибо это дополнительные необоснованные затраты;
- для создания такого представительства нужны очень специфические услуги. Интернет-хостинг, служба регистрации доменных имён, служба сертификации для доменов, возможен выделенный ip-адрес.
- не все, у кого сайт выглядит в стиле интернет-коучеров «а-ля блядоновская», в действительности что-то могут.
 
Отдельное предупреждение из недавнего личного опыта:
- налоговая может принять решение о закрытии юридического лица по любым известным только им причинам (за пандемию десятки случаев);
- регистраторы доменных имен не всегда ведут добросовестную деятельность, зависит от «зоны» и провайдера услуги. Столкнулись с незаконной передачей домена в зоне BIZ. Отдельной критики достойны наши киберсквоттеры из nic.ru. Прецеденты показали, что данные инфоцыгане от рунета придумали затею. Вас закрыла налоговая, но у Вас был домен, оформленный на юридическое лицо. Приказом никого назначить правопреемником по договору с nic.ru Вы не догадались. Ваш домен освобождается и переходит снова в свободное плавание. Но именно для Вас, за сумму от 45.000 рублей они придержат сайт narodudarom.su. И вот тогда снова наш «отставник» воспримет такой сайт как «честный», даже если он уже у жуликов из АРАТРЕЙДИНГ.
- сертификаты безопасности, которые конечно же выдают зарубежные компании, массово отзывают у отечественных сайтовладельцев ранее выданные и оплаченные виртуальные документы. Это приводит к тому, что зайдя на сайт отечественной компании мы видим предупреждение об опасности дальнейшего изучения контента на данном интернет-ресурсе. На самом же деле, компания вместе со всей страной просто испытывает воздействие недружелюбных действий со стороны санкциовводителей.
 
Как резюме длинного повествования. Не все сотрудники с методичкой одинаковы полезны в новых экономических реалиях. Принимайте решения с долей скепсиса, но опираясь и на чужой опыт.@BlackAudit

BlackAudit

04 May 2023 13:04

Ревизоры УЭБ провели предварительный анализ и посчитали уклонение от уплаты налогов группы арбитражников. Установив карты по которым группа работала в 1 кв 2023 года. Итог такой: общая сумма уклонения НДФЛ по 1010 картам составила более 146 млн рублей, причем без пений и штрафов. Далее материалы будут проверяться и передаваться в СК РФ в рамках ст 144-145 для принятия процессуального решения. По нашему мнению, сумма увеличиться и период тоже. Вот чистая 198 УК, а что там прилипнет только в материалах известно.@BlackAudit

BlackAudit

03 May 2023 13:42

Документирование опасных схем происходит с самого начала оборота денежных средств по счетам. Необдуманные действия комерсов и физлиц приводят к большому объему анализа в области налообложения. Миг, при котором нужно быстрее перевести или снять нал, пораждает последствия в виде начисления и неуплаты. Когда же происходит камералка или выездная с последующем возбуждением уголовного дела, налоплатильщик возвращется в первначальное состояние и причем с большим минусом, если уплатит налоги с пенями и штрафами. Только проработанные моменты в области анализа всей деятельности и анализа счетов позволяет исправить ситуацию. Ошибочное мнение «оставить на потом» присуствует у 90% налогоплательщиков. Реально работающих схем не так много, по факту нужно проработать только модель действий с привлечением различных способов и методов. Съем нала ввел коммерсов в не очень хорошее положение, если учитывать и работать полностью на ОСН, то фактически остается прибыли в районе 5%. И то не факт, что они уплачены правильно. Все системы ФНС, по сути, не перечисляя их, эфективны и дают возможность доначислять и видеть траназакции в реальном времени. Мы давно говорили, что налогам учиться и понимать от 5 лет, работая только в налогах. Коммерсы же, в свою очередь, не понимают в налогах вообще ничего, да инфоцыгане тоже. Они просто юристы, не практики, те кто умеют делать схемы, они работали в схемах. Далее расморим в постах две модели на крипте и на НДС, это будут тезисы в методах.@BlackAudit

BlackAudit

02 May 2023 18:53

❔К сожалению, в настоящее время нет серьезных гарантов сделок, связанных с налогами и деньгами.

