BlackAudit

09 August 2024 10:01

Просто абсурдная и вопиющая ситуацию произошла с клиентом ВТБ, которая теперь будет решаться в суде. Клиент принес в банк наличные денежные средства в размере 10 млн руб, чтобы положить их на свой счет. По требованию сотрудника был предъявлен паспорт и банковская карта, а также денежные средства для пополнения. Был оформлен приходный кассовый ордер. Вот только денежные средства были зачислены не на счет клиента, а на счет умершего третьего лица, счета которого заблокированы. Соответственно вернуть денежные средства невозможно. Было составлено обращение в банк для урегулирования ситуации, но воз и ныне там. Ни денег, ни внятного ответа. Как такое могло произойти? - вообще не понятно. Откуда сотрудник банка взял номер счета третьего лица? Далее ошибка клиента - не проверил номер счета перед подписанием ордера. В общем, бинго. Теперь клиент готовит обращение в суд.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 20:51

Многими любимая криптобиржа OKX начала блокировать аккаунты пользователей из РФ и стран СНГ. Большинство заблокированных пользователей просто потеряли свои средства, так как не смогли их вывести. Обжаловать и разблокировать - ждать два месяца и никаких гарантий.
Поэтому если не хотите проблем с криптобиржами в дальнейшем, то послушайте доброго совета: пользуйтесь услугами биржи, с которой вопросов не возникнет, а если и возникнут, то решить их не составит труда. Также возможны индивидуальные условия для работы с физлицами, неограниченные лимиты. Без блокировок для РФ и решение проблем в моменте.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 13:53

👨‍💼30.09.2024г. В 16:00 выдаст эксклюзивный материл на ваш e-mail, на следующие темы:

1. Схематика построения для юридических лиц СРО, СТРОЙКА. Получение безопасного вычета и трансформации Безнал в НАЛичность, в т.ч. НДС под 10.4%.

2. Контрактные направления в следующие страны: Дубай, Турция, Китай. Транзит в разные стороны. Потеря 6% с учетом НДС. Инструменты. Безопасные платежи до 2 млрд руб месяц.

3. Безопасное Р2Р. Схема позволяющая без блокировок счетов проводить операции на сумму до 3 млрд в сутки. Прерогатива для больших оборотов.

4. Смена назначения платежа и смена налоговых режимов в транзите потоков. Схематика.

5. Биржа позволящая проводить максимальные суммы, при сильнейшей поддержки, моментальный разбор спеиальных ситуаций. Без блокировок счеток и адресов. Работа и поддержка строго по данной ссылке - ВХОД

6. Легализация денежных средств. Большие обороты.

Каждый пункт набор ограничен, дабы не сломать схемы. Платно.

Первым пяти интересантам скидка.

Выкуп места строго сюда - @Ogun04

BlackAudit

08 August 2024 11:00

При прощении долга у кредитора на общей системе возникает убыток, а убытки приравниваются к внереализационным расходам. Кроме того, перечень внереализационных расходов открытый. На первый взгляд из этого следует, что прощенную задолженность можно без проблем списать. Но не все так однозначно. Минфин против учета таких сумм, что расходится с позицией налоговой службы и ВАС. По мнению Минфина, прощение долга — это разновидность дарения, поскольку кредитор освобождает должника от имущественной обязанности. А стоимость безвозмездно переданного имущества в расходах не признают. Однако Президиум ВАС думает иначе: перечень внереализационных расходов и приравненных к ним убытков не исчерпывающий. Значит, компания вправе учесть и другие расходы, если они отвечают критериям ст.252 НК РФ. Прощенный долг вполне подпадает под эти критерии, если соглашение о нем направлено на получение дохода. Другими словами, у компании-кредитора должен быть коммерческий интерес в мировом соглашении. Коммерческий интерес может заключаться в урегулировании взаимных требований, в желании дальнейшего сотрудничества с контрагентом, в частичном погашении основного долга и т. д. Чтобы у проверяющих не возникло сомнений, свои намерения кредитору нужно подтвердить документально. Например, при урегулировании взаимных требований подтверждением может быть соглашение о рассрочке платежа по другому обязательству сторон. О продолжении сотрудничества могут свидетельствовать подписанные сторонами протоколы о намерениях, где предусмотрено заключение договоров или дополнительных соглашений по поставке товаров, работ, услуг. По поводу дарения ВАС указал: прощение долга признается дарением, только если суд установит умысел кредитора одарить должника. Налоговики поясняют: прощенную задолженность нельзя назвать обоснованным расходом и списать. Но из правовой позиции Президиума ВАС следует, что нужно оценивать каждый конкретный случай. Чтобы решить, вправе ли компания учесть долг в расходах, инспекторам надо получить от нее пояснения о целях мирового соглашения. Кроме того, ФНС разъяснила: компания, которой не удалось через суд взыскать долг и она его простила, не должна быть в худшем положении, чем организация, которая спишет непогашенную задолженность после истечения срока исковой давности.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 08:30

