BlackAudit

04 July 2024 11:20

Раскрыта схема, как четыре взаимозависимых компании пытались сэкономить на ЕСХН, замаскировав сделку купли-продажи под инвестиционную. Некая компания-бенефициар и три подконтрольных компании. Подконтрольная компания А на ЕСХН внесла в уставной Компании В имущество на 1 млрд руб. Передача имущества была в рамках инвестиционного проекта, ЕСХН не платили. Через пару недель Компания В вносит это имущество в уставной капитал уставной капитал Компании С, а затем продала долю третьему лицу. Деньги от продажи были переданы компании-бенефициару по договору займа. Через несколько месяцев Компании А и В присоединились к компании-бенефициару через реорганизацию. В итоге, сделка-купли-продажи прошла без уплаты ЕСХН.
Схему раскрыли через проверку бенефициара. А две подконтрольные компании были созданы накануне сделок. Все сделки прошли за месяц. А договор займа был составлен формально и платежи по нему не производились. Деятельность всех подконтрольных компаний никак не указавыла на инвестиционные, так как не было цели получать прибыль. Суд первой инстанции указал, что налоговая инспекция не вправе оценивать экономическую эффективность решений компаний. Однако, следующие судебные инстанции поддержали налоговиков, которые проверяли инвестиционный характер сделок.
Для налоговых органов не составляет труда выявить фиктивность инвестиций, существуют методические рекомендации. При проверке учитываются абсолютно все факторы и обстоятельства подобных сделок, в том числе сроки создания компаний и сроки проведения сделок.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 08:30

ФНС поддержала инициативу о том, чтобы продлить пониженную ставку при расчете пеней. Послабляющая норма действовала с 9 марта 2022 до конца 2023 года - 1/300 ключевой ставки ЦБ. С 2024 года года был возврат к прежней ставке 1/150 ключевой ставки ЦБ, если просрочка более 30 дней. Если Минфин согласится с инициативой, то послабление продлят до конца 2024 года.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 14:20

А между тем, ежедневно тысячи пользователей сталкиваются с необоснованными блокировками на крупнейших криптобиржах. При этом поддержка либо не отвечает, либо не может решить возникшую проблему. Клиенты криптобирж теряют десятки и сотни тысяч долларов. Поэтому если не хотите проблем с криптобиржами в дальнейшем, то послушайте доброго совета: пользуйтесь услугами биржи, с которой вопросов не возникнет, а если и возникнут, то решить их не составит труда. Также возможны индивидуальные условия для работы с физлицами, неограниченные лимиты. Без блокировок для РФ и решение проблем в моменте.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 11:20

В Сыктывкаре вынесли приговор в отношении 10 человек, которые занимались незаконной банковской деятельностью, оказывая услуги по обналичиванию и транзиту денег за вознаграждение. Общий доход группы составил более 44 млн руб (обращены в доход государства). Пятеро фигурантов получили реальные сроки от 4 лет до 6 лет 9 месяцев плюс штрафы. Остальные отделались условными сроками от 2,5 до 3,5 лет и штрафами.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 08:30

Ещё одна схема подмены трудовых отношений - подмена трудовых договоров ученическими, которые заключают с действующими сотрудниками. Выгода в том, что стипендии облагаются НДФЛ, но освобождены от взносов. При этом такие ученики работают наравне с сотрудниками. При этом не создается никаких условий для обучения. Раскрываются подобные схемы с помощью свидетельских показаний: «ученики» говорят о том, что уже владеют профессией, работают без наставников, не сдают экзамены и не получают соответствующие документы, при этом имеют даже высшее образование. В договорах не указывают сроки и форму обучения, отсутствуют учебные планы и прочее. Топорный формальный документооборот. Всё это выливается в доначисления, штрафы и пени.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 16:00