✅Представляем вашему вниманию новую систему ГАРАНТ нового уровня.

✅Во избежании кибератак и безопасности, данный гарант будет функционировать на платформе Telegram.

♾Данная платформа начнет свое существование в течение месяца после нашей публикации.

🌍В настоящее время ведется набор на гарантированные сделки по следующим критериям:

🔵Безнал МИР с НДС на криптовалюту;
🔵Криптовалюта на БЕЗнал с НДС;
🔵Безнал МИР без НДС на криптовалюту;
🔵Криптовалюта на БЕЗнал без НДС;
🔵Продажа НАЛОГА (НДС и другие);
🔵Криптовалюта на фиатные деньги (НАЛ) и обратно;
🔵Доставка наличности в разные точки МИРА
🔵Безнал ИНЫЕ страны на криптовалюту и обратно;
🔵Кредитование
🔵Сделки по ценным бумагам

В данное время набирается пул интересантов, которые будут оказывать данные услуги. Для доверительной работы обязательно: гарантийный взнос, плюс условия гаранта.
Обязательно стоит указывать при запросе нам ваши услуги, после данной информации будет принято решение. Платформа полностью анонимна и безопасна для обоих участников сделки. Обращаться только реально заинтересованным физическим и юридическим лицам. Сюда - @Piktet

BlackAudit

28 April 2023 10:02

Не очень понятно, почему уделяется много времени и информационного шума вокруг непонятных блогеров. Вы посмотрите приговоры и практику, сколько по 198 и 199 УК РФ осуждено. Массы. Думаем, осознание в представлении Блиновской поможет, и будет домашний арест. Теперь видно, как после ночки в ИВС становятся все понятливыми.@BlackAudit

BlackAudit

26 April 2023 09:58

Проплаченный беспредел

Судебный акт по 54.1 НК РФ из Москвы, в пользу налогоплательщика и с жестким "бумажным" НДС (не оплачена ни одна сделка, директора-номиналы, совпадение IP-адресов отправки отчетности контрагентами). Суд разбил абсолютно все эти доводы, в основе реальности суд признал сведения ИП-спецрежимников, которые указали, что спорные технички им знакомы, они оказывали им услуги, насчет оплаты по безналу суд указал, что хозяйствующие субъекты в силу широкой дискреции форм расчетов применяют в своей деятельности и другие способы расчетов, включая оплату наличными денежными средствами, зачет взаимных требований, мену, возможность исполнения контрагентами (третьими лицами) обязательств по оплате. Данные расчеты не находят своего отражения в выписках с расчетного счета, вследствие чего делать выводы о деятельности организации, в том числе, в части приобретения ею товара, руководствуясь исключительно выписками по счету, неправомерно. Соответственно, отсутствие у налогоплательщика или его контрагентов безналичных платежей с целевым назначением, совпадающим с тем, что соответствует спорным сделкам, не может быть расценено в качестве надлежащего доказательства отсутствия у налогоплательщика и в последующем у его контрагентов возможности привлечения третьих лиц - субподрядчиков для выполнения работ (оказания услуг), используя другие формы расчетов, которые не отражаются на расчетном счете (векселя, другие ценные бумаги, в том числе, банковские), либо совершения сделок уступки права требования, перевода долга с вовлечением в расчеты третьих лиц и проведением зачетов встречных однородных требований (статья 410 ГК РФ).

Насчет совпадения IP-адресов отправки отчётности суд указал, что скриншоты АИС Налог-3 налоговики могут оставить себе, мероприятиями налогового контроля факт совпадения IP-адресов не подтверждён, да и вообще нет доказательств, что эти IP-адреса находились не в зоне Wi-Fi, поэтому возможно ими могли пользоваться все подряд, да и вообще налоговики забыли, что IP-адреса бывают статические и динамические, динамические могут совпадать и повторяться у любых совершенно не связанных между собой лиц, поэтому это так себе довод.

Ко всему прочему, налоговики еще и не представили в суд книги покупок и продаж спорных контрагентов, по чему суд проехался отдельно, признав, что без них невозможно объективно разобраться и проанализировать деятельность спорных контрагентов.

В итоге решение налоговиков признано недействительным полностью, если оно устоит в вышестоящих инстанциях, его можно разбирать на цитаты для ответов на любимые всеми налоговиками претензии о пороках контрагентов.

