BlackAudit

12 July 2024 12:10

Так, что с переводами после 25 июля… Предположительно, начнется беспредел. Потому что банкам не захочется выплачивать миллионы идиотам, которые до сих пор верят мошенникам. Более того, подозрительная активность клиента перед осуществлением перевода - продолжительные звонки и увеличение числа смс-сообщений. Эту информацию банки должны будут получать от операторов сотовой связи. Но, как обычно, пока разберутся… В общем, надо быть готовыми к тому, что после 25 июля переводы будут блокироваться очень часто.@BlackAudit

BlackAudit

12 July 2024 09:10

Inferno Drainer, печально известный мультичейн-сборщик криптовалют, работает в режиме мошенничества как услуги. Он обманывал жертв, используя сложные фишинговые веб-сайты, чтобы заставить их подключить свои криптокошельки к сети злоумышленников. Популярный протокол конфиденциальности криптовалют Railgun перехватил попытку отмывания более 174 ETH на сумму около 533 000 долларов США на тот момент. Это вынудило злоумышленников вернуть украденные ETH на первоначальный кошелек Inferno Drainer.@BlackAudit

BlackAudit

11 July 2024 14:20

Ожидаем увеличение числа блокировок банковских счетов - Банк России определил шесть признаков мошеннических операций. Раньше их было всего три. Критерии вступят в силу 25 июля 2024 года.@BlackAudit

BlackAudit

11 July 2024 11:20

В Ташкенте преступники пытались украсть деньги со счетов клиентов одного из банков. Коды доступа к счетам им продал сотрудник банка за $6500. Удалось украсть около $3 млн. Деньги планировали вывести за границу через оффшоры. Для заметания следов собирались распространить информацию и свалить всё на зарубежных хакеров. Не удалось. Преступников задержали при попытке конвертации и вывода этих денег за границу.@BlackAudit

BlackAudit

11 July 2024 08:42

Для физлиц новая поправка по налогу на имущество, который платится до 1 декабря. Если налог на имущество составляет менее 300 руб, то налогового уведомления не будет, оно придет через 3 года, когда будет истекать срок его направления.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 16:33

Литовские власти оштрафовали криптовалютную компанию Payeer на 10,1 миллиона долларов за нарушение санкционного режима и отмывание денег с участием клиентов из РФ. Фирма владеет платформой Payeer.com. Согласно материалам ведомства, эта площадка позволяла своим клиентам, главным образом россиянам, переводить деньги из подсанкционных российских банков. Кроме того, граждане и компании РФ могли владеть и управлять своими криптовалютными кошельками. За такие действия Payeer придется выплатить штраф.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 13:25

Следователи по борьбе с мафией в Риме раскрыли крупную операцию по отмыванию денег, связанную с преступными синдикатами в итальянской столице. Расследование, начавшееся в 2018 году, завершилось во вторник масштабными арестами по всей стране, в результате которых были арестованы 18 человек. В ходе операции власти конфисковали активы на сумму около 131 миллиона евро, в общей сложности 57 человек в настоящее время находятся под следствием. Арестованные предположительно являются членами двух преступных группировок, им предъявлены обвинения, в том числе в связях с мафией, вымогательстве, отмывании. Подозреваемые обвиняются в пособничестве кланам Маццарелла и Д'Амико Каморра, кланам Манкузо и Маццаферро Ндрангета, а также римскому клану Сенезе. Среди арестованных - Антонио Николетти и Винченцо Сенезе, сыновья Энрико Николетти, покойного члена римской банды Banda della Magliana, и Микеле Сенезе, заключенного в тюрьму, босса клана Сенезе.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 10:20

Налоговая не обязана выдавать плательщику по его требованию дополнительную копию акта проверки. По правилам НК РФ инспекторы должны вручить акт налоговой проверки со всеми приложениями налогоплательщику лично либо направить по ТКС или заказным письмом по почте. При этом прямой обязанности выдать повторно налогоплательщику копию акта налоговой проверки, который им был получен, НК РФ не устанавливает. Таким образом, если подтверждено, что акт проверки, направленный по почте или ТКС, налогоплательщик получил, ИФНС вправе отказать ему в выдаче дополнительной копии документа.@BlackAudit

BlackAudit

09 July 2024 16:50

Сооснователь платформы для обмена криптовалют Paxful Артур Шабак признал свою вину в том, что не обеспечил эффективную работу по борьбе с отмыванием денег. Более точно: клиенты не проходили достаточной процедуры KYC, площадка позиционировалась как не требующая верификации, не подавались отчеты о подозрительной активности, предоставлялись третьим лицам поддельные политики AML. В итоге площадка Paxful стала идеальной для отмывания денег. 4 ноября Шабаку будет вынесен приговор.@BlackAudit

