BlackAudit

10 June 2024 13:54

И вот подобная ситуация в ВТБ: человек приходит с исполнительным листом, банк отказывается взаимодействовать с человеком до тех пор, пока он не станет клиентом банка.
Но вот в чем проблема. Если вы не знаете работу банков изнутри. Мало просто заставить человека стать клиентом банка. Каждый клиент должен приносить прибыль и пользоваться счетами. Т.е. если вы соглашаетесь на подобные условия (заключаете ДКБО, открываете счета/карты) - этого будет мало. Вас начнут изводить звонками - «Пополните счет, совершите транзакцию, возьмите кредит» и прочее. Пассивные клиенты банкам не нужны. А вот в активные перевести - это непросто. Поэтому у руководства уже будут вопросы к менеджерам, которые «привлекли» таких клиентов. Хотите насолить, согласитесь, откройте счет и не пользуйтесь им, а по возможности закройте в первый месяц.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 12:20

Вся борьба с мошенничеством сводится, похоже, к замедлению банковских переводов. Суть в том, чтобы у человека было время обдумать совершенное действие и отменить его. В итоге получим то, что банковские переводы станут совсем неудобными. Сейчас обсуждается замедление переводов до 24 часов. С другой стороны, уже не один год до людей пытаются донести, что нельзя верить всем этим историям с мошенническими звонками, но до большинства так и не доходит. Люди продолжают отдавать свои деньги. Видимо, поэтому уже других выходов банкстеры не видят.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 09:50

Ещё один способ дробления раскрыт налоговиками. Схема была нацелена не на уменьшение налогов, а на то, чтобы их вообще не платить. Использовались региональные льготы по УСН - впервые зарегистированные ИП на УСН имели право в течение первых двух лет применять нулевую ставку. Всё банально. Компания привлекла трех ИП, которые являлись родственниками руководителя. У всех один вид деятельности. Сначало было открыто первое ИП, деятельность которого прекратилась по истечении двух лет. В последний год деятельности первого ИП, регистрировали второе, выручка которого за девять месяцев достигла предела УНС, после открыли третье ИП. Руководитель компании осуществлял фактическое руководство всеми ИП. Выручка регулировалась. Контрагенты подтвердили, что взаимодействовали по очереди со всеми тремя ИП. Первичные документы содержали ошибки (наименование одного ИП, а печати другого). Работник получали зарплаты от одних и тех же лиц. Доначислили по полной программе. И в очередной раз стоит повторить, что дробление не нарушение, если имеет разумную цель, а участники группы являются самостоятельными и экономически обособлены.@BlackAudit

BlackAudit

09 June 2024 08:47

Отказ в вычете НДС по контрагентам компании из-за подозрения в формальном привлечении для занижения налогов - стандартное решение налоговых органов, которое в некоторых случаях возможно оспорить. Если контрагенты выбраны по итогам открытого конкурса, и имеется документальное подтверждение. В защиту компании также могут пойти документы об отсутствии налоговых долгов у контрагентов, их отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков. Всё это является частью конкурсной документации. А отсутствие персонала у контрагентов, на которое часто делает упор инспекция, вполне может быть опровергнут показаниями и выписками с р/с об оплате спецодежды и иных расходов на работников (материалы, инструменты, оплата услуг соисполнителей). Способов доказать реальность отношений более чем достаточно, просто не все это знают и используют.@BlackAudit

BlackAudit

08 June 2024 10:51

Причиной принудительной ликвидации юрлица могут стать недостоверные сведения о видах деятельности - налоговики в этом уверены. Компания получает уведомления о нарушении, но игнорирует их - это прямое нарушение законодательства. Был подан иск о ликвидации юрлица. Но налоговая проиграла в трех инстанциях. Суд признал нарушение за организацией, но. Ликвидация - исключительная мера, а нарушения должны быть соразмерны. Налоговые органы сами признают, что юрлица могут вести деятельность вне зависимости от наличия записей о её видах. Отсюда вывод, что бизнес, о котором не сказано в госреестре, является законным. Деятельность не привела к негативным последствиям в отношении третьих лиц. По закону у юрлица есть семь дней для уточнения видов деятельности. В противном случае штраф 5 тыс руб. За непредоставление информации штраф удваивается. А так как налоговая штрафы не накладывала, то виноват сам налоговые орган, так как не принял меры для устранения нарушений. В итоге, требование о ликвидации отклонено. Важно и разумно сообщать и уточнять виды деятельности, так как это может повлиять в том числе на субсидии и налоговые льготы.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 15:31