Сумма претензий была около 75 миллионов рублей.@BlackAudit

BlackAudit

25 April 2023 10:22

Существует всего пять способов законной оптимизации НДС:

Первый – полное исключение НДС, путем выбора соответствующего режима налогообложения.

Второй – грамотная работа с авансами.

Третий – управление закупками.

Четвертый – выделение в отдельную группу операций, не подлежащих налогообложению.

И, наконец, пятый – работа по агентским схемам.@BlackAudit

BlackAudit

21 April 2023 16:52

Можно много перечислять схем, из них аукционные - когда компания участвует в аукционе и выводит средства через счета самого аукциона.

Акционные, где компании перечисляет деньги по назначению за акции IT, причем выдерживает любой банк.

Покупка золота до недавнего времени была ТОП-схемой, смена и режима налогового, и плюсом наличность.

Брокерная - тоже включает в себя моменты, когда переворот и смешение денег происходит, снятие нала только счета.

Вексельная - фактически умерла, но есть ряд компаний, которые удачно используют.

Обезличенные счета - очень давняя схема, работала только с участием дружественных банков, которые открывают счет без участия самой компании, и съем идет очень быстрый.

Терминальная схема - до сих пор работает, но только с агентами-гигантами, позволяет в процентах выводить, сейчас добавилось еще к этому моменту возможность «подставы» счета с УСН.

Кредитные схемы - используются большую часть в ВЭД и вывода капитала с банков.

Схема с подстановкой мерча в крипто биржу - снятие идет с корп карты, причем обезличено, схема на самом деле немалая, но позволяет выводить очень большие суммы с возможностью трансформации в крипту.

Схема офшор - крипта, где в компанию вводится учредитель сторонней компании, вывод идет как дивиденды, потом идет транзит напрямую на крипто биржу, далее выдача в крипте или нале.

Схема по покупке техники в офшоре, причем за крипту, под фейк сайт.

Схема под большие суммы и покупки акций крипто биржы - тут суммы бешенные так как акции обезличенные.@BlackAudit

BlackAudit

21 April 2023 12:34

Топ финансовых, крипто и налоговых схем

1. Веерный обнал. Деньги заводят на счет юрлица-однодневки, «распыляют» по другим однодневкам или физлицам и в итоге обналичивают. Это незаконная схема, которую используют многие компании.
Инспекторы будут выявлять такие махинации с помощью налогового мониторинга. Они проверят компании на соответствие признакам самостоятельности и добросовестности. Также налоговики запросят документы по взаимоотношениям между заказчиками обнала и исполнителями. Инфо получают через: как заказчик проверил контрагента; соответствуют ли взаимоотношения деловой цели; не завышена ли сумма сделки.
При веерной обналичке банки автоматически отследят все счета и выявят самых активных плательщиков. 
Веерная обналичка проводится в короткие сроки. Например, деньги поступают 13 апреля, а 14 апреля они уже на счетах других организаций, еще через пару дней обналичивают. Этот момент РФМ также будет контролировать через «свои» банки.
2. Миксерный обнал. В этой схеме используют более хитрые методы. Например, группа физлиц продает друг другу товар. Деньги движутся по запутанной цепочке и в итоге выводятся из оборота.
Банки будут отслеживать не только персональные данные клиентов, но и другие факторы: IP-адрес; дату выдачи карты; дату активации; расположение банкоматов, камеры.
Это позволит выявить, один человек обналичивал деньги с нескольких карт или это делали разные люди.
3. Выплата аванса по зарплате. Эти выплаты не облагаются налогами. Таким образом, некоторые компании обходят блокировку счета банками. Они говорят, что деньги должны выплатить сотруднику в виде аванса и выводят остаток с карт клиентов. Если банк обнаружит у сотрудников компаний подобные операции, то они также будут считаться незаконными. Фактически работники устроены формально и не исполняют свои трудовые обязанности.
Органы отследят, насколько сумма зарплаты превышает среднеотраслевую. Возможно, бизнесмен под видом аванса хочет вывести остаток денег. Также представители банков могут выехать к клиенту и посмотреть, находятся ли сотрудники в офисе. Форма доказывания: запросы
4. Обнал через ИП. Изначально операция по переводу денег ИП-шникам не является подозрительной. Это в рамках нормальной финансово-хозяйственной деятельности организации. Однако банки могут: посмотреть, какие взаимоотношения между компанией и ИП; запросить документы; узнать, есть ли ресурсы у ИП для выполнения обязательств по договору. 
Органы проверят, как быстро обналичиваются деньги. Если на счет ИП поступили средства, а на следующий день их перечислили физлицу, то это вызовет подозрение. 
Налоговая проанализируют, с какой периодичностью и в каком объеме снимаются деньги. ИП тоже стараются обойти банковский контроль. Считается, что если сумма снятия меньше 500-700 тысяч рублей, то банки не контролируют такие операции в автоматизированном режиме. Однако налоговая вместе с РФМ поручают банку устанавливать повышенные комиссии за снятие наличных (до 10-15%, если вы сняли свыше 700 тысяч рублей). Наличка становится очень дорогой.