Самые частые проблемы при работе с самозанятыми. Если самозанятый выполнил условия договора и получил оплату, но не выдал чек, то принять такие расходы к учету нельзя (даже при наличии договора и акта). Либо требуйте чек, либо, в противном случае, жалобу в налоговую. За это самозанятый получит штраф. Иногда самозанятые обнуляют чеки. Причины для этого две - ошибка при формировании чека или возврат денег. Так делают честные люди. А вот нечестные таким образом экономят на налогах. И тогда аннулированный чек нельзя учитывать в расходы, но расход можно доказать договором, актом и документом о перечислении денег. Поэтому проверяйте. Если чек аннулирован, требуйте либо возврата денег, либо формирование нового чека. В противном случае - жалоба в инспекцию, самозанятому гарантирована проверка.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 12:50

Вот вообще не новость, что множество незаконных операций остаются незамеченными просто потому, что преступники элементарно соблюдают условия по лимитам. Да, пусть это занимает больше времени, но это дает им возможность оставаться дольше незамеченными для регуляторов. Это касается абсолютно всех банков мира. Конечно, в итоге большинство преступных действий рано или поздно обнаруживается. Так произошло с Citibank: преступники пополняли счета на несколько сотен долларов за раз, чтобы не превышать порог, при котором банк обязан сообщить об операции регулятору. Думаете, что в РФ не так? Абсолютно аналогично. Большая часть операций не превышает сумм и лимитов, которые обязательно попадают под контроль Росфинмониторинга. Когда-нибудь эти лимиты сократят до минимума, а пока незаконная деятельность продолжается и остается в большинстве незаметной.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 09:50

Много лет процветала элементарная схема уклонения от налогов при продаже имущества путем занижения стоимости объектов недвижимости по договору. Это происходило не только при сделке за наличный расчет, но даже при ипотечных сделках. Более того, в некоторых банках (не будем показывать пальцем) менеджеры сами подсказывали клиентам пути решения. И вот теперь лавочка закрывается. Теперь за такие махинации можно угодить на пару лет в тюрьму по уголовной статье, если ФНС обнаружит сей факт. Вся ответственность на продавце. Поэтому стоит подумать, что для вас лучше - заплатить налог или провести пару лет в местах не столь отдаленных.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 19:09

Налогоплательщики до последнего всеми правдами и неправдами пытаются сделать так, чтобы решение по ВНП как можно дольше не вступило в силу. Но тщетно. И вот ещё один пример, который НЕ работает. Решение по ВНП, отправленное почтой заказным письмом, не было получено налогоплательщиком. Но не знает налогоплательщик, что если письмо с решением вернулось обратно в налоговую в связи с истечением срока хранения в месте вручения, то руководствоваться следует правилами п.9 ст.101 НК РФ. В этом пункте говорится, что при направлении решения почтой заказным письмом датой его вручения считается шестой рабочий день со дня отправки. Соответственно, в такой ситуации решение считается врученным на шестой день с даты направления и вступит в силу по истечении одного месяца с этого дня.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 12:52

Неделя началась печально для тех, кто думал, что безнаказанно может не платить налоги. Хабиб Нурмагомедов задолжал 297 млн руб и его счета арестованы. А вот инфоцыган Гусейн Гасанов вообще рискует остаться без Rolls-Royce Cullian, Chevrolet Tahoe и апартаментов в Москва-Сити. Арбитражный суд Москвы уже возбудил производство. А долг 144,8 млн руб Гасанов, видимо, платить не собирается (счета в четырех банках уже в блоке). Абсолютно непонятна логика таких поступков не только известных личностей, но и простых налогоплательщиков. Да, бесспорно, бывают ситуации, когда реально нечем заплатить. Но когда ситуации такая, что просто игнорируют долги - кроме как дуростью это назвать нельзя. Вот так и зарабатывают себе статьи УК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 09:50

Криптовалютная биржа Binance не смогла убедить суд отклонить все иски Комисси по ценным бумагам и биржам США. Одной из проблем является то, что осужденный за отмывание денег глава компании Чанпэн Чжао действовал «как контролирующие лицо». Под его руководством Binance не была зарегистрирована в соответствии с Законом о биржах, хотя это была обязанность компании.@BlackAudit