Очередное мнение по амнистии: амнистия должна быть амнистией, т.е. Одномоментным действием, а не растянутым во времени. Все претензии должны сниматься после факта декларации, а не через два года наблюдений. Далее должны быть гарантии отсутствия уголовного преследования, а также всё должно быть закреплено актом. Таким образом для обеих сторон будет всё прозрачно и понятно. Пока это выглядит так: придите, покайтесь и ждите своей участи.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 12:50

Пять основных пунктов из судебной практики, в которых руководителю придется возместить компании налоговые убытки (сразу стоит оговорить, что каждое дело рассматривается под своим углом и зависит от конкретных обстоятельств):
1. Создание руководителем формального документооборота с техническими компаниями ради налоговой выгоды;
2. Искажение налоговой отчетности, что приводит к доначислению налогов;
3. Нарушение сроков уплаты налогов;
4. Игнорирование перевода компании на ОСН при утрате права на спецрежим;
5. Совершение неправомерных действий, в результате которых компании пришлось уплатить больше НДФЛ или страховых взносов.
Для взыскания убытком компании придется доказать сам факт возникновения убытков, их размер и причинно-следственную связь.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 09:50

Во время проверок со стороны налоговых инспекций происходит подмена понятий - вместо обоснования затрат оценивают целесообразность сделок. Последнее вообще не входит в их полномочия. При этом суды постоянно указывают, что обоснованность расходов нельзя оценивать с точки зрения их рациональности, эффективности и целесообразности. Минфин тоже на это указывал. Инспекторы продолжают игнорировать разъяснения. И главная проблема налогоплательщиков - неумение определить, когда проверяется экономическое обоснование, а когда целесообразность. Определить можно по вопросам, которые указывают на то, что инспекторы проверяют то, что им не следует проверять: Зачем вам эта сделка? Получена прибыль? И так далее. Ответы не такие вопросы не обосновывают затраты. Налоговые инспекции частенько снимают расходы по убыточным сделкам, так как, по их мнению, в ней не было экономического смысла, поэтому расходы учесть нельзя. Минфин уже разъяснял, что главное - намерение получить прибыль, а не её получение в итоге. Суды в данном вопросе на стороне налогоплательщиков.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 19:33

ВНИМАНИЕ! МОШЕННИКИ! Требуют оплату при попытке входа в приложение.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 16:10

У контрагента были обнаружены признаки технической компании - будет ли снят вычет по НДС? Наличие признаков технической организации само по себе не говорит о формальности документооборота либо о неисполнении обязательств по сделкам. Следовательно, не может автоматически приводить к лишению права на вычет входного НДС по сделкам с такими лицами. ИФНС не вправе производить доначисления на основании одних формальных признаков, порочащих контрагента. Лишение права на вычет будет законным, только если доказано, что отношения с таким лицом действительно носили фиктивный характер. Для этого следует изучить первичные бухгалтерские и банковские документы, а также соответствующие договоры, сметы, акты и т. д. Причем инспекция не должна ограничиваться данными по тому кварталу, за который заявлены спорные вычеты. Исследовать нужно весь период исполнения обязательств по сделке с подозрительным контрагентом.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 14:40

Может ли ИФНС лишить налогоплательщика права на вычет по НДС, если не сможет определить, как поставщик получил товар? Нет. В рамках проверки законности применения вычетов налоговая должна установить в первую очередь реальность отношений между налогоплательщиком-покупателем и его контрагентом-продавцом. Поэтому доводы о невозможности выявить, как товар оказался у этого продавца, не могут быть поставлены в вину налогоплательщику, т. к. в рамках договора у него нет фактической возможности требовать у своего поставщика товарно-сопроводительные документы о приобретении товара по всей цепочке его движения.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 12:01

