BlackAudit

26 August 2023 12:20

Больше никаких иностранных валют для россиян на сервисе Binance P2P. Сервис использовался как транзитный счет для пополнения зарубежных карт. Лавочку прикрыли. Теперь только регистрировать новый аккаунт, если есть подтверждение проживания в другой стране или ВНЖ. Пока проблема коснулась только сделок P2P.@BlackAudit

BlackAudit

26 August 2023 08:59

Если предприниматели родственники, то это не обязательно дробление. Ситуация: коммерс владеет зданием, которое разделил на три магазина. В двух из них работают его сын и дочь (тоже ИП) безвозмездно. Налоговики лихо признали деятельность этих коммерсов несамостоятельной, так как родственники являются взаимозависимыми лицами. И доначислили предпринимателям налоги по ОСН, признав УСН незаконно используемой.
Решение спора: первая инстанция признала это решение. А вот другие суды встали на сторону коммерса. Доводы и доказательства оказались вполне реальными:
- безвозмездное использование помещений - не показатель несамостоятельности;
- самостоятельные расходы на магазины каждого ИП;
- кадровая независимость, подтвержденная сотрудниками (каждый предприниматель сам нанимал сотрудников, а не владелец здания);
- владелец здания не требовал отчетности;
- у каждого ИП свой ассортимент товаров, соответственно разные поставщики, что подтверждено контрактами;
Итог: доначисления отменены.
Налоговики, как правило, цепляются за единичные доказательства, в то время суд оценивает картину в целом. И даже один бухгалтер на несколько организаций - это не доказательство, а вполне адекватное решение снизить расходы.@BlackAudit

BlackAudit

25 August 2023 14:18

Обналичивание и уклонение от налогов через займы - столько уже на этом «умельцев» погорело. А ведь доказать реальность и оправданность займов не так уж и сложно. Бизнес-план с перечислением источников финансирование любого проекта для бизнеса, где упоминаются заемные средства - вот вам привлечение денег, связанное с деятельностью, а проценты - обоснованные затраты. И ещё куча вариантов, которые умные люди используют для законной деятельности. И даже возражения инспекций о том, что у компаний есть собственные деньги и привлечение займов вообще не нужно - смело можно обосновать, что деньги уже зарезервированы на другие цели. Да и деньги в бизнесе лишними никогда не бывают.@BlackAudit

BlackAudit

25 August 2023 12:17

✅Подключаем к личному кабинету. Добыча в BTC. В месяц прибыль 10-30 BTC (эквивалент). Доступ даем на 3 месяца. Настройка кабинета 2 недели. Платно. Кейс эксклюзивный, возьмем ограниченный (4 интресанта) круг. Теперь только получение по дням и запись на январь уже сейчас. Писать строго сюда-@Piktet

BlackAudit

25 August 2023 08:56

Компанию исключили из ЕГРЮЛ из-за недостоверности юридического адреса, не предоставив обосновательных документов по этому вопросу. Суд решил спор. Достоверность адреса проверяется не только внешним осмотром помещения - действительно, вывески на здании может и не быть. Но также не было акта осмотра офисов, кабинетов на всех этажах. Даже если вывески не внутри здания - это не подтверждает факт недостоверности адреса. Факт отсутствия может подтвердить собственник недвижимости, но налоговыми к нему не обращались. Кроме того, инспекция обязана отправить уведомление о недостоверности сведений компании (руководителю, учредителям). У инспекции нет доказательств отправки уведомления. Поэтому решение об исключении из ЕГРЮЛ должно быть отменено. Также защитным аргументом может быть предоставление режима работы офиса (работает не каждый день даже в будни), офис мог быть закрыт по чрезвычайным обстоятельствам. Так что если осмотр проведен во вне рабочее время - это не дает право утверждать, что офиса не существует по указанному адресу.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 15:35