Продолжение ниже интересных схем в списках и реалиях @BlackAudit

BlackAudit

17 April 2023 17:43

Проведя анализ приговоров и арестов, можно сделать вывод для тех, кто не верит и ищет во вкладке по приговорам «Арбитражников», их нет - поздравляем. Но поздравление только для тех, кто не понимает в юриспруденции вообще. Куча приговоров начиная с 2019 года уже связанная с криптовалютой, в том числе и по статьям 198 и 199 УК РФ. Ну, самый тренд 173, 187 и 159 УК РФ. Час близится.@BlackAudit

BlackAudit

12 April 2023 17:01

Обнальная контора Binance... Продает данные своих клиентов через офицеров, стоимость составляет на сейчас €14 129 000. Пользуясь возможностью и сейчас давая карт бланш, через Казахстан будет пресечена в ближайшее время. В день сделки идут более чем на €10 млн. Но этот миксер вам, по законам РФ, встанет в копеечку, в том числе арбитраж. Придет время и все правильно пойдут к юристам, которых нет. Сожалеем, что так для непонятливых людей. Схема проста, но всем без разницы. В этом и проблема реальная.@BlackAudit

BlackAudit

09 April 2023 08:29

Схема с акциями IT-компаний сломана полностью. Скоро будет анонс РФМ. Ну, как всегда. Но зато возродилась старая схема с Binance, через офицеров. Потоки идут.@BlackAudit

BlackAudit

07 April 2023 14:48

Тепло и холодно. 60 дней назад задержали питупибарыгу. Нам реально жалко! Практика - это главное. Мы понимаем, что P2P - не юристы, не экономисты. Тем более, они не понимают, что такое ОРМ. Иногда хорошие люди. В общем: повелся, получил денежки, а они, к сожалению, совсем черные. Он не знал. Он работал в команде с оборотом 120 млн в день. Итог: мера пресечения - СИЗО. Вчера он вышел под домашний арест. Да, мы помогли, за него отправили налоговые декларации. Все разбежались, даже команда. Противно, сука, страшно, вперемешку с деньгами. Только мама спасла, да, она сильная 💪. Сильная. Скажем так: человек будет оправдан, максимум штраф. Почему, спросите вы? Потому разбирались, когда увидели проблему. К слову, СУДЬЯ вообще не знает, что такое крипта.@BlackAudit

BlackAudit

03 April 2023 19:34

Питупишники ( крипиобарыги) говорят о схемах и просят дать комментарий бирже «возврат долга». Этому могут учить только дебилы, просите, которые на суде или в СИЗО будут плакать. Наш вам совет: схемы с треугольником у вас всегда, почти каждая вторая сделка - это схема мошенничества. Пусть хоть удавяться, поверьте, вам они в следствии и в СИЗО не помогут.@BlackAudit

