BlackAudit

25 June 2024 12:50

Расследование налоговых преступлений проводится в основном по документам. Например, на основании гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов, выписок по счетам, информации по сделкам и других документов рассчитывается размер ущерба по уголовным налоговым делам. Чаще всего в обвинении фигурирует фальсификация документов с целью уклонения от уплаты налогов. Чтобы ее доказать, сначала производится выемка документов - все бухгалтерские и налоговые регистры изымаются и обязательно назначается почерковедческая экспертиза. Ведь нужно доказать, что документы подписывал именно тот человек, которого в этом подозревают. И если проверяющий не назначил такую экспертизу до суда, то его обвинения могут быть трактованы судьей лишь как догадка. Сегодня, кроме экспертизы документов, также назначают экспертизу мобильных телефонов, планшетов и компьютеров. Часто именно в них содержится исчерпывающая информация по преступной налоговой оптимизации.@BlackAudit

BlackAudit

25 June 2024 10:00

ЦБ ликвидировал саранский Интеркапитал-Банк. Банк не соблюдал требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части своевременного и полного направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю. При этом кредитная организация была вовлечена в проведение сомнительных операций по выводу денежных средств за рубеж в крупных объемах. Банк также участвовал в «молдавской схеме». Банк не был участником системы страхования вкладов.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 17:30

Турецкая криптовалютная биржа BtcTurc подверглась хакерской атаке 22 июня. Был приостановлен вывод активов и депозиты. Был получен доступ к горячим кошелькам 10 криптовалют. Холодные кошельки в безопасности. Ущерб оценивается в $54 млн. Также эти злоумышленники, скорее всего, имеют отношение ко взлому онлайн-казино Sportsbet, так как средства с двух атак были смешаны.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 15:31

Вопрос об отмывании денег с использованием цифровых активов по-прежнему актуален. Это связано с их использованием для отмывания денег. Отследить цепочки движения средств и участников преступных схем по-прежнему крайне сложно. Поэтому депутаты предлагают изменения в 259ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте». Цель - ужесточить правила оборота криптовалюты и даже запретить её использование в некоторых случаях. Предложенные депутатами поправки предполагают полный запрет физическим или юридическим лицам организовывать ее обмен при условии, что хотя бы один из участников той или иной операции является гражданином Российской Федерации. То есть криптообменники, а также биржи (их создание в России) теперь будут запрещены. Исключение для майнеров и участников пилотных проектов. Также речь о запрете рекламы криптовалюты и криптовалютных бирж. Но не стоит пугаться. Разговоры о всякого рода запретах и ограничениях ведутся очень давно. И ждать, что, условно, завтра эти инициативы будут приняты, не стоит.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 12:30

В декабре 2024 года начнется эксплуатация сервиса предоставления банками информации по начисленным процентам на вклады физических лиц. Информацию налоговики начнут получать в автоматическом режиме.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 09:40

А вот для примера дело о «черных банкирах» в Брянской области. Двое подсудимых - Александр Матюхин и Марина Шматова - четыре года занимались черным обналом. Аналогично: подставные фирмы, 7% за услуги, доход более 44 млн руб. Оба признаны виновными в осуществлении незаконной банковской деятельности, неправомерном обороте средств платежей, незаконном образовании юрлица. Матюхин отправился в колонию общего режима на 4,5 года со штрафом в 800 тыс руб, а Шматова получила 3 года колонии со штрафом 350 тыс руб и отсрочкой отбывания наказания до достижения её ребенком 14-летнего возраста.@BlackAudit

BlackAudit

23 June 2024 10:01

Правительство Турции объявило о нулевом налоге на прибыль от акций и криптовалюты. Это заявление, сделанное министром экономики и финансов Мехметом Шимшеком на пресс-конференции в Анкаре, стало радостной новостью для инвесторов в криптовалюту, делая Турцию ещё более привлекательным местом для тех, кто хочет участвовать в быстрорастущем рынке. Однако правительство всё ещё обсуждает введение «очень ограниченного» налога на транзакции, а также рассматривает возможность реализации некоторых правил в соответствии с рекомендациями FATF. Это решение знаменует собой значительный поворот для Турции, которая в последнее время стала центром притяжения для криптоинвесторов. Решение о нулевом налоге, несомненно, станет стимулом для дальнейшего развития этого сектора, привлекая больше инвесторов и стимулируя инновации.@BlackAudit

