BlackAudit

07 August 2024 18:02

Каймановы острова, один из мировых финансовых центров, недавно приостановили обязательную отчётность о бенефициарных владельцах до дальнейшего уведомления. Это решение последовало за вступлением в силу нового Закона о прозрачности бенефициарного владения. 31 июля 2024 года вступил в силу Закон о прозрачности бенефициарного владения. Этот закон был разработан в ответ на изменённые рекомендации FATF и призван обеспечить доступ компетентных органов к актуальной информации о бенефициарных владельцах компаний. Но 5 августа 2024 года Министерство финансовых услуг объявило о временной приостановке подачи информации о бенефициарных владельцах до января 2025 года. Это решение было вызвано необходимостью разработки детальных процедур и административных норм для эффективной реализации нового закона. Основной причиной приостановки стало отсутствие готовых административных процедур и чётких инструкций для компаний. Министерство признало, что компаниям требуется время для адаптации к новым требованиям.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 14:30

ИФНС внесла запись о фиктивности адреса юрлица в госреестр. В связи с видом деятельности компании, были отозваны ключи доступа к определенным системам. В результате деятельность компании была парализована, а отгрузка продукции приостановлена. Компания обратилась в региональное налоговое управление, где адрес подтвердили, а запись о недостоверности исключили из ЕГРЮЛ. Доступы восстановили. Всё? Нет. Двухдневный простой компании принес убытки на более чем 13 млн руб. Налоговики убытки признавать не собирались, списав их на искусственное формирование. В ходе судебных разбирательств налоговую обязали возместить лишь неустойку в почти 5 млн руб. При этом суды признали вину налоговой лишь по части блокировки доступа к системе. В спорах о возмещении с ИФНС убытков мало ссылаться на незаконность действий ревизоров. Нужно показать, что компания приняла меры, чтобы такие убытки предотвратить.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 11:01

Заплатили налоги, взносы, пени, штрафы за третьих лиц - будьте готовы прийти в налоговый орган для дачи пояснений. И не важно кто вы - представитель компании, ИП или физлицо. Приглашать будут при рассмотрении заявления компании, ИП или физлица о зачете денег с ЕНС на единые счета третьих лиц; при возврате денег, поступивших на ЕНС от третьего лица. При этом налоговики хотят, чтобы сроки для зачета налоговых обязательств или возврата сумм с ЕНС в таких случаях можно было отсчитывать не с момента подачи заявления, а с момента, когда ИФНС получила необходимые пояснения по зачету или возврату.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 08:57

Поймана с поличным при передаче взятки 300 тыс руб для получение разрешения на строительство элитного банного комплекса.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 14:01

Супругу бизнес-коуча и автора книги «Трансформатор» Дмитрия Портнягина задержали за посредничество в даче взятки. Ранее супругу «Трансформатора» не пустили на судебное заседание, так как она проходит подозреваемой по делу об отмывании денег. Теперь девушке избрали меру пресечения в виде запрета определённых действий. Защита Екатерины от комментариев отказалась.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 11:00

В конце каждого года фискалы составляют список компаний для проведения ВНП. Предпроверочный анализ уже показывает проблемные моменты в налогообложении. Практически каждая ВНП заканчивается доначислениями. Чаще всего доначисления касаются НДС. Это обусловлено как применением налоговыми органами программы АСК НДС, позволяющей в автоматическом режиме просматривать всю цепочку плательщиков НДС и находить разрывы, так и распространённостью среди малого бизнеса схем дробления. Также играет роль и сложность доказывания осмотрительности компании при выборе контрагента, названного налоговиками сомнительным. Вторым по объёму доначислений является налог на прибыль. Тут всё просто: если компания не обосновала расходы, то будет доначисление налога. Итоги ВНП можно оспорить как в самой системе ФНС, так и в арбитраже. Но более эффективен именно второй вариант. В процессе можно предоставить дополнительные доказательства, ходатайствовать о назначении экспертизы, о допросе свидетелей. Суд в любом случае должен дать оценку этим доказательствам и рассматривать спор объективно. В отличие от судов, вышестоящий налоговый орган редко признаёт, что инспекторы могли допустить ошибку, или же не считает какое–то нарушение самой инспекции существенным. Защиту следует начинать даже не на стадии получения акта ВНП, а ещё задолго до этого, на стадии предпроверочного анализа. Как правило, ВНП не назначается без предварительных запросов налогового органа, из которых можно понять суть претензий и заранее подготовиться. В результате активной позиции часть претензий всё–таки удаётся снять до обращения в суд. Начавшаяся налоговая амнистия в краткосрочной перспективе приведет к снижению числа судебный споров по налогам. Но из-за достаточной жесткой позиции государства в отношении налоговых нарушений, случаев взыскания со временем станет больше, как и число судебных споров.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 17:52

