blackaudit | Unsorted

Telegram-канал blackaudit - BlackAudit

46722

Финансы. Экономика. Экономическая Безопасность. Анонимность. Схемы. Практика. Поделиться информацией или получить доступ в приватный канал Рынок Сxем строго сюда - BlackAudit@protonmail.com (почта с mail.ru и корпоративных адресов может не дойти)

Subscribe to a channel

BlackAudit

Коммерсам уже сейчас пора начинать задумываться о том, как вести бизнес в следующем году. А конкретнее, какую систему налогообложения выбрать. Это связано с тем, что в 2025 году бизнесу на УСН с доходом выше 60 млн руб придется платить НДС. Таким образом, уже сегодня стоит заново рассчитать налоговую нагрузку с учетом новых условий и сделать выбор. В противном случае, придется столкнуться с повышенной налоговой нагрузкой, а дальше, как обычно, начнут применять незаконные схемы, получать доначисления и штрафы и прочее. Оно вам надо? Это как раз тот случай, когда о будущем нужно подумать было ещё вчера.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Уменьшение налога на прибыль на сумму налога, уплаченного в иностранном государстве. Доходы, полученные от источников за пределами РФ, российская организация обязана включить в доходы при исчислении налога на прибыль в РФ. Исключение составляют доходы, полученные международной холдинговой компанией, освобождаемые от налога на прибыль по п.4 ст.251 НК РФ (п.1 ст.311 НК РФ). В то же время налог, уплаченный с доходов на территории иностранного государства, организация вправе зачесть при уплате российского налога на прибыль. При этом сумма засчитываемого налога не может превышать сумму налога, подлежащего уплате организацией в РФ (п.1 ст.311 НК РФ). Статья 311 НК РФ не указывает период, в котором следует осуществлять зачет. По мнению Минфина России, на сумму иностранного налога следует уменьшать налог на прибыль в том налоговом периоде, в котором организация учла для целей налогообложения доходы, полученные в иностранном государстве. Переносить зачет на последующие налоговые периоды организация не вправе, так как это не предусмотрено положениями гл.25 НК РФ. Поэтому если организация в налоговом периоде признания иностранных доходов получила убыток и, следовательно, налоговая база по налогу на прибыль равна нулю, она не может зачесть иностранный налог в других налоговых периодах. Минфин отмечает, что если организация имела право на зачет иностранного налога в соответствующем налоговом периоде, но этого не сделала (в частности, в связи с отсутствием подтверждающих документов об уплате налога), то при получении документов она вправе подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за тот налоговый период, в котором учла иностранный доход.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Организация может выплатить дивиденды своим участникам в денежной или в неденежной форме (имуществом). Выплату дивидендов имуществом нужно рассматривать как реализацию. Соответственно, доходы от такой реализации учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль. При этом полученный доход организация вправе уменьшить на стоимость реализованного имущества: при передаче амортизируемого имущества - на остаточную стоимость этого имущества; при передаче иного имущества – на цену его приобретения (создания); при передаче покупных товаров – на стоимость их приобретения, определяемую в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения. Кроме того, передача обществом своему участнику имущества (в том числе недвижимого) в счет выплаты дивидендов облагается НДС.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Суммы НДС, принятые к вычету организацией при приобретении основных средств (ОС), подлежат восстановлению при передаче этих ОС в качестве вклада в уставный капитал ООО. НДС восстанавливается в размере, пропорциональном остаточной (балансовой) стоимости ОС без учета переоценки. Сумму НДС, подлежащую восстановлению, следует рассчитывать из остаточной стоимости ОС, сформированной в бухгалтерском учете.
Остаточная стоимость определяется исходя из первоначальной стоимости ОС:
- уменьшенной на суммы накопленной амортизации и обесценения;
- увеличенной на суммы капитальных вложений, связанных с улучшением и (или) восстановлением ОС (если проводились достройка, дооборудование, модернизация, реконструкция этих ОС).
В таком порядке остаточную стоимость ОС для восстановления НДС следует определять в том числе по ОС, по которым произведена единовременная корректировка балансовой стоимости (перерасчет накопленной амортизации с учетом измененного срока полезного использования) на начало отчетного периода.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

