BlackAudit

07 June 2024 08:30

«Вытягивание ковра» - разновидность мошенничества с выходом, когда разработчики привлекают средства инвесторов путем продажи токенов или NFT, а потом резко закрывают проект и исчезают с деньгами. Таким оказался проект NFT Evolved Apes, который стартовал в 2021 году. Его создатели - Мохамед-Амин Атча, Мохамед Рилаз Валид и Дауд Хассан - обещали запустить видеоигру, но сайт исчез вскоре после сбора денег. Проект представлял собой коллекцию из 10 тыс уникальных NFT, обещая запуск игры. Но анонимный разработчик Evil Ape выкачал 798ETH из проекта и исчез. Теперь троицу обвиняют в мошенничестве с использованием электронных средств и отмывании денег.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 17:40

Очень много проблем у тех, кто использует патентную систему налогообложения (ПСН). И вот одна из них. Можно ли применять ПСН при продаже товаров юрлицам и ИП? Оформление договора розничной купли-продажи не дает оснований для применения ПСН, если покупателями являются организации и ИП. ИНФС настаивает, что такая выручка под патент не попадает. Основным критерием является конечная цель приобретаемых товаров - она не должна быть связана с предпринимательской деятельностью. Например, закупка запчастей для обслуживания машин, которые используются в предпринимательской деятельности. Как правило, в договорах содержатся признаки поставки - сроки и порядок оплаты, оформление договора на длительный срок. Получается, что подобные договора не имеют отношения к розничной купле-продаже, а являются договорами на поставку. В таких случаях ПСН применяться никак не может.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 15:45

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 13:20

Организация обратилась в суд с требованием обязать контрагента предоставить уточненную декларацию по НДС с отражением в ней операции по реализации, в отношении которой у компании было право на вычет. По мнению налогоплательщика, отсутствие этой операции в отчетности контрагента может привести к отказу в праве на вычет, а также нанести ущерб деловой репутации. Иск был отклонен. НК РФ не ставит право на получение вычета по НДС в прямую зависимость от исполнения своих обязательств контрагентами. При наличии доказательств исполнения сделки самим налогоплательщиком и при отсутствии признаков недобросовестности вычет будет предоставлен вне зависимости от действий третьих лиц. По правилам НК РФ каждый налогоплательщик сам определяет содержание своей налоговой отчетности. Поэтому заставить контрагента подать уточненную декларацию с отражением в ней той или иной операции не получится.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 10:43

Хуан Такури - один из организаторов криптовалютной схемы Forcount - признал вину в мошенничестве на $8,4 млн. Такури с «коллегами» гарантировали инвесторам удвоение вложенных средств в течение 6 месяцев. Клиенты заманивались роскошными презентациями и выставками. По факту фирма Forcount вообще не имела отношения к майнингу и криптотрейдингу, и никогда им не занималась. Это была банальная пирамида, где деньги новых инвесторов использовались для выплат первым вкладчикам, а также тратились организаторами на личные нужды (недвижимость и роскошный образ жизни). За всё это Такури грозит до 20 лет лишения свободы в США.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 18:22

В Москве задержаны подозреваемые в хищении денежных средств у женского монастыря. Это трейдеры Bybit, через которых выводились похищенные деньги. Среди них студент 3го курса Новосибирского строительно-монтажного колледжа. Его арестовали по статье «Мошенничество». Остальные также задержаны. При этом, как полагают адвокаты, они могли не знать о происхождении денег.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 15:45

Ограничения, установленные для учета процентов, применяются только с момента признания задолженности контролируемой. Суммы, ранее включенные в состав внереализационных расходов, пересмотру не подлежат - постановление Арбитражного суда Уральского округа от 17.04.2024 № Ф09-165/24 по делу № А60-3440/2023. При методе начисления расходы по договорам займа признаются ежемесячно независимо от срока их уплаты, предусмотренного договором. При этом величина таких расходов фиксируется по окончании каждого отчетного периода, т. к. именно по его итогам налогоплательщик должен определить прибыль (разницу между полученными доходами и расходами), исчислить и уплатить в бюджет соответствующую сумму авансового платежа. Проценты, учтенные во внереализационных расходах до признания задолженности контролируемой, не должны корректироваться в дальнейшем после появления у задолженности признаков контролируемой. Все ограничения по учету таких сумм применяются исключительно с периода, когда задолженность стала контролируемой.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 13:15