BlackAudit

22 June 2024 11:30

Замгендиректора одной из структур Роскосмоса 71-летний Алексей Петренко отдал мошенникам 40 млн руб, из которых 23 млн руб - кредиты. Запудрить мозги удалось «сотрудникам ФСБ», которые даже назвали громкие фамилии. Мужчина поверил, что с его счета 1 млн руб ушел на Украину, и перевел под руководством мошенников деньги на «безопасные счета». Только после совершения всех операций, мужчина рассказал всё сыну. Было написано заявление в полицию. Слов нет. Если даже люди, занимающие руководящие посты, легко поддаются на эти разводы.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 17:20

Для тех, кто в танке. Чаще всего налоговые органы ищут транзит денежных средств при малейшем подозрении на него. И находят. Объяснять, думаем, не нужно. Почему именно транзит? Потому что это самое распространенное налоговое преступление. Деньги через счета проходят, а услуги не оказываются и товары не поставляются. Только от налогов уходят и деньги обналичивают. Поэтому, в первую очередь, изучают операции по счетам. А уже если замешаны аффилированные лица - ваша песенка спета. Схемы раскрываются настолько быстро, что моргнуть не успеете.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 14:31

Признаки налогового преступления:
⁃ хозяйственная деятельность компании не соответствует указанным в документации;
⁃ первичные записи в бухгалтерских документах не соответствуют учетным, а учетные отчетным;
⁃ подлог/уничтожение бухгалтерской документации;
⁃ инсценировка банкротства или несчастного случая.
Конечно, каждый случай нужно доказать, собрать свидетельства, изучить нестыковки. Для этого у органов должны возникнуть подозрения о том, что компания ведет нечестную работу. Как правило, первичные подозрения возникают по информации негласных источников, начинается скрытая проверка. А дальше следственные действия - обыски, выемка документов, допросы, экспертизы и многое другое. Это уже означает возбуждение уголовного дела.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 11:30

Между двумя организациями заключается договор на 1 млн руб. После составляет допсоглашение, которое увеличивает сумму займа до 5 млн руб. Фактически же заемщик получил сумму 6 млн руб. Вот тут-то и возник спор по возврату излишне полученной суммы. Суд решил: во всех платежных документах (на 6 млн руб) есть ссылка на первоначальный договор. Заёмщик, при получении суммы, излишек не вернул, а продолжить пользоваться полученной суммой, а также не уведомил заимодавца об ошибке. Поэтому излишняя сумма считается принятой в рамках договора и подлежит возврату на общих условиях договора.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 08:40

Важное от Минфина: если налогоплательщик владеет имуществом и ценными бумагами, при этом получает годовой доход более 50 млн руб, то при продаже таких активов будут платить НДФЛ с продажи этих активов по повышенной ставке, даже если срок владения активами более пяти лет.@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 16:00

Уже глава Минфина Антон Силуанов понимает, что дефференцированный налог приведет к тому, что бизнес начнет скрывать свои доходы, чтобы платить меньше. А кто-то ещё сомневался? Всегда, независимо от дохода бизнес стремился платить меньше, а теперь это станет главной целью. Будет «весело».@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 13:15

«Белые хакеры» оказались вымогателями. Группа специалистов выявила критическую ошибку, которая при определенных обстоятельствах позволяла злоумышленнику получить депозит и вывести средства, не завершив транзакцию полностью. Хакеры воспользовались ошибкой и вывели около $3 млн на свои счета с криптобиржи Kraken. Когда криптобиржа запросила полный отчет о деятельности и потребовала возврата, то получили отказ, потребовав компенсацию в размере ущерба, который могла бы нанести ошибка. При это у биржи существует программа лояльности Kraken Bug Bounty, которая подразумевает вознаграждение в случае обнаружения ошибок. Биржа обратилась в правоохранительные органы. Средства были украдены непосредственно со счетов биржи, средства пользователей не пострадали.@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 09:50

Что говорят суды по вопросу дробления. Судебная практика исходит из того, что взаимозависимость нескольких налогоплательщиков еще не говорит о дроблении бизнеса и не является основанием для суммирования их доходов. В то же время факты ведения такими плательщиками самостоятельной хозяйственной деятельности, наличие персонала, помещений, собственных расходов, материально-технической базы и т. п. не говорят об отсутствии дробления. Соответственно, при решении вопроса о незаконной налоговой оптимизации через распределение деятельности между несколькими лицами должны использоваться другие критерии. О дроблении бизнеса говорит полностью зависимый характер взаимоотношений между основным и второстепенными налогоплательщиками. Без таких взаимоотношений каждое в отдельности юрлицо не жизнеспособно, поскольку их деятельность ведется не на свой риск, а в интересах группы, возглавляемой основным участником. Другими словами, достигать коммерчески значимого результата такие налогоплательщики могут только в связке. Работать по отдельности они не в состоянии. При дроблении фактически осуществляется единая деятельность, которая координируется одними и теми же лицами с задействованием общих материально-технических, трудовых ресурсов и средств индивидуализации.@BlackAudit