Финансовая пирамида «Да-Финанс», существовавшая в 2014-2015 годах - в деле поставлена точка. Руководитель компании Сергей Климов и бухгалтер Элина Скворцова (Посавец) признаны виновными в особо крупном мошенничестве, Климова оправдале по статье об отмывании денег. Суд отправил Климова в колонию общего режима на 6 лет, а Посавец на 5 лет. В пользу потерпевших взыскали 95,5 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 13:32

Минюст США выдвинул обвинение против Романа Пикулева. Его обвиняют в создании и управлении нелицензированной криптобиржей Cryptonator. Платформа осуществляла деятельность, по большей части клиентами были преступники. Средства поступали от хакерских атак, взломов, мошеннических действий и прочего. Биржа никогда не регистрировал в американской сети. Платформа использовалась для обмена криптовалютой и вывода её в фиатные деньги. Обработанная сумма более $230 млн нелегальных средств. Всего через платформу прошло более 4 млн транзакций на $1,4 млрд. Платформу связывают с работой с Hydra Market, Bitzlato, Garantex и другими. Пока нет информации о местонахождении Пикулева и его задержании.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 09:20

Крипторынок продолжает снижение. По словам некоторых аналитиков BTC может провалиться до $45-47 тыс, а ETH упасть ниже $2000. Неожиданность? Для дилетантов - да, а для тех, кто понимает и следит за событиями - ожидаемо. События последних пары месяцев указывали на снижение. Оно связано с ростом объема продаж крупными участниками рынка и распределением значительных средств среди кредиторов биржи Mt.Gox. Оба фактора привели к превышению предложения криптовалюты над спросом. Туда же - падение американских и японских фондовых индексов из-за рисков рецессии в США. Но, несмотря на всё, перспективы остаются позитивными. Не будем забывать, что третий квартал - традионно считается слабым для криптомира. Четвертый квартал приведет к стабилизации, чему поспособствуют действия мировых центробанков по стабилизации финансовых рынков.@BlackAudit

BlackAudit

03 August 2024 09:51

Сенаторы сегодня одобрили закон, обязывающий нотариусов соблюдать в своей работе нормы антиотмывочного законодательства. Он распространяет требования об идентификации клиентов, оценке уровня риска совершения ими подозрительных финансовых операций и т.д. При наличии у нотариуса подозрений, что нотариальное действие совершается в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма, он будет обязан уведомить об этом Росфинмониторинг.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 16:21

Для Романа Стерлингова прокуратура США запросила 30 лет заключения, а также штраф в размере $100 тыс. В этого года коллегия присяжных заседателей пришла к выводу о виновности Стерлингова по всем четырем предъявленным ему пунктам. Ему предъявили обвинения в отмывании денег, вступлении в сговор для этой цели, а также совершении операций по переводу денег и ведении этого бизнеса без получения соответствующих лицензий.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 13:00

Несоответствие между данными, включенными в декларацию, и данными в регистрах налогового учета нужно рассматривать как занижение налоговой базы, что дает ИФНС повод для доначисления налога. Доказать, что ошибка допущена именно в регистрах, а не в декларации, должен налогоплательщик. Судьи признали правомерными доначисления по налогу на прибыль, которые произвела инспекция в связи с тем, что заявленная в декларации сумма расходов оказалась больше указанной в налоговом регистре. При этом арбитры не приняли заявление организации о том, что из-за сбоя в учетной программе в регистры, переданные в налоговую, попали некорректные данные. Для того чтобы за основу были взяты данные из декларации, недостаточно сослаться на технические проблемы. Необходимо представить измененные регистры налогового учета, а также первичные документы, подтверждающие, что изначально предоставленные регистры содержали ошибочные сведения.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 10:00