Решили простить долг - будьте готовы к тому, что у налоговиков возникнут вопросы. Не забудьте оформить мировое соглашение. И главное - кредитор и должник должны правильно учесть суммы в налогах. Как это сделать? Сегодня расскажем.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 16:02

Некоторые налоговые инспекторы не гнушаются использовать своё служебное положение. И используют его не только для «помощи» налогоплательщикам за «вознаграждение», но и для, например, возвратов излишне уплаченных налогов со счетов умерших налогоплательщиков. Именно так пытались заработать два бывших налоговика из Липецкой области. Они вносили в налоговую базу недостоверные данные о перечисленных в бюджет налогах и страховых взносах. Затем они  оформляли возврат сумм излишне уплаченного налога со счетов умерших. Выведенные средства переводились  на счета третьих лиц, поиском которых и дальнейшим обналом занимались их сообщники - супружеская пара. Более 6 млн руб ущерба в Липецкой области, Москве, Москвской, Воронежской и Ростовской областях. Теперь их вознаградит суд - до 10 лет лишения свободы.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 12:30

Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей - это масса налоговых проблем и катастрофическая проблема покинуть этот реестр. В этот реестр попадают организации, которых инспекторы считают главными заинтересованными в уклонении от уплаты налогов по цепочке контрагентов. Реестр — закрытый ресурс, компания последней узнает, что угодила в него. Причем контролеров интересуют не фирмы-однодневки в цепочке сделок, а организации, ведущие реальную деятельность и с которых есть что взять. Такие компании имеют активы, чтобы покрыть недоимку и разрывы по НДС. Включение в реестр не сулит ничего хорошего. Все претензии по недобросовестным контрагентам будут адресованы именно компании, а не ее партнерам. А в будущих налоговых периодах проверяющие будут уделять такой организации повышенное внимание. О принципе формирования этого реестра известно очень мало. Предположительно, налоговики используют внутренние источники. В частности, систему АСК НДС 2, которая находит разрывы по НДС в цепочках контрагентов. На основе анализа этих данных выявляются выгодоприобретатели по никому неизвестным критериям. Порядок исключения из этого рееетра - его нет, но если постараться, то это возможно.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 09:30

Инспекция запросила документы вне рамок проверки по всем сделкам с контрагентом за три года. Компания сообщила о неправомерности требования: нельзя вне рамок проверки запрашивать документы не по конкретной сделке, а по всем сделкам с проверяемым лицом за несколько налоговых периодов. Документы предоставлены не были, начислен штраф. ФНС подтвердила некорректность запроса. В запросе указаны документы, которые не не позволяют определить сделки, по которым компания должна представить документы. Однако, по некоторым позициям определить связь с конкретными сделками можно: был запрос на доверенности на получение ТМЦ от контрагента за три года. ФНС посчитала, что компания могла установить сделки, в рамках которых выдавались доверенности. А так как доверенности не. Были предоставлены - штраф правомерен. При этом штраф сразу по двум пунктам - за непредоставление документов и за несообщение информации.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 17:01

А у Binance снова проблемы. В Индии фискальные органы выявили задолженность по платежам в бюджет на $86 млн. По версии налоговых органов, криптовалютная биржа взимала с индийских клиентов комиссию за торговлю виртуальными цифровыми активами, не уплачивая при этом налоги в бюджет страны. Доходы Binance за счет комиссий, взимаемых с индийских клиентов, могли составить не менее $476 млн. Представители криптобиржи подробностей не сообщают.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 12:31

Если доход в 2024 году не превысит 60 млн руб, то в 2025 года будет действовать освобождение от уплаты НДС. С 2025 года порог признания группы компаний дроблением значительно понизиться: например, доход ИП 1 - 50 млн руб в год, ИП 2 - 45 млн руб в год. Оба пользуются освобождением от уплаты НДС на УСН. Но совокупный доход ИП 1 и ИП 2 95 млн руб в год, что больше 60 млн руб, а значит такая группа уже может быть признана дроблением. Причем доначислить НДС по ставке 5% могут даже начиная с первого рубля дохода в 2025 году, а не на доход свыше 60 млн руб, если проверяемый период охватит 2024 год, в котором доход ИП 1 и ИП 2 превышал 60 млн руб, ведь если бы они были одним ИП, то применять освобождение от НДС в 2025 году такой «объединенный» ИП не мог бы.

