BlackAudit

07 December 2023 11:58

Banque Pictet - крупный швейцарский банк, подразделение финансовой группы Pictet, помогал американским налогоплательщикам скрываться от американских налоговиков. История началась в 2008 году и длилась 6 лет. Более 1600 счетов хранили более $5,6 млрд, которыми банк управлял шесть лет. В итоге американская казна недосчиталась $50,6 млн налогов. По сути, группа Pictet помогала скрываться от налогов, скрывая и ведя незадекларированные счета. Банк же создавал и управлял оффшорными орагнизациями (529 штук), целью которых была помощь клиентам в сокрытии оффшорных счетов и активов. В итоге, стороны пришли к соглашению: банк выплатит $122,9 млн ущерба, а Минюст отложит судебное преследование на три года, а после снимет все обвинения. Кроме того, банк согласился сотрудничать в вопросе поиска скрытых банковских счетов.@BlackAudit

BlackAudit

07 December 2023 09:29

Казалось бы, прошли те времена, когда по поддельному паспорту можно было открыть счет в банке. Но практика показывает обратное. В Москве задержаны трое подозреваемых, которые сумели за два месяца получить более 30 банковских карт по изготовленным поддельным паспортам. Совершенно случайно при открытии очередного счета сотрудники службы безопасности банка обнаружили признаки фальсификации документа. Двоих задержали в одном из ТЦ Москвы, а организатор попался уже в аэропорту при попытке скрыться. Карты, конечно же, нужны были для отмывания незаконно полученных денег. Получается, что все эти проверки документов в офисах банка - исключительно видимость для галочки, и ничего общего с реальной проверкой документов не имеет.@BlackAudit

BlackAudit

07 December 2023 07:46

Соучредитель Bitzlato Анатолий Легкодымов признал себя виновным в отмывании денег.@BlackAudit

BlackAudit

06 December 2023 15:12

Ну, и если про офшоры, то помимо плюсов (упрощенная процедура регистрации, законность, легальность на международном рынке, минимальный контроль проверяющих госорганов, минимизация налогообложения и, соответственно, увеличение прибыли, конфиденциальность и анонимность в своем большинстве, возможность расширения бизнеса и т.д.), есть и негативные моменты, о которых не стоит забывать. Национальные и международные органы будут пристально следить и проверять, вероятность санкций и отмены налоговых льгот в любой момент, в том числе для тех, кто сотрудничал с офшорной компанией, а также потеря контрагентов из-за тех же причин. Но не стоит забывать, что перед тем, как стать офшорной компанией, следует тщательно выбирать юрисдикцию, особенно в нынешних реалиях.@BlackAudit

BlackAudit

06 December 2023 10:33

Уполномоченные органы стран мира один за одним начинают признавать, что криптовалюта становится лидером среди способов отмывания денег и финансирования терроризма. Это наиболее легкий способ запутать следы, что является главным для преступного мира. Конечно, превратить их в наличку тоже работа не простая, но тут дело техники, на котором преступный мир собаку, как говорится, съел. А признать криптовалютный мир вне закона никто не решится, потому что сами в нем поселились.@BlackAudit

BlackAudit

06 December 2023 07:45

Загадка УК РФ - очередно дело нелегальных банкиров-обнальщиков закончилось условным сроком. В СПб вынесли приговор двум бизнесменам - Сергею Милевскому (Иванову) и Вадиму Спирину. Каждый получил 5 лет условно за незаконную банковскую деятельность и мошенничество. Их доход за семь лет составил более 100 млн руб. Использовались фиктивные компании, подложные первичные бухгалтерские документы для обоснования переводов. Кроме этого были похищено почти 10 млн руб у одного из клиентов. Факт остается фактом: всё чаще подобные «бизнесмены» отделываются условными сроками.@BlackAudit