Бывшему замначальнику управления «К» Службы экономической безопасности (СЭБ) ФСБ России, Дмитрию Фролову, который был обвинен в получении многомиллионных взяток, был вынесен приговор. Судом было назначено наказание в виде 6 лет лишения свободы, но так как Фролов провел в СИЗО 5 лет, его освободили из-под стражи в зале суда. При этом статья была переквалифицирована на более мягкую - мошенничество. Более того, суд решил вернуть Фролову все изъятые вещественные доказательства (суммы денег, золотые слитки, пять наручных часов, запонки «Фаберже»), а также снят арест с его виллы в Италии. Его соучастник, банкир Георгий Шкурко, получил 4 года и 8 месяцев колонии, бал также освобожден в зале суда. Оба изначально были обвинены во взяточничестве. Шкурко заплатил Фролову более 87 миллионов рублей за покровительство банка «Кредитимпэкс».@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 11:20

Правила учета в доходах процентов по займу. При методе начисления момент признания процентов по займам в составе внереализационных доходов не зависит от их фактического получения заимодавцем. Точная дата, по состоянию на которую следует отразить такой доход, зависит от срока займа. Так, если договор был заключен и прекратил свое действие в одном и том же отчетном периоде по налогу на прибыль (квартале или месяце), то проценты следует включить в доходы на дату прекращения действия договора (возврата займа). Если же заём выдан на срок, приходящийся более чем на один отчетный период по налогу на прибыль, то проценты признаются ежемесячно на последний день месяца, а также на дату прекращения договора.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 08:30

Сбербанк поддержал инициативу МВД о запрете использования чужих банковских карт и передачу их третьим лицам. Также озвучена мысль о перенятии опыта Белоруссии, где введена уголовная ответственность за передачу карт и доступов к интернет-банку до 10 лет тюрьмы. Сейчас количество дропперов в РФ достигает 2 млн человек (в два раза больше, чем в прошлом году). При этом, большинство из них даже не подозревают, что участвуют в противоправной деятельности.@BlackAudit

BlackAudit

04 June 2024 17:48

Директора международной медиакомпании Epoch Times Билла Гуаня обвиняют в организации схемы по отмыванию $67 млн через криптовалюты. Минфин США утверждает, что с 2020 года Гуань создал команду Make Money Online, члены которой приобретали за криптовалюту средства с дисконтом до 30%, которые были получены преступным путем. Далее средства переводились на предоплаченные дебетовые карты. Для открытия банковских счетов использовались украденные персональные данные. В это же время вырос годовой доход медиакомпании. Увеличение числа транзакций по счетам Гуань объяснял тем, что это пожертвования для медиакомпании. Теперь ему грозит до 80 лет тюрьмы.@BlackAudit

BlackAudit

04 June 2024 11:40

Бывший израильский футболист Лирон Басис арестован судом Москвы по запросу ФРГ. Он обвиняется в мошенничестве на 26 млн евро, и был объявлен в международный розыск. Лирон обвиняется по статье «Коммерческое групповое преступление». Басис и еще трое подозреваемых с 2018 года совершали преступления в сфере кибертрейдинга.@BlackAudit

BlackAudit

04 June 2024 08:52

Суд арестовал имущество Анастасии Чернецкой в рамках уголовного дела о мошенничестве. Также арестованы счета и имущество компании "Сиба", учредителем которой является Чернецкая. До сих пор подробностей по этому делу мало. Даже непонятно, о каких схемах идет речь: либо обнал крупных сумм по госконтрактам, либо организация услуг по нелегальному возмещению НДС.@BlackAudit

BlackAudit

03 June 2024 14:20

Законопроект о поправки в Налоговый кодекс внесены Правительством в Госдуму. В частности, прогрессивная шкала НДФЛ:
⁃ доходы до 2,4 млн руб - 13%
⁃ от 2,4 до 5 млн руб - 15%
⁃ от 5 до 20 млн руб - 18%
⁃ до 50 млн руб - 20%
⁃ от 50 млн руб - 22%
Поправки включают в себя налоговый кэшбэк - возврат 7% уплаченных налогов - для семей с двумя и более детьми и с доходом менее 1,5 региональных прожиточных минимумов на человека. 13% предлагается сохранить для доходов со вкладов, ценных бумаг и долей участия в размере до 2,4 млн руб в год. Свыше этой суммы 15%.@BlackAudit

BlackAudit

03 June 2024 11:45

При участии Европола задержана преступная группировка, которая обворовывала миллионеров, желающих инвестировать или продать недвижимость. Деньги передавались для отмывания на аутсорсинг двум преступным сетям, а те уже вербовали денежных мулов, которые получали деньги на банковский счет, переводили их или снимали наличные, передавая суммы за комиссию. Жертв заманивали на встречи в роскошные рестораны или отели, чтобы завоевать доверие или заключить сделку. Для перевода денег жертва должна была загрузить приложение, которое указывали мошенники, чтобы перевести криптовалюту. После загрузки приложений под контроль преступников попадали все криптокошельки жертв. И только после перевода жертвы обнаруживали, что их деньги исчезли навсегда. ОПГ удалось разоблачить через денежных мулов. Сами организаторы не владели знаниями для отмыва денег, поэтому часть процесса была делегирована внешним поставщикам услуг. В итоге крупномасштабной операции по всей Европе было задержано 11 человек, в том числе организаторы схемы (родом с Балкан, но базировались во Франции). Сумма ущерба более 10 млн евро.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 19:33

