BlackAudit

17 September 2024 09:45

Репутация аблаката Пашаева уничтожена. Его клиенты сообщают, что он брался выступать в роли «решалы» с помощью своих связей, но, получив деньги, сливался. Похоже, стоит ожидать множество эпизодов мошенничества. Плюсом Пашаева подозревают в отмывании денег через его же благотворительный фонд. Что касается суммы, переданной Пашаеву Блиновским, то речь идет о 45 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 18:30

На сегодняшний день законодательсвом предусмотрен ряд факторов, которые в умелых руках служат законными способами оптимизации налогообложения:
⁃ организационно-правовая форма бизнеса;
⁃ режим налогообложения;
⁃ схема бухгалтерского и налогового учета, что отражает порядок формирования финансового результата, который подлежит налогообложению;
⁃ право на льготы;
⁃ выбор контрагента.
Используя эти факторы, плюс знания законодательства федерального и местного уровней, знающие и умеющие люди идеально оптимизируют свой бизнес. Но не стоит забывать о тончайшей грани между оптимизацией и незаконными схемами.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 14:30

Вполне привычная ситуация: руководитель контрагента на допросе заявляет, что вообще не имеет отношения к деятельности организации. И сразу выводы налоговиков - сделки фиктивные, доначисления гарантированы. А вот образовался судебный прецедент (постановление АС Московского округа от 05.07.2024 №А40-87388/2023), который даже в, казалось бы, рядовой ситуации суд встал на сторону налогоплательщика. Контрагенты были признаны реальными. И вот на каких основаниях. Анализ банковских счетов не выявил транзитных операций, которые бы свидетельствовали о выводе денег из оборота. Тот же анализ показал регулярные расходы на з/п, налоги, взносы и други траты, которые не свойственны «техничкам». Наличие сотрудников и расходы на обучение персонала. И важный вывод суда: одной номинальности руководителя не достаточно для доначисления налогов. И ещё один вывод: в ходе допроса показания номинальных руководителей были таким лишь для избежания налогового контроля и уголовного преследования. А так как у инспекции не нашлось других доказательств, то ни о какой необоснованной налоговой выгоде речи идти не может. Даже ФНС уже предупреждала, что необоснованную налоговую выгоду нужно доказать. А номинальность и неподписание первички - это ещё не основания.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 10:30

Арбитражный суд 12 сентября оставил в силе судебные акты нижестоящих инстанций о привлечении к субсидиарной ответственности бенефициара ПАО «Банк ВВБ» Анджелы Сергеевой, а также бывших топ-менеджеров: вице-президента Ольги Волошиной, председателя правления Надежы Тимофеевой, членов совета директоров Ирины Фаминской и Гая Юрченко, управляющих офисами Анны Глебиной и Светланы Деминой. Потенциальный размер субсидиарной ответственности 10,2 млрд руб. Основание - выдача заведомо невозвратных кредитов и заключение иных сделок, направленных на вывод ликвидных активов. Арестованная в сентябре 2023 года Анджела Сергеева в настоящее время продолжает находится в СИЗО.@BlackAudit

BlackAudit

15 September 2024 09:46

Налоговая инспекция проявила бездействие к контрагентам компании и проиграла суд. Камеральная проверка деклараций по НДС привела к тому, что компанию обвинили в сотрудничестве с проблемными контрагентами. Налоговикам не понравились идентичные договоры. В итоге проверяющие пришли к выводу, что поставки фиктивные и доначислили более 100 млн руб налогов. В суде инспекция проиграла трижды. Первое: налоговики никак не проявили себя в отношении контрагентов (никакого привлечения к ответственности и никаких проверок). Второе: компания, как и положено, проверила контрагентов в открытых источников, убедившись, что они не включены в список недобросовестных. Третье: идентичные договоры содержали отсрочку платежа - опимальную для компании систему расчетов. И договорах прописаны все существенные условия. Поэтому у судом не возникло мыслей о фиктивности. Кроме того инспекция не смогла доказать недостоверность счетов-фактур. Вот так, имея все документы по сделках и обосновав их полностью, компания не только избавилась от доначислений, но и не получила отказа в налоговом вычете. Учитесь.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 17:01