Ситуация: компания получает запрос от ФНС о предоставлении документов по сделкам с контрагентами за три года. Но требования не содержат мероприятия налогового контроля. Проверка не назначена. Обратившись в суд, компания просит признать это требование недействительным.
Решение: если в требовании указаны реквизиты договоров и операции, то сделки можно идентифицировать. Налоговики имеют право запрашивать таким образом документы в неограниченном количестве. Поэтому суд отклонил жалобу. Требование может быть недействительным только если не содержит указания на конкретные сделки и конкретных контрагентов.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 11:33

Банки тоже могут выявлять схемы уклонения от уплаты налогов. Для этого идет еженедельное сравнение на счетах компаний входящего и исходящего НДС. Один из основных признаков - более 70% поступлений с НДС и менее 30% платежей с НДС. Банк потребует объяснений. Чтобы снять все подозрения, необходимо предоставить в банк не только пояснение, но и копии документов. В противном случае банк просто перестанет принимать распоряжения на операции по счетам. В первую очередь под подозрение попадают те, кто ведет сельхоздеятельность, торговлю драгметаллами и камнями, металлоломом, грузоперевозки, строительство и предоставление персонала.
Что касается банков, то безопасным считается 0,9% налоговой нагрузки от дебетового оборота по счету. Более высокое значение тоже может быть. Не каждый банк устроит объяснение, что платежи в бюджет поступают от компании с нескольких счетов. Могут потребовать пользоваться только одним банком (тогда разумнее сменить банк на более лояльный). Пониженный лимит налоговой нагрузки вполне может быть обоснован спецрежимом или переплатой по налогам и взносам.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 10:17

✅Детали в VIP✅

✅Предоставляем эксклюзивное право на ПО, c самым большим пулом подключения в моменте (майнинг)!

❔Срок: 1-3 месяца.

💲Доходность в моменте: 50-100BTC

✅Набор ограничен (1 интересант на январь, 1 - на февраль, 1 - мая на март)

❔Лишние вопросы не задавать от слова совсем (дорого).

✅Обращение строго сюда - @Piktet

BlackAudit

23 August 2023 17:14

Люксовый сегмент - кладезь для отмывания денег. И бывалые этим очень любят пользоваться. Из последних конфискаций: редчайшие сумки Hermes Birkin стоимостью от 130 тыс долларов, часы Patek Philippe за 7 млн долларов (цена вторичного рынка), а также редчайший экземпляр - сумка Hermes Himalayan Birkin, украшенная бриллиантами. Люди, которые стоят за миллиардными схемами отмывания денег, знают толк в дорогих вещах.@BlackAudit

BlackAudit

23 August 2023 11:57

Запомните: легких денег не бывает. Финансовые пирамиды, как бы они не маскировали свою деятельность, всегда остаются мыльным пузырем, который неизбежно лопнет. Пирамида всегда обречена на крах. Иллюзия заработка. И избежать краха просто невозможно, так как в конечном итоге число новых участников прекращает расти, а соответственно прекращается поступление денег. Кто в плюсе? Не многие. Основатели и первые участники не всегда получают прибыль из-за банальной жадности и непомерных аппетитов. Поздние вкладчики теряют вообще всё с вероятностью в 100%. Поэтому запомните раз и навсегда, если обещают десятки процентов инвестиционного дохода - 100% вероятность, что лишат последнего.@BlackAudit

BlackAudit

23 August 2023 09:41

✅Детали в VIP✅

✅Предоставляем эксклюзивное право на ПО, c самым большим пулом подключения в моменте (майнинг)!

❔Срок: 1-3 месяца.

💲Доходность в моменте: 50-100BTC

✅Набор ограничен (1 интересант на январь, 1 - на июнь, 1 - июль на март)

❔Лишние вопросы не задавать от слова совсем (дорого).