ВТБ вводит меру защиты от мошенников в онлайн-банке. При подозрении на мошеннические действия, доступ не будут блокировать, но активируется «режим чтения», который ограничит доступ к проведению любых операций, но при этом позволит просматривать всю информацию. Для снятия ограничений клиентам придется обращаться в офис банка, контакт-центр или чат банка (зависит от уровня риска). Наверное, это более мягкое и приемлемое решение, нежели лишать клиентов полностью доступа к личному кабинету.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Миграция бизнеса в регионы по-прежнему остается актуальной. Данный способ снижения налогов является законным. Но при условии, что миграция не фиктивная. К сожалению, сегодня всё чаще на этом ловят уклонистов от налогов. В 2025 году это будет как нельзя актуально, потому что предприниматели с доходом более 60 млн руб станут плательщиками НДС. Уйти от наказания не удастся, так как бизнес-мигранты будут проверяться очень досконально. Поэтому прежде чем преступить черту закона, стоит задуматься, что выгоднее - платить НДС, или заплатить доначисления, штрафы и пени, а потом всё равно платить НДС.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Криптобизнесмену Алексею Долгих мало проблем - он в черном списке банков России из-за отмывания денег. Так теперь его допрашивают следователи по поводу вчерашней перестрелки на Патриках. Участники вчерашней стрельбы уехали на его новенькой Lambordhini Urus, которую Долгих купил около месяца назад за 35 млн руб. Вполне вероятно, что и сам он был непосредственным участником события.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Официальное разъяснение Минфина от 12 августа 2024 года № 03-11-09/75324 по адвокатской деятельности: раньше адвокаты не могли применять УСН ни при каких условиях, то теперь этот запрет касается исключительно профессиональной деятельности. Для закрепления этого условия в НК РФ будет внесено соответствующее изменение.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Итак, отслеживает ли налоговая денежные переводы физлиц. По закону банки должны контролировать переводы с целью противодействия мошенникам и легализации преступных доходов. Отслеживаются все платежи на сумму более 600 тыс руб. Признаки, по которым счета клиента попадут под контроль уже сто раз озвучивали. Закон при этом не обязывает банки передавать в налоговую сведения о переводах, которые имеют признаки подозрительных, в том числе в плане возможного ухода от налогов. Обычные переводы между физлицами не заинтересуют ни банк, ни налоговую. Как правило, ФНС начинает интересоваться гражданином после жалобы, что он ведет предпринимательскую деятельность. Если у ФНС есть основания полагать, что гражданин имеет доход, не уплачивает с него налоги, в отношении него может быть организована проверка, в рамках которой налоговая обратится в банк с запросом о движении средств на счетах. Если после анализа переводов будет установлено систематическое получение прибыли, то доначислит налоги, пени, а также взыщет штрафы за несданные вовремя декларации и несвоевременную оплату налогов. Поэтому мнение большинства ошибочно: налоговая не отслеживает переводы физлиц. Или вы серьезно думаете, что им больше нечем заняться?@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Более тупого объяснения и придумать нельзя. Это про Блиновскую, которая частично признала вину в неуплате налогов. Не уследила за налогами из-за декрета, виновата команда, которая занималась бухгалтерией. Зато Блиновская успевала штамповать свои курсы - тут декрет ей вообще не мешал. Короче, Блиновская продолжает лить в уши всем. В отмывании денег не призналась.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Мошенники атакуют пенсионеров, убеждая о необходимости перевода пенсии в цифровые рубли. Предупредите родных, что верить этому нельзя.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

В последние годы предприниматели все чаще переходят из юрлиц в ИП, поскольку на ИП не распространяется ряд ограничений при обналичивании денег. Это приводит к использованию реквизитов ИП для совершения экономических преступлений, таких как незаконная банковская деятельность, уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. Законопроект предусматривает наказание за регистрацию ИП через подставных лиц в виде штрафа от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере дохода осужденного за период от семи месяцев до года, либо принудительными работами до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Подставное лицо, впервые совершившее данное преступление, будет освобождено от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию преступления.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