Запомните одну простую вещь: чем больше у вас багаж знаний, тем лучше. Если брать сферу налогообложения, то не надо воспринимать буквально, что вы должны знать НК РФ от корки до корки, знать все судебные практики и так далее. Но иметь минимальные представления и постоянно пополнять свой запас знаний просто необходимо. Элементарные знания норм, как должны проходить и проводиться налоговые проверки, начиная от предоставления проверяющими удостоверений и т.д. - вы просто обязаны это знать. Любое нарушение вы можете обернуть в свою пользу, даже если нарушений в вашем бизнесе вагон и маленькая тележка. Не зря же, знание - это сила. Поэтому просто добрый совет: не надо надеяться на кого-то, в первую очередь будьте умнее для себя.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 13:00

Вот вам ещё одна ситуация в которой суды поддержали налогоплательщика, которого обвинили в дроблении и доначислили почти 200 млн руб налогов. Налогоплательщик на ОСН, его обвинили в дроблении на 57 ИП. Конечно, налоговики зацепились, увидев такое количество ИП. Но не учли налоговики то, что был договор концессии с производителем, согласно которому налогоплательщик обязан был расширять рынок сбыта и увеличивать объем продаж. Налогоплательщик разработал свой договор коммерческойй концессии для заключения с розничными продавцами (ИП). Условия для всех одинаковые, направленные на развитие рынка. Суды не нашли в условиях никакой необоснованной налоговой выгоды. Доначисления отменены.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 08:30

Налоговики имеют право запросить абсолютно любые документы в двух ситуациях, если при проверке декларации обнаруживают противоречия. Ограничений по составу и объему документов нет (НК РФ). Первая: о противоречиях между сведениями, которые компания отразила в своей декларации по НДС. Вторая: о несоответствиях между вашей декларацией и данными отчетности контрагента. Запросить могут не только счета-фактуры и первичный документы, но даже регистры налогового учета. Последние предоставляются, если налогоплательщик их действительно оформляет, составлять специально для налоговой не нужно. Достаточно ответить, что запрашиваемые документы не оформляются. Игнорировать запрос не стоит - штраф.@BlackAudit

BlackAudit

12 September 2024 16:31

Не для кого не секрет, что много где коммерсы ищут, советуются по той или иной ситуации в бизнесе, налогах и прочем c такими же дилетантами и без должного багажа знаний. И это всё напоминает один анекдот, концовку которого мы перефразировали:
⁃ Ты, сволочь, что сказать не мог?! Меня из-за твоей схемы на 5 лет посадили.
⁃ Ну, так и меня на 5 лет посадили.@BlackAudit

BlackAudit

12 September 2024 12:31

Так, на всякий случай, предупреждение для компаний Москвы, Крыма, Смоленской области, Коми и Марий Эл - вам будет прилетать больше запросов от налоговых. Причиной является очень плохая работа с разрывами по НДФЛ. По прицелом те, у кого заплаты ниже среднеотраслевых. И если потенциальная недоимка более 200 тыс руб по взносам за шесть месяцев - поздравляем, вы в зоне риска.@BlackAudit