BlackAudit

30 June 2024 09:22

С 1 июля 2024 года вступает в силу закон № 442-ФЗ от 04.08.23, по которому все банки, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, бюро кредитных историй и другие финансовые организации обязаны отвечать на обращения граждан в течение 15 рабочих дней. В некоторых случаях этот срок могут продлить ещё на 10 рабочих дней. Таким образом ЦБ хочет повысить ответственность финансовых организаций. Если финансовая организация не решит вопрос, не разберется в проблеме и не устранит нарушение в установленный срок, то обращение будет рассмотрено ЦБ самостоятельно. Вопрос в том, будет ли предусмотрен для финансовых организаций штраф или иная мера наказания за нарушение сроков или нерассмотрение обращений. А то в итоге получится, что все обращения/жалобы/претензии лягут на плечи ЦБ.@BlackAudit

BlackAudit

29 June 2024 09:32

Ещё одно заблуждение, которое распространяется бестолковыми юристами: что часто налогоплательщики именно выигрывают дела о дроблении бизнеса и в большинстве случаев из-за плохо проведенной налоговиками проверки. Складывается ощущение, что кроме выигранных налогоплательщиками судебных споров они больше ничего не читали. Тогда да. Запомните, сейчас, если заподозрят дробление, будут копать так глубоко, что пожалеете о содеянном тысячу раз. И не надо надеяться, что вас плохо проверят. В преддверии готовящейся амнистии не поздоровится никому, УК РФ обеспечат всем.@BlackAudit

BlackAudit

28 June 2024 15:11

Внимание, мошенники! Касается пожилых людей. Теперь предлагают пересчитать пенсию за неучтенный стаж. При этом называют адрес реальных МФЦ и СФР, но для записи требуют паспортные данные, СНИЛС, ИНН и смс-код. Таким образом похищаются учетные записи на Госуслугах, а дальше оформляются кредиты и микрозаймы. Предупредите своих пожилых родственников.@BlackAudit

BlackAudit

28 June 2024 12:03

Ситуация: камеральная проверка деклараций по НДС, инспекторы объединяют выручку налогоплательщика и взаимозависимой организации, доначисляют налог. Но не по всем декларациям, а только по выборочным. При этом не были учтены периоды, в которых в результате применения схемы дробления сумма налога возрастала. Данный способ расчета не учитывает всю сумму уплаченных налогов, а следовательно не позволяет установить действительные налоговые обязательства, поэтому является неправомерным. Либо начисляют полностью, либо не начисляют вообще.@BlackAudit

BlackAudit

04 July 2024 09:50

Вынесение приговора в США россиянину Александру Виннику по делу об отмывании денег перенесено на 2025 год (точная дата пока неизвестна). Винник признал свою вину во время судебного заседания в целях сделки с прокуратурой. Такое решения связано с достаточно сложным процессом по сбору документов. Защита Винника планирует договорится с властями США о зачтении отбытого Винником срока под стражей во Франции и Греции.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 16:00

Быть бенефициаром банка хорошо только в том случае, если ты не растратил деньги этого банка и не сел в тюрьму на 6,5 лет. А потом по заявлению АСВ тебя ещё привлекли к субсидиарной ответственности на приблизительно 1,3 млрд руб. Это про экс-бенефициара банка «Кредит Экспресс» Василия Бойко-Великого.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 12:50

Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала в суд на Silvergate Capital Corporation (материнская компания Silvergate Bank). Банк не соблюдал правила по борьбе с отмыванием денег. Также иски поданы в отношении генерального директора, бывших операционных директоров, которые якобы знали о критических недостатках в банковских программах. По заявлению SEC, банк не обнаружил подозрительные переводы на $9 млрд со стороны обанкротившейся криптобиржи FTX. Кроме этого, есть претензии к банковскому продукту Silvergate Exchange Network, который был создан для привлечения криптовалютных клиентов. Банк не смог оценить и отследить подозрительную активность транзакций на $1 трлн., которые прошли на Silvergate Exchange Network.@BlackAudit