BlackAudit

25 June 2024 11:30

Мещанский суд Москвы полностью удовлетворил иск Генпрокуратуры и постановил изъять 1,4 млрд рублей у экс-главы ЮКОСа Михаила Ходорковского (признан Минюстом иноагентом) и бывшего руководителя МФО «Менатеп» Платона Лебедева, а также «Сибирской лизинговой компании». Ходорковский и Лебедев для сокрытия преступных схем и незаконного вывода денег в офшор на Гибралтаре учредили компанию Group Menatep Limited, а также создали холдинг, включающий различные компании. Через юрлица выручка от продажи нефти и нефтепродуктов аккумулировалась на их банковских счетах, после чего выводилась ответчиками и использовалась для личного обогащения.@BlackAudit

BlackAudit

25 June 2024 08:46

Для физлиц будет введено внесудебное взыскание налоговых долгов. Если физлицо проигнорирует требование об уплате долга, через 6 месяцев будет принято решение о взыскании (направят через ЛК, Госуслуги или почтой). Если взыскание за счет имущества физлица - постановление будет направлено судебным приставам.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 16:31

Уже не знаем как объяснять. Ну, объясните своим пожилым родственникам, что если им звонят и говорят о том, что их деньги пытаются похитить и для этого их нужно перевести на «безопасный счет» - это мошенники. А если они не верят, то пусть свяжутся со своими детьми/внуками. Вот очередная история. У 85-летнего академика РАН Валентина Чантурия и его супруги мошенники похитили 20,8 млн руб. Их убедили снять деньги со счетов и передать курьеру.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 14:01

Жалоба на решение инспекции подписывается представителем налогоплательщика, к которой прикладываются подтверждающие полномочия документы. Может ли таким документом быть незаверенная копия нотариальной доверенности? Информация о нотариальной доверенности вносится в Единую информационную систему нотариата, прямой круглосуточный и бесплатный доступ к которой есть у любого заинтересованного лица, т. к. она в открытом доступе на сайте. Сервис позволяет проверить информацию о нотариусе, удостоверившем доверенность, дату удостоверения, ее регистрационный номер, а также дату и время внесения сведений об отмене доверенности в этот реестр, если доверенность отменена. Поэтому налоговый орган НЕ может отказать в рассмотрении жалобы, сославшись на то, что копия не заверена и не может подтверждать полномочия. Налоговый орган может удостоверится в полномочиях представителя на основании незаверенной копии. Дополнительного заверения не требуется.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 11:10

Телеграм-каналы про криптовалюту и инвестиции продолжают вешать лапшу на уши, рекламируя «великих трейдеров», которые зарабатывают сотни тысяч и миллионы в день, тратя на работу 2-3 часа ежедневно. И ведь есть реально лохи, которые верят в эти басни. Поверьте, трейд для новичка - это наибольшая вероятность потерять деньги, нежели их приумножить. Если бы всё было так легко и просто, то каждый бы стал трейдером и никто нигде больше не работал. А вестись на рекламу - это верх глупости. Нет никакой волшебной формулы или алгоритма, который позволит вам за пару часов приумножить свой капитал в несколько раз. А рекламируют именно алгоритмы.@BlackAudit

BlackAudit

24 June 2024 08:30

И снова условный срок за обнал. В Красноярском крае вынесен приговор организатору незаконного обнала. Женщина признана виновной по статьям «Неправомерный оборот средств платежей, совершенный организованной группой», «Незаконное образование юридического лица, совершенное группой лиц по предварительному сговору», «Незаконная банковская деятельность организованной группой в особо крупном размере», «Легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных другими лицами преступным путем, организованной группой)». Преступная группа была организована в ноябре 2020 года. Для обнала использовались подставные фирмы, оформленные на граждан с низким социальным статусом. Всего было создано около 300 фирм. Обналичено более 1,6 млрд руб. Беря за свои услуги 8-13%, преступникам удалось заработать более 190 млн руб. Подсудимая в итоге получила 5 лет условно с испытательным сроком 4 года. Остальные восемь участников группировки ждут приговора.@BlackAudit