BlackAudit

12 September 2024 08:31

Мессенджер Gem4Me может оказаться банальной финансовой пирамидой и вот почему. Создатели утверждают, что создадут конкурента популярных мессенджеров. Свою разработку они пиарят уже несколько лет, убеждая россиян (в основном пенсионеров) купить так называемые акции компании, обещая взамен тысячи процентов прибыли. Что по факту - деньги уходят в офшоры. Уже 40 тысяч россиян вложились в этот проект, приобретя под видом акций ничем не обеспеченные токены. Сумма вложений астрономическая - до 20 млрд руб. 10 лет назад появилась первая версия приложения, доходы от продажи проекта планировались в районе $6 млрд. И вот спустя 10 лет речь идет уже о $4 млрд. Сейчас аудитория проекта 40 млн человек. Но только большинство пользователей из Индии, Алжира, Пакистана, Индонезии (языковой адаптации у мессенджера нет). Поэтому часть пользователей, скорее всего, просто боты. Для инвестиций предлагают купить токены (за евро и крипту), которые можно обменять на акции компании. Вот только в договре черным по белому - токены не имеют ценности. Более того, их покупка и продажа не защищена законом, а компании, связанные с проектом, не имеют лицензии Банка России. Понимаете о чем речь? Проект включает в себя 8 юридических лиц, которые зарегистрированы на Мальте, Маршалловых островах и других офшорах. А владельцем большинства является Бруно Хорн (Швейцария). Остальные топ-менеджеры - граждане РФ - Александр Качановский, Валерий Остриков, Наталья Аршавская. Все они были в совете директоров крупной финансовой пирамиды Intway World Corporation, которая похитила несколько миллионов долларов у жителей РФ и стран СНГ. Эта же троица была совладельцами благотворительного фонда, который ьакже был связан с пирамидой. По уголовному делу о мошенничестве также нет информации, понесли ли наказание эти личности. Все трое прекрасно и шикарно живут в Москве, владея домами, квартирами и люксовыми автомобилями. А инвесторы по-прежнему ждут обещанной прибыли. Им продолжают говорить о том, что нужно ещё чуть-чуть подождать.@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 16:30

В Могилевской области раскрыли серую схему продажи товаров местного производства с участием росийских посредников. ООО в 2021-2023 годах покупало у белорусских производителей различную продукцию. Далее эта продукция - часы, текстиль и др. - с небольшой наценкой продавали подконтрольным белорусской фирме посредническим компаниям из России, а они, в свою очередь, реализовывали их на маркетплейсах Wildberries и Ozon с наценкой до 300%. Однако на самом деле российские юрлица нужны были только для оформления сделок: сама реализуемая продукция из Беларуси не выезжала, а шла напрямую со складов могилевской фирмы в пункты выдачи заказов онлайн-площадок. За счет использования этой схемы разница в цене товаров оседала на счетах российских фирм-посредников, а белорусская компания искусственно занижала получаемую выручку и не платила налоги в бюджет. Ко всему прочему, могилевская фирма еще и пыталась вернуть из бюджета налог на добавленную стоимость. Не смотря на возмещение ущерба в полном объеме, директор фирмы стал фигурантом нескольких уголовных дел.@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 12:31

Вступивший в силу 25 июля закон привел в увеличению числа блокировок счетов/карт и личных кабинетов клиентов банков. Банки перестраховываются. Многочисленные форумы наводнили недовольные клиенты. Официальные рекомендации в таком случае: подать заявление через интернет-приемную Банка России. Там нужно сообщить, что вы считаете блокировку неправомерной, и предоставить все необходимые документы. На рассмотрение этого вопроса банку дается 15 дней, после чего он сообщит о своем решении. Если убедить банкиров не удалось, нужно выяснить, на основании обращения какого оператора денежных средств это произошло, и разбираться уже с ним. Что по факту? А по факту, ничего хорошего. Как и раньше банки просто не хотят заниматься этой волокитой. Клиенты, получившие блокировку по 115-ФЗ, предоставляли тонны документов, обосновывающих те или иные операции, но в разблокировке отказывали. Вот и здесь банку проще забить на клиента. Одним больше, одним меньше. Не каждый решит идти до конца, а уж тем более решать вопрос через суд. Кстати, от мошенников это тоже пока не особо помогает, так как доходы последних продолжают расти.@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 08:30

Вчера правительственная комиссия одобрила инициативу, которая позволит Росфинмониторингу получать данные об имуществе граждан без их ведома. Сейчас владельцы получают уведомления, если сведения о недвижимости были кому-либо выданы, но только если запрос поступил от правоохранительных органов. Объясняют эту инициативу тем, что, получив такое уведомление, владелец недвижимости сможет скрыть следы преступления (речь об отмывании денег).@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 14:00