BlackAudit

06 August 2024 09:00

Поручительство по налогам: в случае смерти поручителя или объявление его умершим не означает прекращение поручительства. Обязательства по договору переходят к наследникам.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 15:01

В общем, ситуация довольно щепетильная, но теперь есть вполне понятный ответ. Ситуация: судебным приказом взыскан долг с одного ОО в пользу другого ООО. Банк приостанавливает выполнение судебного приказа в соответствии с Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, поскольку от Банка России получена информация, что второе ООО отнесено к группе высокой степени риска совершения подозрительный операций. Суды всех инстанций отменяли или частично удовлетворяли иск. А ВС РФ ответил четко: «банк, исполняющий выданный судом исполнительный документ, выполняет возложенную на него законом публичную функцию, при этом обязательность вступивших в законную силу судебных актов не может быть преодолена или поставлена под сомнение, поскольку действующим законодательством банку не предоставлены полномочия проверки законности принятого судом судебного акта и выданного на его основании исполнительного документа». Короче говоря, банк, получая подобный документ, обязан незамедлительно его исполнить, если только исполнение приказа не приостановлено или не отменено самим судом. И степень риска не может служит основанием для отказа в исполнении судебного акта.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 11:12

Довольно странная борьба с мошенничеством - идей много, а вот реализовывать их не спешат. Сначала ждали 25 июля и того самого периода охлаждения по переводам. Дождались, но как переводили мошенникам, так и переводят. Сейчас завели речь об административной и уголовной ответственности за передачу данных банковских карт и самих карт третьим лицам. При этом сначала административная, а вот если не поможет - тогда уголовная ответственность. До сих пор не реализована функция дистанционного запрета на оформление кредитов. Вроде и пытаются что-то сделать, но результатов нет.@BlackAudit

BlackAudit

04 August 2024 11:01

Всего лишь год просуществовала преступная схема в Серпухове, организованная бывшей начальницей одного из отделов налоговой службы. За год было получено 22 млн руб взяток за снижение налоговых начислений и ослабления контроля. Суд отправил подсудимую в колонию на 10 лет со штрафом 10 млн руб и всё имущество оставлено под арестом. И не надо думать, что наказание получают только организаторы таких схем. Те, кто пользуется их услугами тоже попадают по полной.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 19:18

Не хочется, конечно, сомневаться, но… Минцифры собирается какую-то единую платформу создать для защиты граждан от интернет мошенников, в работе которой примут участие правоохранительные органы, ЦБ, финорганизации, операторы связи и прочие. Короче, обещают защитить любыми способами. Смех, да и только. Из каждого утюга про мошенников и их басни, но ежедневно туда уходят десятки миллионов. Очередной бесполезный ресурс, который потребует вливание денег, но результат будет нулевой.@BlackAudit

BlackAudit

09 August 2024 08:30

Ещё один способ доказать, что дробления нет. Конкуренция может быть аргументом и в ситуации, когда розничные торговцы оформляют свои магазины в фирменном стиле производителя, который к тому же следит за выкладкой товара и рекламирует его. По мнению налоговиков, все это доказывает, что магазины фактически принадлежат производителю. Возражая, можно сослаться на конкуренцию между торговыми точками. Тут преимущество у тех, кто продает узнаваемую продукцию, показывает свою связь с производителем, возможность прямых поставок и т. д. Обо всем этом наглядно свидетельствует фирменный стиль производителя. Так что его соблюдение розничными продавцами вызвано исключительно деловыми целями и не опровергает их самостоятельность. А если они продают и товары конкурентов производителя, это дополнительно показывает их независимость и помогает оспорить обвинение в фиктивном дроблении бизнеса.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 15:46

Теперь, если компания не согласна с отнесение её к высокому уровню риска совершения подозрительных операций, можно напрямую обратиться с заявление в ЦБ о пересмотре статуса, а далее обжаловать решение в суде. Механизм обжалования теперь закреплен в 210-ФЗ от 22.07.2024 года.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 13:02

И последнее о прощении долга. Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» затраты в виде прощенного долга не предусмотрены. Их нет в закрытом перечне. Следовательно, учесть в составе расходов суммы списанного по мировому соглашению долга не получится. Если должник — физическое лицо, то при прощении долга у него возникает доход в размере прощенной задолженности. С такого дохода следует уплатить НДФЛ. Делает это организация-кредитор, поскольку становится налоговым агентом. Удержать НДФЛ нужно на дату списания долга с баланса компании. Если по каким-то причинам удержать налог невозможно, сообщите об этом «физику» и в налоговую инспекцию.@BlackAudit