✅Обращение строго сюда - @Piktet

BlackAudit

23 August 2023 07:57

Обеспечительные меры в виде запрета на отчуждения имущества не касаются дебиторской задолженности. Это прописано п.10 ст.101 НК РФ. Дебиторская задолженность не признается имуществом, хоть и относится к имущественным правам. Также это подтверждает Верховный суд.@BlackAudit

BlackAudit

22 August 2023 16:32

Уголовное дело по ч.4 ст.159 УК РФ в отношении омских юристов - людей, которые хотели оформить банкротство убеждали брать автокредиты с предоставлением ложных сведений о платежеспособности. В итоге часть суммы поступала мошенникам. Один из фигурантов в СИЗО, трое под домашним арестом, остальные под подпиской. Детали выясняются, ущерб подсчитывается.@BlackAudit

BlackAudit

22 August 2023 12:24

✅Детали в VIP✅

✅Предоставляем эксклюзивное право на ПО, c самым большим пулом подключения в моменте (майнинг)!

❔Срок: 1-3 месяца.

💲Доходность в моменте: 50-100BTC

✅Набор ограничен (1 интересант на январь, 1 - на февраль, 1 - мая на март)

❔Лишние вопросы не задавать от слова совсем (дорого).

✅Обращение строго сюда - @Piktet

BlackAudit

22 August 2023 08:33

Грандиозная банковская афера вполне может стать реальностью. Может произойти фактическая конфискат денег путём перехода на цифровые средства расчета, которые могут внедрить в каждой стране мира. Из-за эффекта неожиданности и замене денег на цифровой эквивалент по специальной процедуре сделает своё дело. Главной особенностью может стать обязательное подтверждение происхождения средств. А если человек не имеет официально места работы, то вообще останется без гроша. Финансисты и банкиры без проблем «нарисуют» себе солидные состояния.@BlackAudit

BlackAudit

26 August 2023 10:02

По допросам налоговиков. Не всегда протоколы допросов свидетелей соответствуют критериям относимости и допустимости. И поэтому не считаются доказательствами. Особенно если проведены позже проверяемого периода. Инспекции иногда не учитывают, что допрашиваемое лицо не сможет дать подробные показания без заранее предоставленных вопросов. Поэтому часто показания запутанные и противоречивые. Туда же можно отнести прием внезапности - не будет установлено всех обстоятельств. И ещё инспекции грешат выборочным истолкованием показаний для оспаривания решения. В итоге суды встают на сторону ответчиков.@BlackAudit

BlackAudit

25 August 2023 16:04

Уголовку по ст.199.2 УК РФ всё чаще стали «зарабатывать» коммерсы за сокрытие средств, которые должны быть взысканы в пользу недоимки по налогам. И тут фантазия коммерсов уже в агонии: займы, расчеты через третьих лиц, расходуют поступающие деньги направо и налево, при этом не задумываясь о последствиях таких действий. А последствия вполне понятные. Кроме того, из-за введения ЕНС взыскание будет непрерывным, пока счет не выйдет из минуса. Тут посоветовать можно только одно - включать мозг, а не «зарабатывать» на уголовку.@BlackAudit

BlackAudit

25 August 2023 13:14

Открытие счета для бизнеса иногда большая проблема. Так коммерс поведал вообще запредельную историю. Банк Авангард, открытие счета через сайт. Коммерсу начинаю задавать вопросы по его деятельности (деятельность ещё не начата), по документам. Коммерс сообщает, что у него УСН, а документы требуют по ОСН и декларацию по НДС. Коммерс несколько раз пытался донести до банка понятно и доходчиво, но Авангард ответил весьма «понятно»: «Счет не может быть открыт в связи с невыполнением формальных требований». А формальное требование - декларация по НДС.@BlackAudit

BlackAudit

25 August 2023 10:31

Очередной бред от мошенников, которые представляются сотрудниками «Госуслуг» и предлагают разместить накопления под повышенные ставки. Для убеждения соединяют с «сотрудником ЦБ», а после предлагают разместить средства на «безопасном счете». Для совсем недалеких: «Госуслуги» никогда не предлагают размещение средств под %%%, а ЦБ вообще не консультирует по ставкам. Объясните это всем, кто ещё сомневается.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 17:55