BlackAudit

09 July 2024 12:40

ИП на УСН продал объект, который сдавался в аренду зависимому ООО - как учитывать доход? Спор между предпринимателем и ИФНС возник из-за учета доходов от продажи здания. Оно было куплено физлицом еще до регистрации в качестве ИП, а затем сдавалось в аренду ООО, учредителем которого выступало это же физлицо. Доходы от продажи объекта предприниматель для целей УСН не учел, т. к. посчитал, что передача объекта своему ООО не может рассматриваться как использование в предпринимательской деятельности. Но судьи такой подход не поддержали. Передачу недвижимости в аренду следует рассматривать как использование в предпринимательской деятельности вне зависимости от того, кто выступает в качестве арендатора. Спорная недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, указывают два момента. Первый - на счета ИП от ООО регулярно поступала арендная плата. И второй - в отношении этой недвижимости предприниматель не платил налог на имущество на основании п.3 ст.346.11 НК РФ, т. е. как по имуществу, используемому в рамках УСН для предпринимательской деятельности. При таких обстоятельствах выручку от продажи объекта нужно включить в доходы для целей УСН.@BlackAudit

BlackAudit

09 July 2024 09:30

Накал страстей в налоговом вопросе продолжается. Коммерсы беспрерывно следят за грядущими изменениями. Упрощенная система предполагала облегчение ведения бухучета. Теперь же все понимают, что понадобятся специалисты, которые будут заниматься этими вопросами. А специалисты понимают, насколько их услуги станут востребованы, и уже сейчас увеличивают стоимость услуг. В итоге для бизнеса это влетит в копеечку. И за последнее время большинство поняли одну простую истину: сколько не бегай от налоговой, она всё равно тебя догонит. И главное: бизнес ждал амнистии, но в итоге получил абсолютное разочарование.@BlackAudit

BlackAudit

08 July 2024 17:42

Уголовные дела начинаются с безобидной налоговой проверки. На этапе, когда дело уже возбуждено, опровергнуть доказательную базу, которую собрали налоговые и правоохранительные органы, очень сложно. Поэтому до такого лучше не доводить. Ведь, несмотря на презумпцию невиновности, трактовка ваших действий может оказаться не в вашу пользу. Стройте защиту изнутри компании еще на этапе первоначальных визитов полицейских и налоговиков в офис и допросов сотрудников. От того, как вы и ваши работники себя поведут на первых осмотрах и показаниях, зависят перспективы возбуждения уголовного дела в будущем, ведь эффект неожиданности способен серьезно вас подвести. Поэтому лучше, если ваши сотрудники спокойно и конструктивно будут подготовлены к визиту налоговиков или даже полицейских - так будет гораздо проще доказать, что вы работаете честно и не пытаетесь укрыться от уплаты налогов.@BlackAudit

BlackAudit

08 July 2024 12:30

Как бы это печально не звучало, но подпольные банкиры продолжают свою деятельность, ежедневно втягивая в свои схемы десятки человек. И ежедневные сводки МВД об арестах подобных группировок их не останавливают. В итоге под статьи УК РФ попадают все, часто за исключением организаторов, которые либо руководят «бизнесом» из-за границы, либо успевают покинуть пределы РФ незадолго до арестов и обысков. Кураторы, фиктивные владельцы однодневок и прочие оказываются на скамье подсудимых. Пока есть спрос на данные незаконные услуги, предложений для желающих будет очень много.@BlackAudit

BlackAudit

08 July 2024 09:50

Вопрос смены обслуживающего банка. Уполномоченные банки ведут специальный учет контрактов, по которым осуществляются валютные операции. Но это не означает, что в период действия внешнеторгового договора российская организация или ИП не могут сменить обслуживающий банк. Просто в таких случаях нужно придерживаться специальной процедуры. Контракт должен переводиться из банка в банк с сохранением номера, как это предусмотрено Инструкцией ЦБ РФ. Соответственно, повторная постановка одного и того же контракта на учет в другом банке не допускается, в том числе в ситуации, когда в первом банке этот контракт был снят с учета в связи с подписанием доп. соглашения о его расторжении. Если действие договора возобновляется, то в подобной ситуации в новый банк следует представить контракт со всеми подписанными дополнительными соглашениями (в т. ч. о расторжении). В противном случае порядок учета будет нарушен по вине резидента, а все операции по договору, совершенные в новом банке, будут считаться незаконными.@BlackAudit