BlackAudit

08 August 2024 10:01

Должник на общей системе обязан отразить прощенную задолженность в составе внереализационных доходов. Сумма учитывается на дату утверждения мирового соглашения. Несмотря на возникший доход, налоговая база по прощенному долгу может быть равной нулю. Это произойдет, если организация, применяющая метод начисления, ранее учла в расходах стоимость товаров, работ или услуг, при получении которых образовалась кредиторка. Если речь идет о договорах займа или кредита, то налог придется заплатить с прощенной суммы основного долга. Прощенные проценты по кредитным договорам и договорам займа, ранее учтенные в налоговых расходах, суммарно не окажут влияния на налог на прибыль. Если в мировом соглашении кредитор отказался от взыскания штрафных санкций за нарушение договора, у должника не возникнет налогооблагаемого дохода. Спорные суммы должник одновременно учтет как внереализационные расходы и внереализационные доходы. То есть налоговая база будет нулевой.
Должник на упрощенке тоже включает сумму прощенного долга в налоговые доходы. Но у упрощенца с объектом «доходы минус расходы» может возникнуть проблема, когда по мировому соглашению кредитор прощает санкции за нарушение договора. Должник, применяющий спецрежим, учтет штрафные санкции в доходах, а вот в состав расходов включить их не сможет. Ведь на упрощенке перечень учитываемых затрат закрытый и в нем нет подобных расходов.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 18:02

Каймановы острова, один из мировых финансовых центров, недавно приостановили обязательную отчётность о бенефициарных владельцах до дальнейшего уведомления. Это решение последовало за вступлением в силу нового Закона о прозрачности бенефициарного владения. 31 июля 2024 года вступил в силу Закон о прозрачности бенефициарного владения. Этот закон был разработан в ответ на изменённые рекомендации FATF и призван обеспечить доступ компетентных органов к актуальной информации о бенефициарных владельцах компаний. Но 5 августа 2024 года Министерство финансовых услуг объявило о временной приостановке подачи информации о бенефициарных владельцах до января 2025 года. Это решение было вызвано необходимостью разработки детальных процедур и административных норм для эффективной реализации нового закона. Основной причиной приостановки стало отсутствие готовых административных процедур и чётких инструкций для компаний. Министерство признало, что компаниям требуется время для адаптации к новым требованиям.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 14:30

ИФНС внесла запись о фиктивности адреса юрлица в госреестр. В связи с видом деятельности компании, были отозваны ключи доступа к определенным системам. В результате деятельность компании была парализована, а отгрузка продукции приостановлена. Компания обратилась в региональное налоговое управление, где адрес подтвердили, а запись о недостоверности исключили из ЕГРЮЛ. Доступы восстановили. Всё? Нет. Двухдневный простой компании принес убытки на более чем 13 млн руб. Налоговики убытки признавать не собирались, списав их на искусственное формирование. В ходе судебных разбирательств налоговую обязали возместить лишь неустойку в почти 5 млн руб. При этом суды признали вину налоговой лишь по части блокировки доступа к системе. В спорах о возмещении с ИФНС убытков мало ссылаться на незаконность действий ревизоров. Нужно показать, что компания приняла меры, чтобы такие убытки предотвратить.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 11:01

Заплатили налоги, взносы, пени, штрафы за третьих лиц - будьте готовы прийти в налоговый орган для дачи пояснений. И не важно кто вы - представитель компании, ИП или физлицо. Приглашать будут при рассмотрении заявления компании, ИП или физлица о зачете денег с ЕНС на единые счета третьих лиц; при возврате денег, поступивших на ЕНС от третьего лица. При этом налоговики хотят, чтобы сроки для зачета налоговых обязательств или возврата сумм с ЕНС в таких случаях можно было отсчитывать не с момента подачи заявления, а с момента, когда ИФНС получила необходимые пояснения по зачету или возврату.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 08:57

Поймана с поличным при передаче взятки 300 тыс руб для получение разрешения на строительство элитного банного комплекса.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 14:01

Супругу бизнес-коуча и автора книги «Трансформатор» Дмитрия Портнягина задержали за посредничество в даче взятки. Ранее супругу «Трансформатора» не пустили на судебное заседание, так как она проходит подозреваемой по делу об отмывании денег. Теперь девушке избрали меру пресечения в виде запрета определённых действий. Защита Екатерины от комментариев отказалась.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 11:00