Налоговая по результатам ВНП выставляет недоимку. Компания направляет возражение и в ответ получает дополнительную проверку и увеличение недоимки в несколько раз. При этом компания получает новый исправленный акт. Как быть?
Суд решил вопрос в пользу компании. Налоговики нарушили процедуру рассмотрения материалов проверки - а это является основанием о признании решения недействительным. Было составлено два разных акта. Хотя по закону это должны были быть дополнения к акту, но никак не второй акт. Запоминаем: по одной налоговой проверке не может быть нескольких актов, которые увеличивают недоимку. И ещё: дополнительные мероприятия ВНП позволяют собирать лишь дополнительные доказательства нарушений, но не выявлять новые.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 12:28

Вполне адекватную и законную схему дробления применили партнеры по бизнесу, владеющие сетью заведений общепита. Кроме ведения непосредственно бизнеса они продают франшизы в другие регионы. Чтобы минимизировать налоговую нагрузку, была создана организация, которая является собственником товарного знака. Франшиза передается по концессионным соглашениям. Система налогообложения УСН (доходы), так как расходов практически нет (з/п, реклама), но и сумму налога можно уменьшить на страховые взносы. В итоге получается 6%. Для непосредственного бизнеса используется УСН (доход минус расход). В данном случае вполне адекватно, так расходы в такого рода деятельности доходят до 80% от выручки. Выгода очевидна: коммерсы получают дивиденды от товарного знака и доход от бизнеса, а отчисления за использование товарного знака (уменьшают налогооблагаемый доход основного бизнеса) идут в компанию-владельца товарного знака.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 10:23

Мониторинг Сбербанка, ВТБ, Альфа-Банка и Газпромбанка показал, что банки не соблюдают элементарных требований и открывают счета несовершеннолетним лицам от 14 до 18 лет без согласия родителей. Опасность вполне очевидна: мошенники могут воспользоваться этими счетами для переводов украденных денег. Кроме того, счета попадут в разряд подозрительных. Не говоря уже о долгах, которые придется выплачивать родителям несовершеннолетних. Что более странно: ЦБ абсолютно спокойно рассуждает об этой проблеме и подумывает об установке мер ответственности для нарушителей.@BlackAudit

BlackAudit

24 August 2023 09:32

$1 млрд «отмыт» через Tornado Cash - обвинение предъявлено россиянину Роману Семенову и американцу Роману Сторму. Парочку обвиняют в создании, управлении и продвижении криптомиксера. Деньги отмывались в том числе для Lazarus Group. Основателями миксера являются трое, имя третьего не называется. Расследование ФБР и налогового управления США продолжается.@BlackAudit

BlackAudit

23 August 2023 12:45

Как оказалось, предприниматели могут стать жертвами налоговиков. При этом даже не подозревая об этом. Произошло следующее: Татьяна Виноградова, будучи замначальника налоговой инспекции г. Тольятти, и Наталья Воронцова - начальник контрольно-аналитического отдела - решили приукрасить положение дел. Первой было необходимо повысить рейтинг инспекции (больше премии), а вторая желала продления служебного контракта. Для этого были внесены ложные сведения в нерабочую фирму ООО «Тис-с», которую использовали в качестве уполномоченного лица. От имени этой фирмы по поддельным доверенностям подавалась уточнена с недостоверными данными - делегирование бухгалтерских полномочий. Жертвой стала компания «Специнжиниринг» по производству спецоборудования, которое по госзакупкам приобретали ФСБ, МВД и СК. Но вдруг контрагенты обнаруживают, что компания не отразила в отчетности реализацию товара. В итоге, по запросу пострадавшей компании деклараций, обнаружилось пять уточненных документов с нулевыми показателями по НДС. При этом руководитель никому не давал доверенности на подачу деклараций. Выяснив, кто подал эти декларации, руководство пострадавшей компании обратилось в налоговую для исправления ошибок. Отказ. Предоставить доверенность тоже отказались - не предусмотрено НК РФ. В Арбитраже увидели копию этой доверенности. Но правоохранители отказали в возбуждении уголовного дела по факту мошенничества. Самое интересное: руководитель компании стал получать звонки от некого лица, которое предлагало решить все проблемы за 20%. Руководитель пострадавшей компании отказался и пошел судиться с налоговой, потеряв заказчиков и получив запятнанную репутацию.
ООО «Тис-с» вообще изначально была учреждена сотрудниками налоговой для ведения финансово-хозяйственной деятельности. Но декларации несколько лет были нулевыми. Никто, связанный с ООО «Тис-с», не признался в сдаче нулевой отчетности «Специнжиниринг». Директор вообще заявил, что потерял ЭЦП и давно живет в другом регионе.
В итоге: Воронцова и Виноградова отделались штрафами по 60 тыс руб. А пострадавшая компания подала апелляцию, теперь слово за областным судом.@BlackAudit