BlackAudit

07 July 2024 10:00

Схема с использованием посредников - частый объект пристального внимания налоговиков и правоохранительных органов. Если вы продаете свой продукт не прямо, а через цепочку «транзитных» юрлиц - вас заподозрят в том, что вы создаете фиктивный документооборот и собираетесь получить необоснованную налоговую выгоду. Порой даже сам факт работы с посредниками становится для налогового инспектора доказательством того, что вы допустили правонарушение. И если он передает материалы в следственные органы, начинается работа следователей: обыски, допросы и опросы, установление вины и умысла. Доказать, что посредник на каждом этапе действительно выполнял реальные работы, более того, что именно такое построение работы экономически целесообразно, бывает довольно сложно. В практике - это долгие и непростые разбирательства, когда приходится защищать деловую репутацию и юридическую чистоту компании, разъясняя буквально каждый метр движения продукта и все процедуры, которые выполнялись на разных ступенях посредничества и подряда. Если вы используете помощь посредников, будьте готовы к тому, что к вам могут возникнуть вопросы. Может быть, есть смысл заранее заручиться юридической поддержкой, чтобы иметь на них четкие ответы. Не исключено, что придется доказывать: перед налоговым инспектором не умышленная схема ухода от налогов, а честный бизнес.@BlackAudit

BlackAudit

12 July 2024 10:40

Бывший атакующий полузащитник миланского «Интера» и сборной Нидерландов Уэсли Снейдер может быть причастен к отмыванию денег. Снейдер является акционером строительной фирмы, через которую отмывали деньги, добытые преступным путем (речь о миллионах евро). Фирма имеет связь с австралийской преступной группировкой, которая связана с производством и продажей запрещенных веществ.@BlackAudit

BlackAudit

11 July 2024 16:00

Швейцарское подразделение Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC), занимающееся частным банковским обслуживанием, нарушило законодательство в области борьбы с отмыванием денег, не проведя надлежащих проверок счетов двух политически значимых лиц, сообщает швейцарский банковский регулятор. HSBC Private Bank (Suisse) было запрещено привлекать новых клиентов с высокой степенью риска до тех пор, пока не будет проведен полный анализ деловых отношений.@BlackAudit

BlackAudit

11 July 2024 12:50

Плановые проверки бизнеса могут заменить профилактическими визитами, в результате которых бизнес не будет получать штрафы. Инициатор Минэкономразвития уже готовит изменения в законодательство. Исключением будут предприятия высокой и чрезвычайно высокой категорий рисков.@BlackAudit

BlackAudit

11 July 2024 09:50

BitMEX призналась в нарушении Закона о банковской тайне: криптобиржа умышленно не разработала, не внедрила и не поддерживала адекватную программу по борьбе с отмыванием денег.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 18:10

Ещё одна поправка может появиться в НК РФ - дискриминационной налогообложение для россиян с гражданством других стран. Имеешь гражданство РФ по рождению и при этом имеешь гражданство недружественного государства (и не желаешь от него отказаться) - плати вдвойне. Также это будет применимо к иностранцам с гражданством РФ.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 15:01

Торговая площадка Huione Guarantee, базирующаяся в Камбоджи и основанная в 2011 году, обвиняется специалистами по блокчейну из аналитической компании Elliptic в отмывании денег и других преступлениях. Речь минимум об $11 млрд. Huione Guarantee управляет платежным приложением Huione Pay и имеет связи со страховыми, авиационными и риэлторскими отраслями по всей Юго-Восточной Азии. Elliptic также утверждает, что руководители Huione связаны с премьер-министром Камбоджи, Хун Манетом.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 12:25

Мошенники добрались до судебных дел. Смотрят на сайтах о назначенных заседаниях, находят в базах данных телефоны, звонят с просьбой подтвердить получение уведомления о заседании, сообщив код из смс.@BlackAudit

BlackAudit

10 July 2024 08:40

Пополняем копилку мошеннических разводов. Злоумышленник звонит предполагаемой жертве и представляется работником почты или службы курьерской доставки. Далее мошенник сообщает, что на имя человека поступило письмо из налоговой, либо Госуслуг, ГИБДД, но не указан способ получения: в отделении почты или в курьерской службе, либо доставкой курьером, которая якобы уже оплачена отправителем. Вне зависимости от ответа, мошенник сообщает, что на имя жертвы придет смс с кодом, который необходимо назвать для выбора способа доставки письма. На самом деле, код является доступом к аккаунту Госуслуг или других сервисов. Расчет же делается на то, что человек будет думать, в связи с чем пришло письмо, и прочитает в смс только цифры, не обратив внимание на остальной текст. Будьте бдительны.@BlackAudit

BlackAudit

09 July 2024 13:54

Госдумой во втором чтении принят законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ:

⁃ до 2,4 млн руб - 13%;
⁃ с 2,4 до 5 млн руб - 15%;
⁃ с 5 до 20 млн руб - 18%;
⁃ с 20 до 50 млн руб - 20%;
⁃ свыше 50 млн руб - 22%.