BlackAudit

05 December 2023 13:29

Похоже, что криптовалютные налоги постепенно становятся основной проблемой мировых экономик. Так налоговое ведомство США резюмировало деятельность за 2022 год. Более 50% всех дел были связаны с уклонением от уплаты налогов именно с крипты. Хотя три года назад 90% дел сводилось к отмыванию денег. И тут даже гадать не стоит, что криптовалюта и отмывание денег неразрывно связаны. Но проблема не только в отмывании денег, но и владении цифровыми активами, которые, пока ещё, в большинстве своём остаются анонимными. Но деанонимизация не за горами. Так как всё больше криптовалютных бирж вынуждены прогибаться под жесткие условия регуляторов - либо сотрудничество, либо вне закона вообще.@BlackAudit

BlackAudit

05 December 2023 10:40

Оформление договоров задним числом чреваты последствиями, о которых коммерсы вообще не думают. Такой договор вполне может стать причиной доначислений со стороны налогового органа. В чем опасность? Например, внесение банковских реквизитов, которые на дату договора ещё не были открыты. Или один из контрагентов вообще не зарегистрировался на тот момент в качестве юрлица. При проверки эти факты всплывут, а налоговики воспользуются правилом недопустимости искажения сведений о фактах хозяйственной деятельности. Итог: расходы и вычеты будут сняты, а компании получают серьёзные доначисления. Такие, казалось бы, мелочи всегда упускаются из виду, но в итоге становятся причинами серьезных проблем.@BlackAudit

BlackAudit

05 December 2023 07:52

Суд над Михаилом Абызовым идет полным ходом, приговор могут огласить до конца года. Напомним, что Абызов утверждал, что все обвинения сфабрикованы и его просто «заказали». Прокуратура просит отправить Абызова в колонию строгого режима на 19,5 лет и оштрафовать на 470 млн руб за создание преступного сообщества, мошенничество и отмывание денег. Адвокат Абызова утверждает, что ни одно вменяемое преступление в суде не подтвердилось, защита будет настаивать на оправдательном приговоре. При этом Абызов перечислил в бюджет более 20 млрд руб за счет собственного имущества. Абызов находится в СИЗО с марта 2019 года.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 13:16

Тупой развод для тех, кто не знаком с элементарными понятиями в сфере налогов. То и дело появляется информация о том, что идет компенсация НДС, надо только на сайт зайти и номер карты указать. Для тех, кто в танке: физлица НЕ являются плательщиками НДС, поэтому и никаких возвратов быть не может. Это могут получить только ИП и организации.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 11:04

Если налоговики требуют погасить всю задолженность разом - теперь это норма. До 2023 года требования выставлялись по каждому начислению отдельно с различными сроками исполнения. Теперь требование единое и иногда. Без срока исполнения - это значит на погашение есть 8 рабочих дней, а после истечения этого срока начнется процедура принудительного взыскания. Поручения публикуются в спецреестре взысканий, а сумма блокировки постоянно меняется (актуализируется два раза в сутки). После погашения счет должен быть разблокирован автоматически. На деле - банки ждут сигнала от налоговиков.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 08:58

Миллиарды через арендованные кассовые аппараты. Несколько лет назад умельцы занялись перепрошивкой кассовых аппаратов, чтобы данные не уходили налоговикам. Но схема была раскрыта. Теперь выявлена новая афера - нелегальные арендованные кассовые аппараты. «Черные кассиры» предлагали свои услуги недобросовестным компаниям, которые не хотели решать вопросы с потребителями. Чек выдается, а вот если покупатель обращается с претензией, то ему отказывают, предъявляя ккассовый аппарат уже с другими реквизитами, при этом продавец и владелец не поменялись. Система следующая: на одну организацию регистрировалось 50 касс, а через 11 месяцев использования переоформлялись на другую фирму. Всего выявлено около тысячи аппаратов. Новая фискальная система позволяет отслеживать транзакции в режиме реального времени вплоть до конкретного аппарата, поэтому вычислить мошенников не составило труда. Имена «деятелей» не раскрывают (совсем не рядовые мошенники). Доподлинно известно название одного московского ресторана, который использует такой кассовый аппарат.@BlackAudit