BlackAudit

23 August 2023 10:35

«Бизнес» для красноярской ОПГ закончился судом. Решили провернуть совсем тупую схему: создали фирму по лесозаготовкам, подписали партнерский договор с компанией-арендатором лесных участков, а потом стали подделывать документы о выполненных работах. В итоге и деньги получали и сырьё использовали по своему усмотрению. Ущерб составил 322 млн руб, частично преступникам удалось эти деньги отмыть. МОшенничество в особо крупном, отмывание денег - до 10 лет тюрьмы.@BlackAudit

BlackAudit

23 August 2023 09:33

Очень удобно, когда банк может доставить карту курьером. Не забываем, что банк может отказать в выдаче карты без объяснения причин. Но Альфа-Банк опять отличается. Клиенты жалуются, что заказывают карту, приезжает курьер, фотографирует паспортные данные. А потом возникает какая-то ошибка, а курьер просто уезжает без объяснения «обращайтесь в банк». Карту не выдали, курьер уехал, прихватив персональные данные. Если это такой отказ в выдаче карты, то весьма странный. А вот что теоретически может сделать курьер с паспортными данными - остается только гадать.@BlackAudit

BlackAudit

22 August 2023 17:32

Несмотря на санкции, отключение от SWIFT и прочие ограничения, капиталы из РФ продолжают отправляться за пределы страны. Никакие стимулы в виде «русских офшоров» и прочее, не помогают деньгам удерживаться в стране. Похоже, что по приказу президента Росфинмониторинг получит новый функционал - усилить ограничения оттока.@BlackAudit

BlackAudit

22 August 2023 12:56

Самая распространенная статья по которой возбуждаются уголовные дела по отмыванию денег - ст.173 УК РФ. Номинальный директор - человек за вознаграждение (или регулярную «зп») предоставляет свои паспортные данные буквально на растерзание обнальщикам. Самое печальное - номинальные директора не подозревают о последствиях, поэтому за копейки продают свои данные, а потом уезжают в места не столь отдаленные.@BlackAudit

BlackAudit

22 August 2023 12:04

Взысканы убытки с трех экс-руководителей (Елена Плетнева, Александр Мазанов, Лилия Малютина) обанкротившегося коммерческого банка «Транспортный» в размере 25 млн руб. Данные требования были заявлены из-за выдачи невозвратных кредитов. Лицензия была отозвана в 2015 из-за сомнительных операций.@BlackAudit

BlackAudit

21 August 2023 13:57

Одной из главных ошибок является неквалифицированный персонал, а именно главнывные бухгалтеры, финансовые директора и прочие. Вот пример: налоговая просит документы за 2020 год. Согласно НК РФ срок давности истёк, документы предоставлять не обязаны. Что делает неквалифицированный бухгалтер? Правильно, предоставляет документы. И тут уже по накатанной. Ответ на незаконный требования - это вырыть яму самому себе.@BlackAudit