В Telegram развелось огромное количество каналов для начинающих трейдеров, в которых выкладывют криптовалютные пары с перспективой цены. При этом часть каналов в свободном доступе, а часть ещё и требуют плату за информацию. Но, если вы решите воспользоваться информацией и поиграть в трейдера, знайте, что никто не дает никакой гарантии, что вы заработаете. Особенно когда пользователи начинают писать с жалобами, что ничего не сработало, сразу прилетают ответы, что канал не несет ответственности за предоставленную информацию. Вот и всё. Если не понимаете в этих вопросах, лучше не лезть в это дело. Иначе потеряете очень много или всё. Кстати, скриншоты каналов легко делаются с помощью графических редакторов.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 08:30

Задержаны участники международной группировки интернет-мошенников. В СПб и Ленинградской области задержаны местные жители в возрасте от 19 до 23 лет, которые занимались поиском граждан, готовых предоставить свои банковские карты, а также обналичивали с них деньги и переводили сообщникам за границу. Они причастны к более чем 80 преступлениям, ущерб десятки миллионов. Все они были наняты через интернет и выполняли указания анонимных кураторов из-за границы. Четверо из них под подпиской о невыезде, ещё один под домашним арестом.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 17:10

Возместить или отсидеть - коммерсы выбирают первый вариант. Так поступил гендиректор ООО «Партнер», ООО «УНиверсал» и ООО «Союз» В. Барков (г. Орел), против которого было возбуждено уголовное дело о неуплате налогов (в материалах дела 51 млн руб). Компании работали на упрощенной системе налогообложения. С целью минимизации налоговых обязательств применялась схема искусственного дробления бизнеса. Приобретаемое юрлицами недвижимое имущество перепродавалось между собой, а потом передавалось в аренду по заниженной стоимости аффилированной организации и индивидуальному предпринимателю, которые в свою очередь передавали эти объекты в субаренду уже по реальной рыночной стоимости. В итоге, на основании ст. 76.1 УК РФ «Освобождение от уголовной ответственности в связи с возмещением ущерба», дело было прекращено. Барков возместил в бюджет 63,5 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 14:25

Экспансия зарегистрированной на Сейшельских островах второй по величине в мире криптовалютной биржи, OKX, похоже захлебнулась после того, как торговая площадка отказалась уже от третьего рынка в регионе. Вслед за недавним уходом из Индии и Узбекистана, в конце минувшей недели криптобиржа объявила о добровольном отказе от гонконгской лицензии. Криптогигант объявил о прекращении деятельности в Гонконге и попросил клиентов забрать средства.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 13:30

У Сбера новая «фишка». Начали появляться жалобы на то, что у человека доверенность на операции по счетам, но при этом доверенное лицо не является клиентом банка. Сбер отказывает в операциях по доверенности и заставляет доверенных лиц заключать договор банковского обслуживания - только на этих условиях будет продолжено обслуживание по доверенности. На претензии не реагируют. Доверенные лица пишут заявления в прокуратуру.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 11:20

Взыскание недоимки через дебиторов недопустимо. У компании образовалсяналоговый долг. Требование об уплате компания не выполнила. Было вынесено решение о взыскании со счета, на котором не оказалось достаточной суммы. Погасить долг за счет имущества организации тоже не удалось. ИФНС выносит решение о взыскании долга за счет дебиторки. Дебиторы платить не собирались (наличие своих долгов, которые более важно закрыть). ИФНС подает в суд. Суд: налоговый орган не предоставил неопровержимых доказательств о наличии и размере дебиторской задолженности. Дебитор - коммерческая компания, и налоговая не имеет права оспаривать действие/бездействие. Дебиторская задолженность оказалась спорной - переписка о необходимости устранения недостатков в работе. Поэтому до устранения замечаний дебитор имеет право не платить контрагенту. По сути, налоговый орган вторгся в гражданско-правовые отношения. Дебитор имеет право сам определять порядок погашения своих долгов. В подобных случаях важно иметь документальное подтверждение (переписка, договор), по которому будет видна причина непогашения задолженности по договору, или же письменное согласование переноса срока перечисления денег. Тогда у налогового органа не будет шансов взыскать эту сумму.@BlackAudit