В конце каждого года фискалы составляют список компаний для проведения ВНП. Предпроверочный анализ уже показывает проблемные моменты в налогообложении. Практически каждая ВНП заканчивается доначислениями. Чаще всего доначисления касаются НДС. Это обусловлено как применением налоговыми органами программы АСК НДС, позволяющей в автоматическом режиме просматривать всю цепочку плательщиков НДС и находить разрывы, так и распространённостью среди малого бизнеса схем дробления. Также играет роль и сложность доказывания осмотрительности компании при выборе контрагента, названного налоговиками сомнительным. Вторым по объёму доначислений является налог на прибыль. Тут всё просто: если компания не обосновала расходы, то будет доначисление налога. Итоги ВНП можно оспорить как в самой системе ФНС, так и в арбитраже. Но более эффективен именно второй вариант. В процессе можно предоставить дополнительные доказательства, ходатайствовать о назначении экспертизы, о допросе свидетелей. Суд в любом случае должен дать оценку этим доказательствам и рассматривать спор объективно. В отличие от судов, вышестоящий налоговый орган редко признаёт, что инспекторы могли допустить ошибку, или же не считает какое–то нарушение самой инспекции существенным. Защиту следует начинать даже не на стадии получения акта ВНП, а ещё задолго до этого, на стадии предпроверочного анализа. Как правило, ВНП не назначается без предварительных запросов налогового органа, из которых можно понять суть претензий и заранее подготовиться. В результате активной позиции часть претензий всё–таки удаётся снять до обращения в суд. Начавшаяся налоговая амнистия в краткосрочной перспективе приведет к снижению числа судебный споров по налогам. Но из-за достаточной жесткой позиции государства в отношении налоговых нарушений, случаев взыскания со временем станет больше, как и число судебных споров.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 17:52

Финансовая пирамида «Да-Финанс», существовавшая в 2014-2015 годах - в деле поставлена точка. Руководитель компании Сергей Климов и бухгалтер Элина Скворцова (Посавец) признаны виновными в особо крупном мошенничестве, Климова оправдале по статье об отмывании денег. Суд отправил Климова в колонию общего режима на 6 лет, а Посавец на 5 лет. В пользу потерпевших взыскали 95,5 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 13:32

Минюст США выдвинул обвинение против Романа Пикулева. Его обвиняют в создании и управлении нелицензированной криптобиржей Cryptonator. Платформа осуществляла деятельность, по большей части клиентами были преступники. Средства поступали от хакерских атак, взломов, мошеннических действий и прочего. Биржа никогда не регистрировал в американской сети. Платформа использовалась для обмена криптовалютой и вывода её в фиатные деньги. Обработанная сумма более $230 млн нелегальных средств. Всего через платформу прошло более 4 млн транзакций на $1,4 млрд. Платформу связывают с работой с Hydra Market, Bitzlato, Garantex и другими. Пока нет информации о местонахождении Пикулева и его задержании.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 09:20

Крипторынок продолжает снижение. По словам некоторых аналитиков BTC может провалиться до $45-47 тыс, а ETH упасть ниже $2000. Неожиданность? Для дилетантов - да, а для тех, кто понимает и следит за событиями - ожидаемо. События последних пары месяцев указывали на снижение. Оно связано с ростом объема продаж крупными участниками рынка и распределением значительных средств среди кредиторов биржи Mt.Gox. Оба фактора привели к превышению предложения криптовалюты над спросом. Туда же - падение американских и японских фондовых индексов из-за рисков рецессии в США. Но, несмотря на всё, перспективы остаются позитивными. Не будем забывать, что третий квартал - традионно считается слабым для криптомира. Четвертый квартал приведет к стабилизации, чему поспособствуют действия мировых центробанков по стабилизации финансовых рынков.@BlackAudit

BlackAudit

03 August 2024 09:51

Сенаторы сегодня одобрили закон, обязывающий нотариусов соблюдать в своей работе нормы антиотмывочного законодательства. Он распространяет требования об идентификации клиентов, оценке уровня риска совершения ими подозрительных финансовых операций и т.д. При наличии у нотариуса подозрений, что нотариальное действие совершается в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма, он будет обязан уведомить об этом Росфинмониторинг.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 16:21

Для Романа Стерлингова прокуратура США запросила 30 лет заключения, а также штраф в размере $100 тыс. В этого года коллегия присяжных заседателей пришла к выводу о виновности Стерлингова по всем четырем предъявленным ему пунктам. Ему предъявили обвинения в отмывании денег, вступлении в сговор для этой цели, а также совершении операций по переводу денег и ведении этого бизнеса без получения соответствующих лицензий.@BlackAudit