BlackAudit

10 May 2023 18:04

Ситуация, которая привела к текущему положению дел проста и понятна. Один весьма небездарный предприниматель (ГРАЖДАНИН_1) обрёл знания и навыки работы в одной из производственных сфер. Постепенно он докупил различное оборудование для совершенствования производственного процесса, в котором он преуспел. И вот в один из неблагополучных дней он решил вступить в партнёрские отношения с малоизученным, но знакомым товарищем (ГРАЖДАНИН_2). Как итог, он заключил с ним соглашение на аренду своего оборудования и переместил весь комплекс на его производственные мощности, как выяснилось впоследствии – арендованные. Казалось бы, вот новый бизнес-кейс успеха и жизни в стиле «долго и счастливо». Нооо…
В один из неблагополучных дней на площадке появилась группа крепких «благожелателей» с единственным желанием - вывезти оборудование с площадки и передать не менее законопослушному человеку (ГРАЖДАНИН_3). Их действиями руководил представитель (ГРАЖДАНИН_4). Для предотвращения хищения своей собственности ГРАЖДАНИН_1 вызвал сотрудников МВД. Они и передали ГРАЖДАНИНУ_4 на ответственное хранение оборудование на основании мнимой задолженности перед ГРАЖДАНИНОМ_3, которая возникла после заключения договора займа у ГРАЖДАНИНА_2. Красиво? Все документы о праве собственности от ГРАЖДАНИНА_1 МВД отвергло. На сегодня ведутся юридические работы по восстановлению справедливости.
 
Для подписчиков BLACKAUDIT рекомендуем проверить наличие договоров аренды, наличие подтверждения права собственности на имущественные комплексы, оборудование и, продублировав их, убрать оригиналы от случайного визита «благожелателей». Так же не лишним будет внесение в договор пунктов, что передаваемое оборудование не может являться залогом, что арендатор несёт личную финансовую ответственность за его сохранность, и заранее подготовить заявления в полицию с описанием возможного хода событий. Не забывайте, что правоохранители зарабатывают со всех ходоков и никому не отказывают, но ничего не делают по сути. Так же стоит застраховать ответственность перед Вами того, кто столь мёдоточив в начале и легко отходит при первых же неприятностях.@BlackAudit

BlackAudit

08 May 2023 13:04

Обычно в налоговых оговорках перечисляют конкретные обстоятельства, в которых продавцы заверяют покупателей, что:
- своевременно и в полном объеме оплатил все свои налоги, сдал в налоговые органы отчетность и будет делать так в будущем;
- не использует и не будет использовать неправомерных налоговых схем;
- принимает к налоговому учету факты хоздеятельности в соответствии с их реальным экономическим смыслом;
- всегда соблюдал и будет соблюдать в будущем законодательство РФ;
- обладает необходимым опытом и ресурсами для надлежащего исполнения договора с покупателем;
- будет оперативно отвечать на запросы налоговых органов и урегулирует с ними разногласия, которые могут негативно повлиять на покупателя.
Прием криптовалюты через определённые кошельки, и обязательство уплачивать налоги.
Оговорка - это своего рода очень большая схема, которая поможет уже сейчас при правильном методе исправить ваши проблемы в прошлом и будущем. Особенно, касаемо криптовалюты, блогеров и, конечно, стримеров, которые с этого года будут под пристальным внимаем органов.@BlackAudit

BlackAudit

03 May 2023 16:38

Думаем, будет возврат к ранее созданой методике, по которой будет возбуждение уголовного дела по налоговым преступлениям в рамках оперативной информации с направлением материалов в СК. Где СК возбуждает и проводит проверку сразу в рамках 144-145 УПК РФ. Либо вариант УЭБ и ПК собирает материал и направляет сразу в СК для возбуждения уголовного дела.@BlackAudit

BlackAudit

03 May 2023 11:21

Перевод активов должника в уставный капитал дочерней организации с последующим ее банкротством.
Дочерняя компания получила исполнение от дружественного кредитора (лучше от нескольких), с которым нет ни юридической, ни фактической аффилированности. Должник вносит активы в уставный капитал дочерней организации. Далее – дружественный кредитор дочерней организации инициирует ее банкротство. При банкротстве дочерней организации – требование должника будет являться корпоративным и подлежащим удовлетворению в порядке ликвидационной квоты (абз. 8 ст. 2, ст. 148 Закона о банкротстве). Активы дочерней организации могут использоваться в рамках ее банкротства и могут быть контролируемо проданы на торгах. Выручку от их реализации получат дружественные кредиторы дочерней организации пропорционально своим требованиям. Модель фактически интресна только для больших оборотов.@BlackAudit