ВНИМАНИЕ! МОШЕННИКИ! Требуют оплату при попытке входа в приложение.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 16:10

У контрагента были обнаружены признаки технической компании - будет ли снят вычет по НДС? Наличие признаков технической организации само по себе не говорит о формальности документооборота либо о неисполнении обязательств по сделкам. Следовательно, не может автоматически приводить к лишению права на вычет входного НДС по сделкам с такими лицами. ИФНС не вправе производить доначисления на основании одних формальных признаков, порочащих контрагента. Лишение права на вычет будет законным, только если доказано, что отношения с таким лицом действительно носили фиктивный характер. Для этого следует изучить первичные бухгалтерские и банковские документы, а также соответствующие договоры, сметы, акты и т. д. Причем инспекция не должна ограничиваться данными по тому кварталу, за который заявлены спорные вычеты. Исследовать нужно весь период исполнения обязательств по сделке с подозрительным контрагентом.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 14:40

Может ли ИФНС лишить налогоплательщика права на вычет по НДС, если не сможет определить, как поставщик получил товар? Нет. В рамках проверки законности применения вычетов налоговая должна установить в первую очередь реальность отношений между налогоплательщиком-покупателем и его контрагентом-продавцом. Поэтому доводы о невозможности выявить, как товар оказался у этого продавца, не могут быть поставлены в вину налогоплательщику, т. к. в рамках договора у него нет фактической возможности требовать у своего поставщика товарно-сопроводительные документы о приобретении товара по всей цепочке его движения.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 12:01

В Telegram развелось огромное количество каналов для начинающих трейдеров, в которых выкладывют криптовалютные пары с перспективой цены. При этом часть каналов в свободном доступе, а часть ещё и требуют плату за информацию. Но, если вы решите воспользоваться информацией и поиграть в трейдера, знайте, что никто не дает никакой гарантии, что вы заработаете. Особенно когда пользователи начинают писать с жалобами, что ничего не сработало, сразу прилетают ответы, что канал не несет ответственности за предоставленную информацию. Вот и всё. Если не понимаете в этих вопросах, лучше не лезть в это дело. Иначе потеряете очень много или всё. Кстати, скриншоты каналов легко делаются с помощью графических редакторов.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 08:30

Задержаны участники международной группировки интернет-мошенников. В СПб и Ленинградской области задержаны местные жители в возрасте от 19 до 23 лет, которые занимались поиском граждан, готовых предоставить свои банковские карты, а также обналичивали с них деньги и переводили сообщникам за границу. Они причастны к более чем 80 преступлениям, ущерб десятки миллионов. Все они были наняты через интернет и выполняли указания анонимных кураторов из-за границы. Четверо из них под подпиской о невыезде, ещё один под домашним арестом.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 17:10

Возместить или отсидеть - коммерсы выбирают первый вариант. Так поступил гендиректор ООО «Партнер», ООО «УНиверсал» и ООО «Союз» В. Барков (г. Орел), против которого было возбуждено уголовное дело о неуплате налогов (в материалах дела 51 млн руб). Компании работали на упрощенной системе налогообложения. С целью минимизации налоговых обязательств применялась схема искусственного дробления бизнеса. Приобретаемое юрлицами недвижимое имущество перепродавалось между собой, а потом передавалось в аренду по заниженной стоимости аффилированной организации и индивидуальному предпринимателю, которые в свою очередь передавали эти объекты в субаренду уже по реальной рыночной стоимости. В итоге, на основании ст. 76.1 УК РФ «Освобождение от уголовной ответственности в связи с возмещением ущерба», дело было прекращено. Барков возместил в бюджет 63,5 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 14:25

Экспансия зарегистрированной на Сейшельских островах второй по величине в мире криптовалютной биржи, OKX, похоже захлебнулась после того, как торговая площадка отказалась уже от третьего рынка в регионе. Вслед за недавним уходом из Индии и Узбекистана, в конце минувшей недели криптобиржа объявила о добровольном отказе от гонконгской лицензии. Криптогигант объявил о прекращении деятельности в Гонконге и попросил клиентов забрать средства.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 12:35