За что могут заблокировать перевод самому себе. Внятного ответа так и не удалось получить. Всё объясняется банальными общими фразами, которые сводятся в три пункта:
⁃ счет-получатель в «черном списке» ЦБ;
⁃ счет-получатель был ранее замечен в подозрительных операциях;
⁃ нетипичная для клиента операция (необычное место (как будто человек не может куда-то уехать), новое устройство (что теперь нельзя новый телефон купить?), слишком большая сумма).
Последний пункт вообще в некоторых моментах может стать абсурдным. Но как ни крути, банки будут перестраховываться по полно программе, лишь бы не платить потом пострадавшим от мошенников. При этом причины приостановки операций (заморозка) аналогичны блокировке по 115-ФЗ. Но банки призывают не волноваться. Хотя многие клиенты уже столкнулись с этой проблемой.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

На обращение в суд с жалобой на решение по проверке налогоплательщику отводятся три месяца.Поскольку подаче иска в суд должна предшествовать досудебная жалоба, то обычно отсчет этого трехмесячного срока ведется с даты получения плательщиком решения УФНС, принятого по такой жалобе. Каков порядок обращения в суд, когда ответ по жалобе направлен по почте, но не был получен и возвратился отправителю по истечении срока хранения? По общему правилу письмо считается доставленным, даже если адресат не стал получать его в отделении связи, в связи с чем корреспонденция была возвращена по истечении срока хранения. Поэтому если налогоплательщик не имеет доказательств того, что решение по жалобе не получено по независящим от него причинам, то соответствующее решение считается врученным спустя месяц после прибытия письма в почтовое отделение по месту нахождения плательщика. С этой даты следует отсчитывать три месяца, отведенные на судебное обжалование. Важно: повторное направление решения не смещает сроки.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Итак, Павел Дуров отпущен под залог в 5 млн евро. Покидать территорию Франции ему запрещено, отмечаться в полиции дважды в неделю. Предъявленные обвинения означают продолжение расследования, которое может продлиться не один год. И не факт, что закончится судом. Оно может быть в итоге и закрыто. Ждем, наблюдаем.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Итоги первой половины текущего года - минимальны показатель по доначислениям в результате камеральных и выездных проверок ФНС за за три года. И это вполне логично, так проверки стали более выборочными, а количество выездных проверок значительно снизилось. Львиная доля доначисленийй пришлась на крупнейших налогоплательщиков. А больше всего доначислений по НДС и налогу на прибыль. Но не стоит обольщаться, так как в следующем году заканчивается мораторий на проверки, а соответственно их количество вырастет. Ещё посмотрим, как налоговая амнистия сработает. Ведь новые проверки будут в большинстве случаев нацелены на выявление дробления бизнеса или проверке отказа от него. И однозначно можно сказать, что контроль только усилиться и ужесточится, потому что Минфин поставил ФНС вполне понятную задачу - высокий уровень поступлений в бюджет. И если кто-то думает, что у него ещё есть время привести все дела в порядок, поверьте, его уже нет.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Ну, что, дропперы (а мы знаем, что вы нас читаете), настал ваш час. Законопроект по уголовной ответственности за ваши деяния уже передан МВД в Правительство. И даже не стоит сомневаться, что его примут без раздумий и затягивания процесса. Передача банковских карт и счетов, доступа к ним - будет статья УК РФ. Готовьтесь.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Организации и предприниматели большинство налогов, сборов, страховых взносов уплачивают Единым налоговым платежом через ЕНС. При расчете совокупной обязанности на ЕНС не учитываются, в частности, суммы налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уменьшению на основании декларации (расчета), в т. ч. уточненной, если с установленного дня уплаты до дня подачи упомянутых деклараций (расчетов) прошло более 3 лет. Исключение составляют случаи пересчета обязательств налоговой инспекцией, а также восстановление судом трехлетнего срока. Указанные положения действуют с 01.01.2023. Таким образом, если после 01.01.2023 налогоплательщик представил уточненную декларацию к уменьшению по прошедшим отчетным (налоговым) периодам и с установленного срока уплаты налога прошло более 3 лет, то на ЕНС положительное сальдо не увеличится (отрицательное не уменьшится).