BlackAudit

02 May 2023 10:02

Должник переводит активы своему контрагенту в счет его встречного исполнения (например, оплату по поставке сырья). Указанное исполнение может быть реальным в части (хотя возможна вариация объема поставки). Указанный контрагент 1 звена переводит активы своему контрагенту (например, деньги в заем). Контрагент 2 звена частично возвращает заем с уплатой процентов. И далее – стороны банкротят друг друга. 
Банкротство контрагентов 1 и 2 звена может быть контролируемым. Конкурсный управляющий контрагента 1 звена взыскивает неисполненную часть займа и продает требование на торгах с большим дисконтом, т.к. заемщик банкрот. 
Кредиторам должника сложно будет оспорить вывод его активов, поскольку актив в конкурсной массе другого лица и выставлен на торги или уже продан на них, и имеются судебные акты, подтверждающие реальность сделок, которые процессуально сложно оспорить кредиторам должника. Найдите в схеме, у кого будет уголовная ответственность по выводу?@BlackAudit

BlackAudit

27 April 2023 09:24

В принципе как и говорили 198 УК будет идти впереди с 2023-2025 сначала блогеры потом крипта. Ничего не меняется. Пополнять бюджет надо.@BlackAudit

BlackAudit

25 April 2023 16:29

Схема: Народ подсуетился и зарабатывает на ввозе и вывозе товаров в/из РФ. Научились переворачивать сертификаты. Вплоть до био. Из Европы везут через Болгарию, сертификат переворачивают в Турции. Тоже самое и в обратном направлении - российский товар становится турецким. И вуаля - товар перестаёт быть санкционным. Речь о том, как получить кэш. Для этого используются фирмы в Болгарии (которая и является главным транзитным пунктом). У фирм есть возможность часть входящего безнала перекинуть в крипту (USDT). А для расчета используют лиры и доллары (рубли в крайнем случает). Вывоз осуществляют по минимальной цене, чтобы и кэш получить побольше и у налоговиков вопросов не было.@BlackAudit

BlackAudit

24 April 2023 10:49

Производственный кооператив в целях поддержания своей деятельности может создать неделимый фонд. Также производственный кооператив не несет ответственности по личным долгам пайщика, как физлица, так и ООО. Да, компании тоже могут быть участниками кооператива, нужно только грамотно все оформить. Кооперативом вы можем сдавать активы других организаций в нашей группе компаний или сторонним организациям. Это является дополнительной деловой целью. Это нужно, чтобы налоговая не смогла идентифицировать ваш производственный кооператив, как формально созданный для сокрытия активов. Схема с ПК позволяет выводить и хранить активы в виде денежных средств и собственности. Недавно мы встретили схему, которая была включена в ПК через объемы крипты. Это позволило сохранить суммы налогов, имея большое количество пайщиков, которые по сути занимались, зашло в неделимый фонд производственного кооператива. Документально всё оформляется через налоговые соглашения и договора между физическими лицами. На выходе и кеш съем большой, и легальный круговорот денег.@BlackAudit

BlackAudit

21 April 2023 12:47

5. Обнал через сотовых операторов. Такую незаконную схему тоже легко выявляют. Сотовых операторов призвали соблюдать 115-ФЗ. Суть схемы: комерс заключает договор с сотовым оператором и перечисляет большую сумму денег на счет. Затем он расторгает договор и ему возвращают остаток.
6. Закупка товаров у населения. Налоговая будут следить за наличием касс у предпринимателей. Тут все просто: если кассы нет, возможно, есть какая-то схема обналички.
7. Уплата налога за третье лицо. Такой вариант расчетов с заказчиком расценивается как обнал. Власти официально разрешили уплачивать налоги за третье лицо. Компания говорит: «Заплати за нас налоги в ФНС, а я буду считать, что ты заплатил мне за товар». Организация уплачивает налоги и получает товар. Вроде все законно. Однако это тоже будут отслеживать. РФМ уже дал рекомендации и рассказал о сути этой схемы. В ближайшее время банки разработают правила внутреннего контроля в отношении уплаты налогов за третье лицо. Но еще фишка в данном мероприятии - возврат особенно налог на прибыль.
8. Схема с комиссией по трудовым спорам.
РФМ отметил этот способ, как незаконное обналичивание. Например, работник организации обращается в комиссию по трудовым спорам. КТС решает, что работнику не заплатили и выдает решение. Банки обязаны исполнить решение – выплатить с расчетного счета организации деньги в пользу работника.
Банки пока не могут противодействовать этой схеме. Они перечисляют деньги в одностороннем порядке. До сих пор схематика очень тяжелая.
9. «Криптопрачечные». РФМ уже включил их в список незаконного обналичивания денег. Безналичные рубли вносят, например, на Qiwi-кошелек. Дальше покупается криптовалюта. Деньги прогоняют через криптовалюту, и дальше наличка выводится на банковские карты.
Далее еще новее схемы@BlackAudit