Бывший председатель правления АО «АК Банк» Григорий Оганесян проведет в колонии 8 лет. Он признан виновным в хищении более 1,5 млрд руб. Иск на сумму хищения удовлетворен в полном объеме по заявлению АСВ.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 08:30

Как бы там ни было, но проблема фиктивной регистрации компаний продолжает набирать обороты. И масштабы проблемы с каждым днем увеличиваются. При этом, те, кто продает свои данные в большинстве осознают, что творят. А номиналы, как правило сталкиваются с серьёзными последствиями - многомиллионные долги, налоговые проблемы и уголовная ответственность. Самое печальное, что ради нескольких тысяч рублей люди готовы пожертвовать в том числе и своей свободой.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 16:30

До сих пор многие так и не поняли, оптимизация налогообложения - это законный способ платить меньше налогов. Оптимизация и уклонение - это противоположные вещи (вторая, конечно, противозаконная). Для оптимизации учитывается система налогообложения и виды деятельности, которые требуют индивидуального анализа и законного обоснования. Это включает в себя выбор организационной формы, режима налогообложения и использование льгот. По сути, оптимизация - это поиск варианта, который позволит заплатить минимальную сумму налогов. Оптимизация не имеет ничего общего с сокрытием доходов и уклонением от уплаты налогов. Теперь, надеемся, понятно, почему оптимизация - это дорого.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 12:31

Проблема большинства налогоплательщиков в том, что они свято верят в то, что если налоговая сказала, что нарушили и накосячили, значит так оно и есть. Многие даже не предполагают, что налоговики часто могут не просто ошибаться, а преподносить всё в таком свете, в котором им выгодно. И, если честно, если бы налогоплательщики были более грамотными, и не боялись отстаивать свою правоту в суде, то и проблем было бы меньше. Но многие сразу впадают в панику когда слышат или видят «ст. «такая-то» УК РФ». Тут хладнокровие вам в помощь.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 08:30

Один из главных признаков дробления - привлечение родственников. Но и тут налоговики иногда ошибаются. Опять же, причина в том, что не хотят вникать в суть процесса бизнеса в каждом конкретном случае. Вы ход один - решать спор в суде. И вот тут уже суд встанет на сторону налогоплательщика, если аргументы будут железными. При этом единый фирменный стиль, площади в субаренде, единые IP-адреса, номера телефонов и даже единый сайт вообще не будут играть роли. Так в одном из подобных споров вообще оказалось, что изначально бизнес был открыт ИП, а вовсе не компанией. Компания появилась спустя год, арендовав торговые площади и сдав их в субаренду ИП. Закупки оборудования не за счет компании, а за счет ИП и личных средств гендиректора. ИП сам оплачивал услуги охраны лишь тех торговых площадей, которые использовал. Ещё один ИП стал частью компании, чтобы расширить перечень продаваемых товаров и получить уже узнаваемый бренд. Весь бизнес имел четкое товарное разделение. А единый сайт и стиль - лишь способ привлечь клиентов, увеличить выручку и создать конкуренцию на рынке. Да и иметь общий персонал вообще не запрещается. В общем, очередная бесполезная трата времени из-за того, что налоговые органы не хотят досконально разбираться в каждом случае (например, постановление АС Северо-Заподного округа от 04.07.2024 №А52-1390/2023). И судебный прецедентов, где налогоплательщики выигрывают подобные споры, уже достаточно.@BlackAudit

BlackAudit

14 September 2024 09:00

Важно: налогоплательщик не вправе проверять обоснованность требований налоговой. Нельзя отказать в предоставлении документов только потому, что вы считаете их необоснованными, в том числе по контрагентам. Налоговый кодекс не содержит положений, которые запрещают инспекциям истребовать документы по цепочке сделок между контрагентами первого, второго, третьего и последующих звеньев. Даже если этот контрагент не состоит у них на учете. Налоговая не может истребовать документы напрямую у компании, которая не состоит у нее на учете. В таком случае она обязана направить поручение в инспекцию по месту учета налогоплательщика, от которого планирует получить документы. Если компания не исполнит требование по встречной проверке, ее привлекут к штрафу по статьям 126 и 129.1 НК РФ. Налоговые требования можно не исполнять, если они незаконные, но это ещё нужно будет доказать. А судебная практика весьма противоречива в этих вопросах.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 15:01