BlackAudit

03 December 2023 10:10

Подарочные сертификаты - нужно платить НДС. Объяснение простое: НДС облагается передача имущественных прав, безвозмездная передача признана реализацией, поэтому НДС исчисляется. Тоже самое по нормам НК: если физлицам переданы подарочные сертификаты, купленные у другой компании. Налоговая база определяется из рыночной стоимости. Судебной практики, которая четко ответит на вопрос нет, поэтому лучше исходить из законных разъяснений данного вопроса.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 14:31

Прошла выездная проверка, вынесли решение о том, что наказаний не будет из-за недостаточной доказательной базы, в тот же день назначили повторную. Думаете, не имеют права? Ещё как имеют. И суд вам это подтвердит. На это имеет право вышестоящий налоговый орган, чтобы проконтролировать работу по первичной проверке. НК РФ это не запрещает. Повторная проверка изучит те же обстоятельства и документы. И может вынести другое решение, но не факт. И ещё важный момент: если повторная проверка выявит нарушения, то начислены будут только пени, но не штрафы (НК РФ). Штраф может быть только в одном случае - преступный сговор с первоначально проверяющими.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 11:50

Мошенники теперь не только звонят от имени следственных органов, но и высылают «повестки» на электронную почту или в мессенджере. При этом при встрече вручают «оригинал». А дальше всё по старой схеме. Пора уже запомнить, что правоохранительные органы никогда не позвонят, если вы не написали заявление о совершенном против вас преступлении.@BlackAudit

BlackAudit

07 December 2023 10:29

Есть ст. 54.1 НК РФ о недопущении уменьшения налогоплательщиком налоговой базы и суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни. При этом ИФНС не может просто ссылаться на данную статью, чтобы снять расходы и вычеты. Применение данной статьи о фиктивности сделок может быть либо при наличии неопровержимых доказательств, что сделка направлена на уменьшение налоговых обязательств, либо неопровержимые доказательства фиктивного документооборота. Судебные прецеденты уже имеются.@BlackAudit

BlackAudit

07 December 2023 08:07

Ещё одна криптобиржа - ATAIX Eurasia - вводит ограничения для граждан и постоянных резидентов России, а также для юрлиц. Только в отличии от гиганта Binance, который просто в моменте ограничил доступ российских пользователей к активам, биржа установила срок до 15 декабря для вывода всех средств со счетов. Причина одна - соблюдение санкций ЕС.@BlackAudit

BlackAudit

06 December 2023 16:01

Совсем негативным образом складывается ситуация вокруг Binance. Из-за фактов блокировки криптобиржей активов граждан РФ и стран СНГ увеличились случаи самоубийств. Средства, в большинстве своем, являлись для людей жизненно важными и необходимыми. Это из ряда вон! А стратегия Binance явно направлена не на улучшение качества жизни людей.@BlackAudit

BlackAudit

06 December 2023 12:21

Какие мысли возникают при слове «офшор»? Ну, у большинства недалеких и глупых сразу мысли о чем-то незаконном и огромном количестве денег. Отчасти они будут правы. Да, в офшорных зонах достаточно большой процент отмывания денег из-за прекрасных условий для нелегальных дел. Но глобально большинство не знает, что концепция офшоров полностью легальна. Именно привлечение новых инвестиций способствует развитию экономики. Переезд в офшор - не способ платить меньше, это способ развиваться и меньше тратить - если такая возможность есть, то бизнес это использует. Опять же каждый бизнес взвешивает риски. А вот оптимизация - это про то, как сэкономить без переезда. И речь именно об оптимизации, а не сокрытии доходов.@BlackAudit