BlackAudit

20 April 2023 13:47

Владение криптовалютой даёт определенную анонимность и возможность так или иначе скрыть доходы, не платить налоги и прочие ужасные радости. Но вот статистика совсем не радует: преступления, связанные с криптой, растут. И что делать, если подвергся разработке со стороны служб и потом уголовные дела по полной? Вот тут и возникает проблема. Либо забыть о том, что вас поимели, либо обращаться в другие органы. Но чтобы обратиться в органы, необходимо, чтобы государство знало, что у вас есть криптовалюта. А оно вам надо? Потому что, как показывает практика, у органов нет ни инструментов, ни желания искать ваши криптоактивы (за редким исключением). Так что думайте сами, а не надейтесь на «дядю». Инструменты есть только у частных компаний, и то не все могут пользоваться. Что касаемо электронных следов - это другой момент, юристов в данной области по защите и доказыванию нет. Есть только «рты», которые могут что-то говорить и обещать за большие деньги. Стоит обратить внимание на методики фиксации доказательств. Есть миксеры, которые совсем все ломают. Мало, но есть. В ближайшее время выдадим укороченый варинт фиксации по схемам доказательств. Это с практической точки зрения является самым достойным вариантом. Это вам не методичка СК.@BlackAudit

BlackAudit

17 April 2023 17:27

В принципе, ожидаемые моменты наступают в финансовой и налоговой сфере, про которые мы уже давно писали. Хотелось бы сказать про обновление АСК НДС, да, все функции были ожидаемы и быстрый прирост интеграции по пробиву счетов, выявлению дыр и выгодоприобретателей. Связано это напрямую с пополнением бюджета и выявлением бумажников. Следующий момент, который на самом деле важный - про нал и безнал, который имеется у физиков, должен подлежать декларированию. Тут, конечно, спорный момент, так как в любом случае прибыль должна быть задекларирована и подлежать уплате с нее налогов и сборов. Вопрос в другом. Возьмем Москву, если выйти на улицу и посмотреть на транспортные средства, которые едут по улицам, можно увидеть небывалый модельный ряд стоимостью более 15 млн рублей. Берем и смотрим декларацию собственника. Если по статистике - из 10 только 3 указали, что имеется доход, на который можно приобрести именно авто за 15 лямов, и превышает его. Так получается, остальные 7 получили денежные средства незаконно, и, если смотреть, то там букет статей и даже уголовных. А если, как говорит человек в новостях конфискация. К этому мы идем по сути. Будет тотальный цифровой контроль налогов и финансов. Это убьет по сути весь обнал, так как каждый второй будет осужден за ряд статей.@BlackAudit