@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Помните, да, что нотариусы гаранты сделок, противодействие отмыванию доходов и прочее. Вот сегодня нам поведали об одном таком нотариусе в одном из регионов Поволжья. Которая за свою работу принимает исключительно перевод на карту, чеков не выдает, но если хорошо сказать, то выдаст справку об оплате. Пора к ним тайных покупателей запускать и ловить с поличным. Эту с поличным не поймали, но клиент всё зафиксировал, особенно лист бумаги с номером телефона, привязанным к зеленому банку, заботливо напечатанный на компьютере для клиентов.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Что дальше по делу Павла Дурова: прокуратура Парижа, по окончании расследования, когда следственные судьи сочтут, что они завершили расследование, которое может занять несколько месяцев, дело будет закрыто. Прокуратура примет постановление либо о прекращении дела, либо о передаче дела в уголовный суд с переквалификацией преступлений, если сочтет это необходимым. Затем следственные судьи, в свою очередь, выносят постановление о прекращении дела или организации слушания.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Даже бывшие сотрудники МВД не брезгуют черным банкингом. Один такой организовал преступную группу из 14 человек, которая занималась незаконной банковской деятельностью. Плюс к этому получение взяток, мошенничество. Орудовали в Ижевске и Сарапуле. Использовали 30 фирм-однодневок, через которые прошло более 330 млн руб. «Заработали» 38 млн руб за три года. Организатор ещё и 1,5 млн у местного жителя Сарапула взял, обещая передать в качестве взятки за покровительство незаконной игорной деятельности. В группу входил и действующий сотрудник полиции, который также получил взятки на 700 тыс руб от жителей Сарапула, которые занимались игорной деятельностью. Вот так оборотни в погонах не только зарабатывают себе на жизнь, но и порочат честь сотрудников внутренних органов.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Вот вам ещё один пример невинной просьбы, которая обернулась задержанием по статье об отмывании денег. К мужчине в ТЦ обратилась девушка с просьбой помочь снять деньги с банковской карты, которые нужны для лечения сына. А карта не исправна у неё. Деньги были переведены на счет доброго человека и после снятия переданы девушке. Через несколько дней мужчину задержали и обвинили в отмывании денег. Пока уголовной ответственности для дропов нет, если только они не получили материальное вознаграждение. И повторяем в очередной раз, что ни при каких условиях не нужно помогать постороннему снять деньги с карты, а уж тем более если вас обещают отблагодарить.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Интерпол готовится запустить новое «серебряное уведомление» с конкретной целью отслеживания и возврата преступных активов, в частности виртуальных валют. Интерпол уже имеет в своем распоряжении обширный набор уведомлений, которые он может направлять в полицию 196 стран-членов для координации усилий в международных и межюрисдикционных расследованиях. Типы уведомлений имеют цветовую кодировку в зависимости от их назначения, наиболее распространенным является красное уведомление, направленное на поиск и арест разыскиваемых преступников или подозреваемых. Существуют также желтые, синие, черные, зеленые, оранжевые и фиолетовые уведомления, а также специальное уведомление для юридических и физических лиц, являющихся объектами санкций со стороны комитетов Совета Безопасности ООН.
В связи с появлением виртуальных активов как средства сокрытия преступных доходов Интерпол в 2015 году придумал идею серебряного уведомления. Серебряное уведомление призвано усовершенствовать механизмы международного сотрудничества в области розыска и возвращения активов, в частности за счет улучшения обмена информацией и создания новых правовых и оперативных инструментов. Оно будет использоваться как средство «отслеживания преступников, финансистов терроризма и других лиц, использующих виртуальные валюты, такие как биткойн, для перемещения и хранения незаконных средств, вне досягаемости правоохранительных и других органов. Потребность в новом типе уведомлений была признана насущной, поскольку на тот момент, по оценкам, правоохранительные органы перехватывали лишь 3-5% глобальных незаконных финансовых потоков.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Вот ещё одна ситуация с банкротством. Физлицо подает в суд на признание его банкротом, суд признает и вводится процедура реализации имущества. Через 4 года производство по делу о банкротстве прекращается, так как все кредиторы отказались от требований. Далее это физлицо обращается в налоговый орган с заявлением о внесении изменений в сведения об организации, в которой он является участником, чтобы возложить на себя полномочия управляющего. Налоговики отказали, так как по закону он не может участвовать в управлении юрлицом в течение 3х лет с момента прекращения производства по делу о банкротстве. Физлицо идет в суд, так как считает, что норма на него не распространяется из-за отказа кредиторов от требований. Суд: прекращение производства даже при условии отказа кредиторов от требований не свидетельсвует о восстановлении платежеспособности должника. Кредиторы могут отказаться от требований, например, при оплате всех долгов перед ними. Так что, если банкрот - без вариантов.