BlackAudit

03 July 2024 09:50

Экономить на налогах пытаются разными способами, но для налоговых инспекций не составляет труда раскрывать эти схемы. Так некоторые производители продают товары, нелегально ввезенные на территорию РФ, под видом товаров собственного производства. Выгода в том, что ввезенные товары закупаются по более низкой цене. Прокол в схеме в том, что производственные мощности позволяют производить одно количество товара, а реализовывается гораздо больше. Эта разница и есть незаконно ввезенной. Более того, проводится анализ производства, который зачастую показывает, что компания не может производить ту или иную продукцию из-за отсутствия технических возможностей.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 18:01

Ещё один важный момент, касаемый прогрессивной шкалы НДФЛ. Опасным шагом будет понижение зарплаты руководителям и её замена дивидендами. Да, прогрессивная шкала на дивиденды не распространяется (останется 13% до 2,4% млн руб и 15% свыше 2,4 млн руб). Но нет никакой гарантии, что выплата дивидендов не будет переквалифицирована в заплату налоговым органом. И главная ошибка в таком шаге - нарушение порядка выплаты дивидендов (любые нарушения). И не стоит забывать, что дивиденды не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, в отличие от з/п или премии по результатам работы. При повышении ставки налога на прибыль шаг замены части з/п дивидендами может быть просто бессмысленным.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 14:30

На что только не идут те, кто занимается арендным бизнесом, чтобы экономить на налогах. Одна из часто встречающихся схем - ИП на ОСН заключает договор аренды с несколькими ИП на УСН по цене ниже рыночной; ИП на УСН сдают помещения в субаренду по более высокой цене (кратно выше рыночной); прибыль возвращают собственнику через займы организации, где ИП на ОСН является единственным учредителем. Кто не знает или не помнит, напоминаем, что налоговые органы используют все возможности для выявления взаимозависимости участников (вплоть до органов ЗАГС). И в суде доказывать что-либо бессмысленно. Особенно если ещё и уведомления от ИФНС игнорировались. Главная ошибка - несоответствие рыночным ценам (тут речь о массовом явлении и кратном расхождении по всем договорам). Схематоз на лицо, как говорится.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 11:20

Бизнес продолжает ждать, что в НК РФ пропишут четкие критерии дробления. Не ждите. Этого не будет. Если появятся четкие критерии, то это развяжет руки всем, чтобы продолжить применять незаконные схемы. ФНС это тоже понимает. Поэтому четких критериев не было, нет и не будет. Каждый случай будут продолжать рассматривать индивидуально, создавая всё новые судебные прецеденты. Таким образом, дробление станет практически невозможным. Останется только один выход - законное и обоснованное дробление, которое будет иметь экономическую обоснованность и не приведет к доначислениям.@BlackAudit

BlackAudit

02 July 2024 08:30

Сегодня мы получили полную картину о тех «небоящихся» людей, которые обрели убежище в ОАЭ. Но это ещё под вопросом. Будет интересное расследование, но не через псевдо-бумажников НДС, а через клиентов. Каждый клиент - уголовное дело. Пока не раскрываем всех моментов, но будет интересно. С ЦБ. Далее обнал, банки и бумажный НДС.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 16:10

Назначил директора - заверь у нотариуса. Бесспорно, есть в этом смысл. Элементарная защита от того, что ваши данные будут украдены и вы станете руководителем ООО «Рога и копыта». Вообще, что бы ни было заверенное нотариусом ускоряет те или иные процессы.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 11:22