BlackAudit

10 April 2023 10:55

Проведя анализ большого колличества налоговых и финансовых схем, пришли к выводу, что, к сожалению, большая проблема к применению, можно даже сказать применние сошло на нет. Налоговая система проста по сути, но сложна в правоприменении. Брать по отраслям: обналы ввиду своей практики примерно 9% случаев понимают, что они делают, криптобарыги - мы их так называем, супер специалисты арбитража понимают, что они делают в районе 6%. Коммерсы - вот тут уже интреснее в реальном сексторе экномики понимают в районе 33%. Банкиры - ну, это вообще красавцы они понимают примерно 35%. Адвокаты - тут да, к сожалению, провал в сфере крипты и налоговых, и кибер преступлениях понимают в районе 5%. Мы взяли ТОП, кто завязан в схемах. К сожалению, такая прекрасная человеческая математика. Конечно, мы за то, чтобы у всех все было хорошо и благополучно. Вы даже не представляете сколько нам пишут якобы хулигархи, которые живут в терариуме Москва-Сити, со словами «мы крутые, чем можешь нам помочь?», обращаясь на «ТЫ», ну и, конечно, криптобарыги с супер курсом своим. Мы понимаем, что из всех существующих физиков есть 3% лиц, которые идеально умны и грамотны финансово, с хорошей налоговой дисциплиной. Ну и, конечно, мы, которые из 100 наших подписчиков хоть 1 помогли, и уже нам зачтется. Напишите группе кейс на @Piktet анонимно кому помогли, чисто для нас. Учитывая, что в настоящее время нет действующих моментов, связанных с гарантированным и доверительным отношениям к сделкам в узнает мы готовим сильный сервис который поможет вам.@BlackAudit

BlackAudit

08 April 2023 14:42

❔К сожалению, в настоящее время нет серьезных гарантов сделок, связанных с налогами и деньгами.

✅Представляем вашему вниманию новую систему ГАРАНТ нового уровня.

✅Во избежании кибератак и безопасности, данный гарант будет функционировать на платформе Telegram.

♾Данная платформа начнет свое существование в течение месяца после нашей публикации.

🌍В настоящее время ведется набор на гарантированные сделки по следующим критериям:

🔵Безнал МИР с НДС на криптовалюту;
🔵Криптовалюта на БЕЗнал с НДС;
🔵Безнал МИР без НДС на криптовалюту;
🔵Криптовалюта на БЕЗнал без НДС;
🔵Продажа НАЛОГА (НДС и другие);
🔵Криптовалюта на фиатные деньги (НАЛ) и обратно;
🔵Доставка наличности в разные точки МИРА
🔵Безнал ИНЫЕ страны на криптовалюту и обратно;
🔵Кредитование
🔵Сделки по ценным бумагам

В данное время набирается пул интересантов, которые будут оказывать данные услуги. Для доверительной работы обязательно: гарантийный взнос, плюс условия гаранта.
Обязательно стоит указывать при запросе нам ваши услуги, после данной информации будет принято решение. Платформа полностью анонимна и безопасна для обоих участников сделки. Обращаться только реально заинтересованным физическим и юридическим лицам. Сюда - @Piktet

BlackAudit

07 April 2023 12:51

Мы верим в чудеса, но! Схема, связанная с золотом, которую используют в Москве и чуть в регионах, сломалась. Обнал на золоте сложен, особенно целесообразность отправки за смр и тд. Схему использовали и используют люди, которые даже не знаю, что такое сделка. Ну, это «обезьяны» обнала. Но есть те, кто понимают, и делали золото Лондон -10. Да, в этой связки были сотрудники ЦБ, которые сейчас продают и меняют на крипту. Вопрос: откуда у них золото? Сделки прям около ЦУМа, на крипту. Ну, мы то знаем. Сотрудники продают золото на заводы, регион не важен. Но схему с 59 юр лицами РФМ увидел. Вкусная была схема, позволяющая снимать наличность за минусом 5% с НДС.@BlackAudit

BlackAudit

03 April 2023 18:09

Ранее схемы использовали по выводу капитала с РФ следующем образом. Особенно через вывод активов банков перед отзывом лицензий. Компашки брали кредит невозвратный, а дальше тупой транзит, причем за бугор. Дальше деньги оседали на счетах обычно европейских и офшорных счетах. И пользовались беглецы именно так. Потом появилась удобная схема, когда деньги после захода на офшорный счет регистрировалась на Binance, или иной бирже без КИК. Binance всех пропускал до поры до времени, потом начал просто гнать. И гонит сейчас даже криптобарыг. Далее в поле зрения попала схема по кредитованию в той стране, где находится беглец или просто деньги, дается кредит под залог покупки и легализации недвижимости. Такую схему давал Израиль, Германия, Британия, Франция, Швейцария. Самые бешенные суммы именно можно отследить цепью от компаний РФ. Данные лица даже не закрывали компании, просто тупо бросали. Новый тренд - это покупка криптобирж с попыткой привязать счета компаний для запутывания трнзакций. Далее статья пойдет по 159 УК РФ.@BlackAudit