BlackAudit

06 December 2023 09:41

Не все компании могут переехать в САРы ради налоговой выгоды. Власти городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) могут блокировать получение статуса международной холдинговой компании при перерегистрации. Всё это из-за вклада таких компаний в региональный бюджет. Если этот вклад превышает 1% в одном из трех последних календарных лет. Сейчас рассматривается поправка об уменьшении показателя до 0,1%. Если примут, то круг компаний, которые смогут перерегистрироваться значительно расширится.@BlackAudit

BlackAudit

05 December 2023 15:52

А что, вполне неплохая схема может быть - мошенники похитили миллионны. За идею телеведущего вполне могут зацепиться следственные органы. Не понравилась ему история дочки бывшего губернатора Челябинской области Бориса Дубровского Анны. А история такая: девушка перевела мошенникам 30 млн, а потом продала свою квартиру и деньги перевела туда же. В итоге 168 млн руб. Вот и возникает вопрос: то ли слишком тупая девица, то ли слишком умная. И если не было никаких мошенников либо подставные мошенники, то это чистой воды схема вывода денег. Кстати, экс-губрнатор живет в Швейцарии и вообще был признан банкротом (как и его сын, и их семейная фирма) после того, как покинул губернаторский пост.@BlackAudit

BlackAudit

05 December 2023 11:46

Достаточно опасная схема для минимизации «зарплатных налогов» - оформление в качестве генерального директора индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по управлению. При этом такие «оптимизаторы» не учитывают всех рисков. Например, оплата труда без учета показателей деятельности (тот самый KPI), не прописывают в актах оказанные услуги, а также скрывают прошлую деятельность. Так некоторые нарываются на доначисления, когда экс-директор организации получает статус ИП, а потом получает полномочия исполнительного органа (налоговая нагрузка снижается до 6%). А потом после проверки организация получает доначисления. Хотя, ради правды надо сказать, что иногда суды встают на сторону компаний, когда признают решения инспекций недоказанными и необоснованными. Тут либо от и до прописывать всё документально, либо на свой страх и риск и быть готовыми к судам.@BlackAudit

BlackAudit

05 December 2023 09:27

Поражает иногда мышление некоторых воротил бизнеса, которые сначала попадают под уголовные статьи, а потом сваливают за границу и оттуда вещают, что вышли из российского бизнеса и к ним никаких претензий быть не должно. Вот так и известный ресторатор (и не только) Александр Орлов, которого объявили в розыск в РФ, свалил в Лондон и, похоже, плевать он хотел на свои дела в РФ. Пока только в розыске в России. А потом что, если в международный объявят? Отвечать по законам страны, в которой зарабатывались немалые деньги, никто не хочет.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 14:55

А вот теперь подробности об аренде кассовых аппаратов. Промышляли этим бутики, которым удалось скрыть около 50 млрд руб. Задержано 10 человек. Арендованные кассовые аппараты позволяли удалять историю продаж и таким образом скрывать доходы от налоговой. Деньги выводились через фиктивные компании в течение двух лет. Однозначно можно сказать, что это не конец истории. Провоохранителям предстоит выявить других участников преступления по этой схеме.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 12:13

Как избежать общения с СК после проверки? НК РФ предусмотрена рассрочка платежей, которая может отсрочить уголовное преследование. Но получить рассрочку крайне сложно. Налоговики должны убедиться в том, что компания сможет погасить задолженность за период рассрочки, а единовременная плата не приведет к банкротству. Заявление на рассрочку необходимо подавать в течение 10 рабочих дней с момента вступления в силу решения о результатах проверки.@BlackAudit

BlackAudit

04 December 2023 10:03

Часто ФНС вменяет проверяемой компании ложные обвинения. Один из таких случаев, когда после ВНП компании впаяли штраф в размере 40% вместо 20%. Обоснование - противодействие проведению налоговой проверке, а конкретно недопуск сотрудников на допрос в инспекцию. Компания привлекла квалифицированных специалистов по налогам для «разбора полетов». И выяснилось, что вызвать пытались более 130 человек, но вот повестки были либо не отправлены совсем, либо письмами без уведомлений. Таким образом, все эти обвинения в адрес компании образовались в результате некорректной работы сотрудников проверяющего органа. Поэтому, если возникают сомнения в решении по ВНП, стоит досконально разобраться в сути претензий, а не слепо верить и платить штрафы.@BlackAudit