Лимиты по УНС:

⁃ по доходам - до 450 млн руб;
⁃ по основным средствам - до 200 млн руб.

Доход на УНС более 60 млн руб - платится НДС:

⁃ до 250 млн руб - 5% без права на вычет;
⁃ до 450 млн руб - 7% без права на вычет.

Ставка по налогу на прибыль увеличивается с 20% до 25%.

Всё это с 1 января 2025 года.@BlackAudit

BlackAudit

09 July 2024 11:10

Уклонение от уплаты налогов на 1,3 млрд руб путем предоставления ложный сведений в 2013-2015 годах. В Питере вынесен приговор. Генеральный директор фирмы по торговле химическими продуктами ООО «ОФФО-Трейд» при пособничестве генерального директора организации по оптовой торговле и перевозке грузов ЗАО «Петросвет» совершил уклонение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет государства. Фигурант предоставил в налоговый орган заведомо ложные сведения о подлежащих уплате налогах за периоды 2013-2015 годов. Он занизил их сумму при содействии пособника - генерального директора ЗАО «Петросвет», который через фирмы-однодневки и перечисления денежных средств по их расчетным счетам обеспечил поступление товара на территорию России с последующим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений. Таким образом, в бюджет государства не были уплачены налоги в размере 1,3 млрд рублей. Приговором суда взысканы в пользу федерального и регионального бюджетов неуплаченные денежные средства, в том числе за счет денежных средств обвиняемых на счетах в страховых организациях, на которые судом по ходатайству следствия наложен арест. Также приговором суда гендиректору ООО «ОФФО-Трейд» назначено наказание в виде двух лет в колонии-поселении, гендиректору ЗАО «Петросвет» в виде одного года в колонии-поселении. Итог: виновные освобождены от отбывания наказания в связи с истечением сроков давности.@BlackAudit

BlackAudit

09 July 2024 07:57

Уважаемые те, кто клиенты банков, но кроме инструкции на освежителе воздуха в туалете не читает ничего. Пора уже выходить из зоны комфорта и начинать читать ещё что-то. Например, то, что касается 115-ФЗ, чтобы не заполонять всё и вся своими тупыми вопросами о том, почему вас заблокировали. Начните с того, за какие переводы, пополнения и снятия можно получить блок по 115-ФЗ, как по закону вы можете получить деньги с заблокированного счета. А то один умник честно и откровенно рассказал, как транзачил и наличил деньги с крипты, рассказал всё банку, а они «негодяи такие», не снимают блокировку. «Ну, я же предоставил им всё». Так вот, чистосердечное признание - это не основание для снятия блокировки.@BlackAudit

BlackAudit

08 July 2024 14:00

Один из основателей и технический директор криптомикшера Samourai Wallet Уильям Лонерган Хилл, арестованный в Португалии по требованию властей США, будет освобожден под залог в $3 млн, после чего он намерен оспаривать обвинения в сговоре с целью ведения бизнеса без лицензии на перевод денег и отмывания средств, по которым ему грозит до 25 лет заключения. Вместе с ним обвиняется его коллега Кеонн Родригес. Минюст также утверждает, что оба заработали миллионы долларов на комиссиях от транзакций, связанных с даркнет-маркетплейсами, мошенниками и хакерами. Власти США наложили арест на веб-серверы и домен Samourai и приказали удалить его из маркетплейса Google Play. Хилл все обвинения отрицает. Аргумент защиты: Samourai Wallet был доступен на маркетплейсе Google с мая 2015 по апрель 2024 года, и если микшер был задуман как сервис для отмывания денег, то по собственной логике правительства Google мог бы стать соучастником, поскольку предложил это приложение почти 4 млрд пользователей Android по всему миру. Обвинение в сговоре с целью отмывания денег основывается на обвинении в том, что Samourai Wallet не имел лицензии на перевод денег, но это противоречит руководству Агентства по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) в составе Минфина, актуальному на тот момент. Так, если Samourai Wallet не был бизнесом по переводу денег, у него не было обязательств по предотвращению отмывания денег в соответствии с Законом о банковской тайне.@BlackAudit