Российская организация, единственный участник другой российской организации, не должна платить налог в случае принятия решения о направлении нераспределенной прибыли прошлых лет на увеличение уставного капитала своей «дочки" - вывод Арбитражного суда Московского округа, постановление от 02.04.2024 № Ф05-24848/2023 по делу № А40-211798/2022. Рассматривая спор о порядке налогообложения операции, связанной с направлением нераспределенной прибыли на увеличение уставного капитала дочерней организации, судьи применили положения пп.15 п.1 ст.251 НК РФ. Указанная норма освобождает от налогообложения доходы в виде стоимости долей (акций) при увеличении уставного капитала без изменения доли участия. При этом, отметили арбитры, такая операция не может рассматриваться как выплата дивидендов в неденежной форме, т. к. нераспределенная прибыль фактически остается в распоряжении получившей ее организации. Таким образом, направление прибыли на увеличение уставного капитала дочерней организации не приводит к появлению налоговых обязательств у материнской компании.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 10:07

Верховный суд РФ поддержал решение нижестоящих инстанций о взыскании с экс-бенефициара Арксбанка Ильи Клигмана убытков на более чем 40,5 млрд руб. ВС отказал Клигману в рассмотрении жалобы.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 08:14

Тинькофф теперь Т-Банк.@BlackAudit

BlackAudit

04 June 2024 14:06

Чаще всего финансовые преступления проявляются в следующих сферах:
Финансовые институты и услуги: фальсификация данных банковских счетов, отмывание денег через компании, которые предоставляют финансовые услуги.
Корпоративная сфера: внутренние финансовые махинации, такие как умышленное искажение финансовой отчетности, кража активов, уклонение от уплаты налогов и подкуп.
Страхование. Финансовые махинации в сфере страхования часто включают в себя уловки с целью обмана страховых компаний. Например, умышленные пожары, подделка ущерба и мошеннические заявления о потерях.
Инвестиции и рынки. Незаконное обогащение за счет инвесторов.
Киберпреступность. Кража личных данных, финансовые аферы в интернете, фишинг, мошенничество с кредитными картами, майнинг криптовалюты на компьютерах жертв.
Недвижимость. Мошенничество может варьироваться от фальсификации документов до махинаций с ипотекой и незаконной продажей недвижимости.@BlackAudit

BlackAudit

04 June 2024 10:10

Амнистия налоговая - сложно, но возможно. С 1 января 2025 решения по ВНП и камеральным проверкам за 2022-2024 года будут приостановлены. Те, которые касаются дробления. Доначисления за этот период могут списать (налоги, пени, штрафы), если за следующие два года (2025 и 2026) налоговая не обнаружит схем дробления; если у налогоплательщика произойдет реорганизация/ликвидация, закрытие ИП или банкротство. Про реорганизацию/ликвидацию условие: расплатиться придется, если организация после реаорганизации/ликвидации опять начнет использовать схемы дробления.
Ещё один момент, который не совсем понятен: если в 2025-2026 частичный отказ от дробления, то и за 2022-2024 тоже спишут частично. Амнистия не коснется тех, у кого решение по проверке вступит в силу до 1 января 2025 года.
На самом деле нюансов и условий много. Это основные. Будем разбираться дальше.@BlackAudit

BlackAudit

03 June 2024 15:54

Блиновская не просто так просит признать её банкротом - это её шанс не отправится за решетку. Если «королеву марафонов» признают банкротом, то будут изъяты средства с её счетов и пойдут на погашение долга. Далее реализация имущества и транспортных средств, коих у Блиновской более чем на 60 млрд руб. Как только долг будет погашен с реализации имущества, то реализация будет остановлена, а всё оставшееся останется у Блиновской. И вот дальше будет видно, как сработает закон о том, что после погашения долга по налогам должно быть прекращено уголовное преследование.@BlackAudit

BlackAudit

03 June 2024 13:00

Ситуация с вербовкой продростков в качестве дропперов ухудшается. Уже сами дропперы-подростки уговаривают своих друзей открывать виртуальные карты и передавать данные третьим лицам за вознаграждение. Объясняют это необходимостью торговли на криптовалютных биржах, а также уверяют, что ничего противозаконного в этом нет. При этом поражает ограниченное владение информацией самим подростками, которые становятся соучастниками преступлений. Убедительная просьба к родителям, провести беседу со своими детьми, дабы предотвратить их участие в преступной деятельности и не портить свою жизнь судимостями. А между тем в офисах банков огромное количество подростков, которые продолжают открывать себе банковские карты под присмотром третьих лиц.@BlackAudit

BlackAudit

03 June 2024 11:30

Елена Блиновская подала заявление о банкротстве.@BlackAudit