В городе Гродно, Республика Беларусь в казино играли на деньги граждан Австралии, Малайзии и Южной Кореи. Началось всё в 2016 году, когда один из посетителей казино начал оставлять в нем каждую неделю по 100 тыс белорусских рублей. В это же время руководство одного из белорусских банков обратилось в правоохранительные органы и рассказало, что им пришлось возместить иностранным гражданам из Австралии, Малайзии, Великобритании и Южной Кореи 92 тыс. рублей, поскольку со счетов этих людей списывались деньги. Банк являлся эквайером. Игроком оказался гражданин РФ Беренгартен. Он рассчитывался за фишки с помощью реквизитов банковских карточек, которые принадлежали людям, находившимся за границей. Как? Привычная оплата чипом или магнитной полосой не проходила, поэтому кассир (она же главный бухгалтер) использовала ручной ввод данных в терминале. Проигранные деньги оседали в казино. Причастными оказались не только главный бухгалтер, но и оба соучредителя (они и придумали схему). Данные карт приобретались в интернете. Для достоверности был найден подставной игрок - гражданин РФ из Сочи. В итоге один из учредителей получил 8,5 лет лишения свободы с конфискацией. Остальные трое просили о помиловании. Им предложили возместить двойной ущерб, что они и сделали. Так как все трое являются гражданами РФ, их дело выделили в отдельное производство и передано в РФ.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 10:46

За выделение отдельного вида деятельности не обвинят в дроблении, даже если используется один товарный знак. Достаточно предоставить банковские выписки, которые подтвердят отражение полной выручки каждой органиции. Инспекторам будет невозможно доказать перераспределение выручки. Для них один аргумент - один товарный знак и несколько организаци - значит дробление. Но суды в таких случаях встают на сторону налогоплательщика (постановление АС Северо-Западного округа от 13.12.2023 № А56-4952/2023).@BlackAudit

BlackAudit

12 September 2024 17:14

История с биржами Binance и Bybit для многих российских пользователей уже за гранью понимания. И решения вопроса нет. Биржи продолжают удерживать деньги пользователей без указания каких-либо сроков возврата. Многие без преувеличения потеряли последнее. C Binance уже начался второй год. Надежда на то, что биржа закроет вопросы со штрафами и наконец вернет людям деньги - её просто нет. Потому что биржа продолжает наживать проблемы регулярно. При этом изначально было заявлено, что перевод средств будет осуществлен на указанные пользователями адреса в течение месяца - ожидание длится второй год. Bybit в наглую блокирует аккаунты, игнорируя любые письма в их адрес. Ответ для всех один - вы сами заблокировали свой аккаунт и помочь не можем. Полнейший беспредел, откровенное воровство.@BlackAudit

BlackAudit

12 September 2024 14:32

У налоговиков есть ещё одна излюбленная тема - выявление скрытой выручки. Причем доначислить могут даже по показаниям свидетелей. Один из способов выявления - расхождение налоговых баз по НДС и по налогу на прибыль. Но и тут можно налогоплательщик может отстоять свои права в суде. Например, частенько подтягивают застройщиков, которые по договорам долевого строительства освобождаются от НДС. Главное предоставить необходимые документы, которые обоснуют такие расхождения.@BlackAudit

BlackAudit

12 September 2024 10:30

А вы в курсе, что счета могут быть заблокированы за отчетность прошлых лет? Ну, вот теперь в курсе. Например, была сдана отчетность, а через три года прилетает блокировка, что сдали тогда не том бланке. По декларациям блокировка возможна в течение трех лет со дня, когда должно было отчитаться. А вот для 6-НДФЛ и РСВ срока давности вообще нет. Для начала выясняйте, на каком основании заблокировали. Если по декларациям, которым больше трех лет - это нарушение закона и нужно оспаривать. А вот с 6-НДФЛ и РСВ будет сложно. Три года прошло, срок давности истек, даже штрафа не будет, можно и не сдавать вроде как. Логично вполне. Но вам же важнее не принципы, а доступ к деньгам? При этом не забывайте, что пока вы будете с пеной у рта доказывать незаконность блокировки, её всё равно никто не снимет, так как досудебное урегулирование не отменяет блокировку счета. Оно вам надо?@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 18:02