BlackAudit

08 July 2024 11:15

События прошлой недели катком проехались по трейдерам. Потери даже опытных трейдеров составили десятки и сотни тысяч долларов. При этом, большинство жаждущих заработать в криптомире не уменьшается. И абсолютно непонимающие в этом люди продолжают верить уловкам и рекламе тех, кто обещает за пару-тройку дней научить и разбогатеть. «Авторские» курсы буквально заполонили сети. Но у МВД работы хватает, так как большинство таких авторов оказываются банальными мошенниками, которые в этом ничего не понимают. Как правило, «авторские» курсы не дают никаких знаний, а вложенные в проекты мошенников деньги просто похищаются. При этом мошенники для демонстрации результатов используют биржевые симуляторы, которые имитируют работу крупных бирж, показывая информацию о том, что инвестированные средства якобы приносят доход.@BlackAudit

BlackAudit

08 July 2024 08:30

Законодательство возлагает на резидентов обязанность отслеживать судьбу денег, перечисленных иностранным контрагентам, и принимать меры по возврату средств, если договорные обязательства нарушаются. Так, по мнению ВС РФ, нарушением будет невозвращение уплаченных нерезиденту денег по договору поставки, если соответствующие товары в Россию не ввезены, а долг поставщику прощен. Закон о валютном регулировании не содержит исключения для исполнения резидентом обязанности по возврату денег в случае прощения нерезиденту долга. А вот невозврат отработанного иностранным контрагентом аванса закону не противоречит, даже если сам контракт до конца не исполнен. При этом важно, чтобы у российской стороны были документы, подтверждающие факт оказания услуг, выполнения работ или поставки товаров на сумму предоплаты. Также не будет нарушением, если резидент получил товар в меньшем количестве, чем предусмотрено внешнеторговым контрактом, из-за естественной убыли. Юридическая невозможность возврата перечисленных средств является исключающей ответственность. При этом резиденту нужно подтвердить, что он принял все возможные меры для возврата денег за непоставленный товар. К примеру, просил посольство страны нерезидента и торговое представительство России в этом государстве оказать содействие в разрешении сложившейся ситуации, обращался в суд по месту нахождения контрагента и т. п.@BlackAudit

BlackAudit

06 July 2024 13:50

Преступная схема проведения фиктивной сделки обычно выглядит так: стоимость приобретаемого товара или услуги намеренно завышена (чтобы искусственно увеличить расходную часть) или занижена (чтобы не платить с выручки налог на прибыль и НДС). Проверка в таком случае обвинит вас в том, что такие сделки экономически необоснованны, особенно если они заключены с фирмами, подпадающими под признаки «однодневок» или с аффилированными организациями. Следователи пытаются доказать факт преступления по такой схеме: устанавливают фактическое отсутствие финансово-хозяйственной операции и стараются доказать создание фиктивного документооборота. Для этого они опрашивают сотрудников организации-налогоплательщика и контрагента, а еще требуют предъявить документы, вплоть до переписки и протоколов совещаний. Правоохранители ищут несоответствия в документах; проверяют, в порядке ли налоговая отчетность контрагента. Пытаются соотнести, какие функции выполняет каждая из аффилированных организаций на бумаге - и кто фактически оказывает услугу. Самая неприятная ситуация - если услугу оказывает сотрудник проверяемой организации, формально трудоустроенный в аффилированной компании (порой даже сам об этом не подозревая). Подобная схема практически напрямую указывает на фиктивность документооборота по сделкам. А еще в офисе, если заподозрят фиктивность проводимых сделок, поищут печати фирм-однодневок, бланки аффилированных организаций, проведут осмотры и обыски с привлечением ИТ-специалистов. Могут изъять печати, флешки, компьютеры, серверы. Проанализируют складские документы и бумаги по грузоперевозкам (вплоть до того, что рассчитают, действительно ли могло указанное количество товара чисто физически поместиться в заявленный объем грузового автомобиля). Словом, чтобы избежать обвинения в фиктивно проводимых сделках, намеренном завышении или занижении цены на товары и услуги с целью уклонения от налоговых платежей, нужно, чтобы документооборот велся максимально скрупулезно и ни у налоговиков, ни тем более у следователей не возникло даже тени подозрений.@BlackAudit