BlackAudit

10 June 2024 08:31

Создателям анонимного криптокошелька Samourai Министерство юстиции США предъявило обвинения в сговоре с целью отмывания денег. Создатели Кеонн Родригес и Уильям Лонерган Хилл обвиняются не в прямом отмывании, а в предоставлении инструмента для обеспечения конфиденциальности, который может быть использован в противоправных действиях. Кошелек Samourai использует метод под названием "coinjoin" для анонимизации биткоин-транзакций путем смешивания их с другими, что эффективно скрывает их происхождение. Родригес описал этот процесс как переплавку золота, создающую новые, неотслеживаемые транзакции биткоина.@BlackAudit

BlackAudit

08 June 2024 15:43

Глупцы до сих пор не понимают, насколько опасен Тайланд. В аэропорту Пхукета арестовали гражданина РФ. Ордер был выписан ещё в прошлом году. Его обвиняют в отмывании денег. Эпизоды, как и имя арестованного 31-летнего мужчины, не называют. Но местные следаки с Центральным бюро расследований распутывали мошенническую схему с присвоением денег по фальшивым счетам за электроэнергию с участием некоего россиянина. Тогда многие тайцы и иностранцы, владеющие жильем, пострадали из-за этой аферы. Кроме того, вполне вероятно, мужчина мог попасть в руки правоохранителей из-за участия в цепочке p2p-переводов с обменом криптовалюты, которые практикуют нелегальные менялы. Попасть в «плохую компанию» в Тайланде проще простого, а вот выпутаться из ситуации крайне сложно. Законы очень жестокие. Думайте прежде, чем делать.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 20:49

Компания владеет объектами недвижимости. Все объекты имеют кадастровые номера и включены в региональный перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости. Но вот только адреса указаны неправильные. Поэтому компания решила, что имеет право не платить налог по этим объектам. Налоговая посчитала это схемой уклонения от уплаты налогов, доначислив налог на имущество и штраф. И инспекция оказалась права. Кадастровый номер является уникальным, он не изменяется и является основной характеристикой. Адрес объекта - дополнительная характеристика. Кадастровый номер позволяет достоверно идентифицировать объект недвижимости. А так как компания не оспаривала включение этих объектов с ошибочными адресами в перечень, то они не могут считаться спорными объектами. Даже если нет дохода от этих объектов, это не дает право не платить налог на имущество.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 14:01

Дмитрию Портнягину Трансформатору продлили домашний арест до 10 августа. При этом адвокаты пытались изменить меру пресечения на запрет определенных действий, приводя доводы о том, что для управления бизнесом Портнягину необходим доступ к интернету. Судьи просьбу не удовлетворили.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 11:20

Массовые выплаты физлицам-самозанятым грозят блокировкой банковского счета. Да, банки сочтут это за попытки обналичивания. Кроме того, компанию заподозрят в обнале, если остатки по счетам значительно меньше (или их вообще нет) по сравнению с объемом операций. Чтобы обезопасить себя, необходимо как можно точнее указывать назначение каждого платежа вплоть до реквизитов договора и описания услуги. И ни в коем случае не стоит писать «заработная плата». И не забывайте хранить договора, так как банк в любой момент может затребовать документы. И последнее: важно оформлять закрывающие документы и получать чек от самозанятого.@BlackAudit

BlackAudit

07 June 2024 08:30

«Вытягивание ковра» - разновидность мошенничества с выходом, когда разработчики привлекают средства инвесторов путем продажи токенов или NFT, а потом резко закрывают проект и исчезают с деньгами. Таким оказался проект NFT Evolved Apes, который стартовал в 2021 году. Его создатели - Мохамед-Амин Атча, Мохамед Рилаз Валид и Дауд Хассан - обещали запустить видеоигру, но сайт исчез вскоре после сбора денег. Проект представлял собой коллекцию из 10 тыс уникальных NFT, обещая запуск игры. Но анонимный разработчик Evil Ape выкачал 798ETH из проекта и исчез. Теперь троицу обвиняют в мошенничестве с использованием электронных средств и отмывании денег.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 17:40