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Для плательщиков «серых» зарплат расширят перечень оснований для проведения внеплановых проверок. Индикаторы риска будут увеличены. Соответственно, возрастет количество уголовных дел. Поэтому, коммерсы, пока вас не прижали за «серые» заплаты, задумайтесь. А то вместе с «серыми» зарплатами найдут и другие схемы.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Сын воронежского чиновника Андрея Пищугина (Борисоглебский городской округ) схематозил с налогами. Недоплатил буквально 1 млн руб. Но проверка идет, в том числе Управлением по контролю и профилактике коррупционных правонарушений. Денис Пищугин приобрел в аренду участок муниципальной земли. Затем передал замельный участок, предназначенный для сельскохозяйственных работ в субаренду Геннадию Ширяеву (известный сельхозпроизводитель). Вот только Денис Пищугин арендует землю за 532 тыс руб, а с субарендатора получает 2,5 млн руб. Тут и возник вопрос законности сделки. Ширяев предоставил уточненную декларацию за пять лет, в итоге было взыскано почти 1 млн руб налогов в бюджет. Вот такие «слуги народа», которые не только сами не чисты на руку, но и воспитывают своих детей соответственно.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Как оказалось, в деле Анастасии Чернецкой речь идет о международной мошеннической финансовой схеме. Уголовное дело по незаконному возмещению НДС обрастает новыми подробностями. Вместе с Чернецкой арестовали учредителя компании «ТТК-Екатеринбург» Алексея Шахмаева, которого обвиняют в мошенничестве, совершенном группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере. Проверка ИФНС, которая длилась больше года, выявила схему хищения денег из казахского бюджета при помощи ТТК. Компания несколько лет поставляла комплектующие в Республику Казахстан для ТОО KBI Energy, совершавшей покупки за госсчет на цели строительства Экибастузской ГРЭС. Казахская сторона приобретала комплектующие в интересах госкомпании с огромной наценкой: она составляла от 80 до 400%. Наценка оставалась в ведении финансового директора ТТК Алексея Шахмаева и выводилась в наличные, которые и направлялись за рубеж. Общий объем переводов составил более 2,8 млрд рублей. До 2020 года российские заводы-изготовители напрямую поставляли продукцию казахским организациям, но потом им было рекомендовано заключить договор поставки с ТТК.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Руководитель от лица компании выступает поручителем по кредиту, который оформила другая организация. Когда фирма не смогла выполнить обязательства, банк потребовал выплату долга в полном объеме. Это коснулось и поручителя. Так как у поручителя таких средств не было, директор инициировал процедуру банкротства. И, естественно, начал выводить активы, которые могли пойти на погашение задолженности, путем совершения фиктивных сделок с фиктивными фирмами. Такие схемы практикуют застройщики. При этом страдают не только кредиторы, но и дольщики. Ещё «интереснее», когда у застройщика подконтрольные компании, директора которых являются акционерами головной компании. И можно смело написать книгу о махинациях, которые они проворачивают.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Банк Nordea согласился выплатить штраф $35 млн властям США в рамках расследования дела об отмывании денег. Расследование касалось процессов, практики и контроля Nordea по предотвращению отмывания денег, а также системы соблюдения требований законодательства. Как отметили в самом банке, эта сумма никак не повлияет на их финансовое положение. Вот так всё просто - провинились, заплатили, и спокойно до следующего раза. При этом в Nordea заверяют, что контроль значительно усилен за последние годы. Конечно же, большая часть претензий была по недостаточному контролю за операциями российских клиентов, которые теперь испытывают серьезные проблемы с открытием счетов в финских банках. Вот так финансовые учреждения по всему миру власти США прогибают под себя, требуя исполнения санкционной политики и грозя вторичными санкциями.@BlackAudit

Читать полностью…

BlackAudit

Не пускают простых людей по направлению Рублевского шоссе. Разбился аурус с мигалкой. В машинах дети. Людям нужно домой. Аурус дайте на на съедение.
Дайте нам эту «суку», нам пишут люди. Дайте нам командира батальона, скажем ему что такое 286. «Не пускает людей, на трассу, дети, взрослые».@BlackAudit

Читать полностью…
Subscribe to a channel