BlackAudit

03 December 2023 14:41

В Турции задержан один из главарей российской ОПГ, которого обвиняют в мошенничестве, а также связи с громким делом против турецких блогеров-миллонников, которых обвиняют в отмывании денег. Шамиль Амиров разыскивался полицией России и Интерполом. Амиров является одним из руководителей ОПГ Thieves in Law («Воры в законе»).@BlackAudit

BlackAudit

03 December 2023 08:09

Ситуация, которая ясно дает понять, в чем опасность быть номинальным гендиректором даже в крупной компании. Компания подписывает договоры со спорными контрагентами по решению учредителей для имитации и искажения хозяйственной деятельности. В ходе ВНП были доначислены налоги, штрафы и пени. Компания обращается в суд, но суд встал на сторону налоговиков. Тогда учредители компании принимают решение через суд взыскать всю сумму с гендиректора, так как именно его подписи стоят на договорах. Доводы гендиректора о том, что делал он это по указанию учредителей суд отверг полностью. Гендиректор - единоличный исполнительный орган, который несет ответственность за, в том числе, соблюдение законодательства, а также за ведение бухгалтерского и налогового учета. И даже указания учредителей не снимают с него ответственности. В итоге, суд установил, что к убыткам компании не относятся доначисленные налоги, а гендиректора отстранили в какой-то момент от управления, то он отвечает только за пени, которые были начислены на момент его отстранения. Суд обязал гендиректора выплатить почти четверть от всей начисленной суммы (несколько миллионов рублей). Делайте выводы, господа директоры.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 13:14

Налоговые инспекции тоже допускают ошибки при проведении проверок. При этом противоречат сами себе. Речь о дополнительных мероприятиях налогового контроля, которые направлены на подтверждение или опровержение выявленных нарушений, но никак не выявление новых - это признает даже сама ФНС. Суды в данных спорах встают на сторону компаний. Более того, этого может быть основание для отмены решения по проверке. Однозначно, что все доначисления по результатам допмероприятий являются незаконнными. В суде будут сравнивать решение и акты (обстоятельства, сроки) - все расхождения с решением будут признаны незаконными. Тоже самое по документам, запрашиваемым в рамках допмероприятий - они должны быть связаны с вопросами, по которых назначены эти дополнительные мероприятия. Действия налоговиков могут быть квалифицированы как затягивание проверки или проведение повторной проверки.@BlackAudit

BlackAudit

02 December 2023 10:40

Инвентаризация - ещё одно мероприятие, проведение которого возможно в ходе ВНП. Проблема в том, что для больших компаний это грозит приостановкой деятельности на достаточно длительный срок. При это порядок инвентаризации регулируется не НК РФ, а Положением о порядке проведения инвентаризации. А согласно этому положению нельзя принимать и отпускать товары со склада во время инвентаризации. А это чревато такими последствиями, как потеря прибыли, отток покупателей, невыполнение обязательств перед кредиторами, контрагентами и бюджетом, что в конечном итоге может привести к банкротству. Что делать в таком случае?

Можно игнорироваь запреты, но это наказывается штрафами до 10 тыс руб - мелочи в противовес банкротству. А можно договориться с инспекторами, составив ходатайство, в котором перечислить пагубные последствия для компании, и к начальнику инспекции. Один из важных аргументов - инвентаризация препятствует предпринимательской деятельности. Можно сослаться на решения судов по подобным вопросам, где четко прописано, что нанесение неправомерного вреда недопустимо при проведении налогового контроля. Практика показывает, что обоснованные доводы приводят к тому, что инспекция вообще отказывается от проведения инвентаризации.@BlackAudit