BlackAudit

22 June 2024 15:19

Мосгорсуд проверит законность приговора бывшему министру Абызову, который был осужден на 12 лет колонии строгого режима за создание преступного сообщества, мошенничество, отмывание денег и коммерческий подкуп. Ему также был назначен штраф в 80 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

22 June 2024 09:32

Для тех, кто не сталкивался (и не дай Бог столкнуться) с расследованием налоговых преступлений. Один из важных аргументов обвинения - неосмотрительный выбор делового партнера. Проверяют всё, вплоть до знания номеров телефонов, адресов офисов контрагентов, и даже фамилий. Ничего удивительного в этом нет. Ведь когда проворачиваются налоговые схемы с фиктивными контрагентами, зачастую налогоплательщик не знает о них практически ничего.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 15:50

Княжество Монако рискует оказаться в «сером списке» FATF из-за недостаточной борьбы с отмыванием денег. Решение может быть принято уже в конце месяца.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 13:00

Арестован Роберт Уразов - генеральный директор Агенства развития профессий и навыков (АНО «Ворлдскиллс России»). Его обвиняют в мошенничестве на сумму более чем 300 млн руб. Проверки выявили претензии по выданным Минпросвещения субсидиям. Уразов действуя умышленно с иными лицами из числа сотрудников АНО «Ворлдскиллс России», из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения путем обмана, сознательно сообщали заведомо ложные сведения в Роструд, которые не соответствовали действительности о заключаемых срочных договорах. Вторым фигурантом дела стал руководитель аппарата агентства Данир Мухаметзянов. Его также отправили в СИЗО. Агентство было создано по поручению президента России в 2020 году для популяризации рабочих профессий. Теперь фигурантам грозит до 10 лет лишения свободы.@BlackAudit

BlackAudit

21 June 2024 10:01

Эдуард Ким, экс-бенефициар, и Игорь Шапиро, экс-председатель правления банка «Арсенал» признаны виновными в хищении у банка 170 млн руб путем выдачи невозвратных кредитов. Гражданский иск АСВ в интересах банка на сумму 101 млн руб удовлетворен полностью. А парочка получила по семь лет колонии.@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 17:30

Алексей Тайчер, бывший совладелец компании «Трансфин-М» и «СГ-Транс», арестован судом по делу о мошенничестве на более чем 710 млн руб. Тайчер был задержан 18 июня. Мошенничество осуществлялось посредством заключения фиктивных договоров займа с компанией «Рейл Стрим», условия которых и не собирались выполняться. Вместе с Тайчером задержали ещё пять человек. Гендиректор «Трансфин-М» Дмитрий Зотов в апреле был осужден на 7 лет колонии за мошенничество.@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 14:32

Госдума 20 июня поддержала в первом чтении поправки в Налоговый кодекс России, которые предусматривают расширение прогрессивной шкалы НДФЛ со ставками до 13% до 22%. Для граждан, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, планируется, что ставка подоходного налога останется прежней — 13%. При доходах от 2,4 млн до 5 млн рублей в год она может составить 15%, а при годовом доходе до 20 млн рублей — 18%. В случае если гражданин имеет доход до 50 млн в год, ставка НДФЛ для него должна будет равняться 20%, а доходы сверх этой величины предлагается облагать налогом по ставке 22%.@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 11:15

Пока криптобиржа Binance пытается оспорить штраф, наложенный канадским регулятором на сумму $4,38 млн, индийский регулятор наложил штраф в $2,25 млн за нарушение правил по борьбе с отмыванием. Биржа буквально атакована штрафами со стороны регуляторов. А между тем, российские пользователи продолжают ждать возврата своих средств с осени прошлого года. Суммы немаленькие, упущенную выгоду никто не вернет, да и вообще уже большие сомнения, что вообще что-то вернут. Поэтому если не хотите проблем с криптобиржами в дальнейшем, то послушайте доброго совета: пользуйтесь услугами биржи, с которой вопросов не возникнет, а если и возникнут, то решить их не составит труда. Также возможны индивидуальные условия для работы с физлицами, неограниченные лимиты. Без блокировок для РФ и решение проблем в моменте.@BlackAudit

BlackAudit

20 June 2024 08:30

Служба финансового мониторинга и валютного контроля будет создана Банком России на базе Департамента финансового мониторинга и валютного контроля и его региональных подразделений. Возглавит её глава департамента Богдан Шабля. В структуре службы будут централизованы отдельные функции, связанные с обеспечением финконтроля, — соблюдение требований в сфере ПОД/ ФТ и валютного законодательства со стороны некредитных и кредитных финансовых организаций.@BlackAudit