Очень много проблем у тех, кто использует патентную систему налогообложения (ПСН). И вот одна из них. Можно ли применять ПСН при продаже товаров юрлицам и ИП? Оформление договора розничной купли-продажи не дает оснований для применения ПСН, если покупателями являются организации и ИП. ИНФС настаивает, что такая выручка под патент не попадает. Основным критерием является конечная цель приобретаемых товаров - она не должна быть связана с предпринимательской деятельностью. Например, закупка запчастей для обслуживания машин, которые используются в предпринимательской деятельности. Как правило, в договорах содержатся признаки поставки - сроки и порядок оплаты, оформление договора на длительный срок. Получается, что подобные договора не имеют отношения к розничной купле-продаже, а являются договорами на поставку. В таких случаях ПСН применяться никак не может.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 15:45

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 13:20

Организация обратилась в суд с требованием обязать контрагента предоставить уточненную декларацию по НДС с отражением в ней операции по реализации, в отношении которой у компании было право на вычет. По мнению налогоплательщика, отсутствие этой операции в отчетности контрагента может привести к отказу в праве на вычет, а также нанести ущерб деловой репутации. Иск был отклонен. НК РФ не ставит право на получение вычета по НДС в прямую зависимость от исполнения своих обязательств контрагентами. При наличии доказательств исполнения сделки самим налогоплательщиком и при отсутствии признаков недобросовестности вычет будет предоставлен вне зависимости от действий третьих лиц. По правилам НК РФ каждый налогоплательщик сам определяет содержание своей налоговой отчетности. Поэтому заставить контрагента подать уточненную декларацию с отражением в ней той или иной операции не получится.@BlackAudit

BlackAudit

06 June 2024 10:43

Хуан Такури - один из организаторов криптовалютной схемы Forcount - признал вину в мошенничестве на $8,4 млн. Такури с «коллегами» гарантировали инвесторам удвоение вложенных средств в течение 6 месяцев. Клиенты заманивались роскошными презентациями и выставками. По факту фирма Forcount вообще не имела отношения к майнингу и криптотрейдингу, и никогда им не занималась. Это была банальная пирамида, где деньги новых инвесторов использовались для выплат первым вкладчикам, а также тратились организаторами на личные нужды (недвижимость и роскошный образ жизни). За всё это Такури грозит до 20 лет лишения свободы в США.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 18:22

В Москве задержаны подозреваемые в хищении денежных средств у женского монастыря. Это трейдеры Bybit, через которых выводились похищенные деньги. Среди них студент 3го курса Новосибирского строительно-монтажного колледжа. Его арестовали по статье «Мошенничество». Остальные также задержаны. При этом, как полагают адвокаты, они могли не знать о происхождении денег.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 15:45

Ограничения, установленные для учета процентов, применяются только с момента признания задолженности контролируемой. Суммы, ранее включенные в состав внереализационных расходов, пересмотру не подлежат - постановление Арбитражного суда Уральского округа от 17.04.2024 № Ф09-165/24 по делу № А60-3440/2023. При методе начисления расходы по договорам займа признаются ежемесячно независимо от срока их уплаты, предусмотренного договором. При этом величина таких расходов фиксируется по окончании каждого отчетного периода, т. к. именно по его итогам налогоплательщик должен определить прибыль (разницу между полученными доходами и расходами), исчислить и уплатить в бюджет соответствующую сумму авансового платежа. Проценты, учтенные во внереализационных расходах до признания задолженности контролируемой, не должны корректироваться в дальнейшем после появления у задолженности признаков контролируемой. Все ограничения по учету таких сумм применяются исключительно с периода, когда задолженность стала контролируемой.@BlackAudit

BlackAudit

05 June 2024 13:15

Бывшему замначальнику управления «К» Службы экономической безопасности (СЭБ) ФСБ России, Дмитрию Фролову, который был обвинен в получении многомиллионных взяток, был вынесен приговор. Судом было назначено наказание в виде 6 лет лишения свободы, но так как Фролов провел в СИЗО 5 лет, его освободили из-под стражи в зале суда. При этом статья была переквалифицирована на более мягкую - мошенничество. Более того, суд решил вернуть Фролову все изъятые вещественные доказательства (суммы денег, золотые слитки, пять наручных часов, запонки «Фаберже»), а также снят арест с его виллы в Италии. Его соучастник, банкир Георгий Шкурко, получил 4 года и 8 месяцев колонии, бал также освобожден в зале суда. Оба изначально были обвинены во взяточничестве. Шкурко заплатил Фролову более 87 миллионов рублей за покровительство банка «Кредитимпэкс».@BlackAudit