Сумма денежной компенсации, полученной за изъятие недвижимого имущества, учитывается в составе доходов по налогу на прибыль - письмо Минфина от 25.03.2024 № 03-03-06/1/26730. Обоснование простое. Перечень доходов, которые не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль, установлен ст.251 НК РФ и является закрытым. Доходы в виде сумм денежной компенсации, полученной за изъятие недвижимого имущества, в этой статье не поименованы. Соответственно, сумма полученной компенсации увеличивает налогооблагаемые доходы.@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 14:30

Налоговая не смогла открыть файл с досудебной жалобой. Для решений ИФНС установлен обязательный досудебный порядок обжалования. Это значит, что прежде, чем обращаться с иском в суд, надо обязательно направить жалобу в вышестоящий налоговый орган. Как действовать, если такая жалоба подана в электронном виде, но в налоговой не смогли открыть поступивший файл? Если налоговая по каким-то причинам не смогла идентифицировать файл и жалоба осталась без рассмотрения, то в таком случае налогоплательщику следует три месяца, это максимально возможный (с учетом продления) срок, в течение которого вышестоящий налоговый орган должен рассмотреть жалобу. Если ответ не поступил, налогоплательщик вправе обратиться в суд. Причем обжаловать можно не только бездействие вышестоящих налоговиков, но и само решение.@BlackAudit

BlackAudit

11 September 2024 10:30

Бывший исполнительный директор Swedbank Биргитте Боннесен была признана виновной по делу об отмывании денег. Её приговорили к одному году и трём месяцам тюремного заключения. Она была признана виновной по одному пункту обвинения, но оправдана по шести другим. В феврале 2019 шведский банк заподозрили в отмывании $4 млрд на протяжении 8 лет. Сумма могла быть отмыта через филиалы Swedbank и Danske Bank в странах Балтии, в том числе в Эстонии.@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 16:00

Как расчитывают штраф за незаконные валютные операции. Незаконные валютные операции - это административное нарушение. Оштрафовать организацию-нарушителя могут на сумму в размере от 20 до 40 % незаконной валютной операции. Если в ходе проверки выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена одной и той же статьей (частью статьи) КоАП РФ, назначается штраф как за одно административное правонарушение. Для организаций, которые провели незаконные валютные операции, это означает, что штраф по итогам одной проверки будет только один (вне зависимости от количества нарушений). Однако применение ч.5 ст.4.4 КоАП РФ к снижению штрафа не приведет, его итоговый размер будет рассчитан как процент от суммы всех нарушений. В то же время если к ответственности привлекается должностное лицо, то применение ч.5 ст.4.4 не позволит оштрафовать его более чем на 30 тыс руб.@BlackAudit

BlackAudit

10 September 2024 12:00

Применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду недвижимости можно, только если речь идет о жилье. Организация арендовала квартиру у своего руководителя, который зарегистрировался в качестве самозанятого. НДФЛ с арендной платы по такому договору не удерживался. Но при проверке выяснилось, что по условиям договора квартира передавалась обществу под офис. Это стало поводом для доначисления НДФЛ и штрафа компании-арендатору. Попытка обжаловать доначисления успехом не увенчалась. В рассматриваемом случае из договора аренды следует, что квартира сдавалась в аренду не как жилое помещение, а как офис с целью регистрации в нем юридического лица и использования в хозяйственной деятельности. Следовательно, доход, поступающий в рамках такого договора, не может рассматриваться как полученный от сдачи в аренду жилого помещения, под действие НПД он не подпадает. При таких обстоятельствах, несмотря на наличие у арендодателя статуса самозанятого, при выплате ему арендной платы организация должна была исчислять и удерживать НДФЛ.@BlackAudit