По данным регулятора, сильно выросло количество компаний, которые незаконно выдавали деньги в долг. Часто черные кредиторы рекламировали займы под залог имущества в популярных социальных сетях. Популярной остается схема с обратным лизингом. Человек за половину или даже треть рыночной цены продает свой автомобиль или недвижимость компании и заключает с ней договор лизинга. При этом он продолжает пользоваться машиной или жить в квартире, но платит за них аренду. А в конце срока займа просто выкупает имущество обратно — так обычно обещает черный кредитор. На самом деле псевдолизинговая компания включает в договор такие условия, которые просто не позволяют погасить долг вовремя. Например, выдает неверный график платежей. В итоге заемщик теряет жилье или автомобиль. Среди черных кредиторов также обнаружилась сеть комиссионных магазинов, которые выдавали займы под залог вещей в разных регионах страны. Такие магазины маскируются под ломбарды, но в отличие от легальных организаций могут установить ничем не ограниченные проценты по займам и штрафы за просрочку, а также продать заложенную вещь в любой момент.@BlackAudit

BlackAudit

01 July 2024 08:30

Уголовная ответственность за налоговые преступления, особенно если они связаны с отмыванием денег, становится более строгой. Да, в ст.28.1 УПК РФ сказано, что, если преступник погасил всю задолженность по налогам, то уголовное преследование могут прекратить. Но это не применимо к отмыванию противозаконных доходов. Поэтому уголовное преследование неизбежно. И, как мы наблюдаем в последнее время, в большинстве случаев, налогоплательщикам вменяют и уклонение от уплаты налогов, и отмывание денег. Поэтому всё чаще наказания избежать не удается.@BlackAudit

BlackAudit

29 June 2024 17:11

8 лет назад разгорелся всемирный финансовый скандал с Панамскими документами. 28 обвиняемым вменяли отмывание денег с помощью создания 215 тыс почтовых компаний в налоговых убежищах, где политики и другие известные личности скрывали свои активы. И вот финал этой истории: все 28 человек были оправданы. Судья в Панаме раскритиковал представленные доказательства, назвав их недостаточными и неубедительными.@BlackAudit

BlackAudit

28 June 2024 17:06

Хотите $5 млн? Найдите «криптокоролеву» Ружу Игнатову. Именно такую сумму готов заплатить Госдеп США за информацию об Игнатовой, которая приведет к её аресту. Последняя информация о местонахождении Ружи Игнатовой датируется 2017 годом, местонахождение Греция, Афины. Летом 2022 года за информацию предлагали $100 тыс, в 2023 вознаграждение выросло до $250 тыс. Но результата до сих пор нет. Ружа Игнатова входит в десятку самых разыскиваемых преступников мира. Известно, что у неё был немецкий паспорт, и, возможно, она изменила внешность посредством пластических операций.@BlackAudit

BlackAudit

28 June 2024 13:30

«Серый список» FATF покинули Турция и Ямайка, а их места заняли Монако и Венесуэла. По России решения не было.@BlackAudit

BlackAudit

28 June 2024 09:50

Новая глобальная сеть отмывания денег в США с участием максиканских наркоторговцев, китайских подпольных банков и посредников поражает воображение. Наркоторговцы отмывают наличные, выходцы из Китая покупают дорогие авто и недвижимость, а посредники зарабатывают на комиссиях. Современные технологии и шифрование данных делают эти операции практически незаметными. Самый главный элемент схемы - зеркальные переводы с использованием китайских банковских счетов, которые практически невидимы для американских властей.

“Процесс обычно начинается с того, что мексиканские банды, торгующие фентанилом и другими наркотиками, массово передают доллары китайским организациям, занимающимся отмыванием денег в США. Есть свидетельства того, как члены картелей передавали мешки с наличными гражданам Китая в мотелях и на парковках по всей стране. Эти курьеры — часто студенты, работники розничной торговли или таксисты — иногда могут и не подозревать о связи с наркоторговцами. Получив деньги, курьеры отправляют проверочный код через зашифрованное приложение. После подтверждения получения наличных китайские посредники платят картелям через сообщников в Мексике, часто в песо. Чтобы отмыть накопленную наличность, группы по отмыванию денег продают доллары богатым китайцам в США. В обмен эти люди дают разрешение на банковский перевод эквивалентной суммы в юанях на счета в Китае, контролируемые организацией по отмыванию денег. Таким образом, отмытые деньги быстро возвращаются в легальную экономику США”.