Несмотря на то, что правительство поддержало законопроект, запрещающий несовершеннолетним открывать счета в банках без законных представителей, эта мера даст лишь частичный эффект. Ничего не помешает подростку убедить родителей открыть ещё один счет в другом банке, например, ради выгодного кэш-бека, а потом за вознаграждение уже передать данные третьим лицам. Для большей эффективности необходимо внести в УК РФ ответственность за передачу прав распоряжаться банковскими счетами третьему лицу. А пока такой статьи нет, переводы украденых денег через счета подставных лиц не будут остановлены.@BlackAudit

BlackAudit

01 August 2024 17:43

Необходимость введения в России прогрессивного налогообложения, когда обладатель более высокого дохода платит налог по повышенной ставке, назрела давно. Уже давно прогрессивное налогообложение считается важнейшим залогом устойчивости и прочности госбюджета. Если бремя налога возлагается на граждан с высоким достатком, то для беднейших слоев налоги могут быть существенно снижены (об отмене говорить нечего). Единственные, кто будет платить нулевую ставку - те, чей доход ниже МРОТ. Но доля тех, кто получает настолько низкий доход ничтожно мала - 8,5%. И есть ст.133 ТК РФ, где уточняется, что ежемесячная зарплата работника не может быть ниже МРОТ. Соответственно, зарабатывающих ниже МРОТ становится меньше из-за нормативных требований. 15% ставка, которая раньше распространялась на доходы от 5 млн руб, теперь затрагивает доходы более низкой категории (от 200 000 до 416 666 руб в месяц). И если детально рассмотреть, то основная часть налогового бремени осталась на среднестатистических гражданах. А вот обладателям больших доходов придется лишь незначительно увеличить свои налоговые платежи.@BlackAudit

BlackAudit

01 August 2024 12:01

Суд Республики Татарстан оставил без изменения решение о взыскании с бывшей главы Татфондбанка Розы Якушкиной 9,7 млрд руб ущерба, которое было принято после расследования вопроса о технических кредитах и других схемах вывода активов из банка. Также в деле оказались замешаны ещё семь человек, в том числе бывший бенефициар Роберт Мусин. Потенциальная ответственность может составить 129 млрд руб.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 16:02

Некоторые налоговые инспекторы не гнушаются использовать своё служебное положение. И используют его не только для «помощи» налогоплательщикам за «вознаграждение», но и для, например, возвратов излишне уплаченных налогов со счетов умерших налогоплательщиков. Именно так пытались заработать два бывших налоговика из Липецкой области. Они вносили в налоговую базу недостоверные данные о перечисленных в бюджет налогах и страховых взносах. Затем они  оформляли возврат сумм излишне уплаченного налога со счетов умерших. Выведенные средства переводились  на счета третьих лиц, поиском которых и дальнейшим обналом занимались их сообщники - супружеская пара. Более 6 млн руб ущерба в Липецкой области, Москве, Москвской, Воронежской и Ростовской областях. Теперь их вознаградит суд - до 10 лет лишения свободы.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 12:30

Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей - это масса налоговых проблем и катастрофическая проблема покинуть этот реестр. В этот реестр попадают организации, которых инспекторы считают главными заинтересованными в уклонении от уплаты налогов по цепочке контрагентов. Реестр — закрытый ресурс, компания последней узнает, что угодила в него. Причем контролеров интересуют не фирмы-однодневки в цепочке сделок, а организации, ведущие реальную деятельность и с которых есть что взять. Такие компании имеют активы, чтобы покрыть недоимку и разрывы по НДС. Включение в реестр не сулит ничего хорошего. Все претензии по недобросовестным контрагентам будут адресованы именно компании, а не ее партнерам. А в будущих налоговых периодах проверяющие будут уделять такой организации повышенное внимание. О принципе формирования этого реестра известно очень мало. Предположительно, налоговики используют внутренние источники. В частности, систему АСК НДС 2, которая находит разрывы по НДС в цепочках контрагентов. На основе анализа этих данных выявляются выгодоприобретатели по никому неизвестным критериям. Порядок исключения из этого рееетра - его нет, но если постараться, то это возможно.@BlackAudit

BlackAudit

07 August 2024 09:30

Инспекция запросила документы вне рамок проверки по всем сделкам с контрагентом за три года. Компания сообщила о неправомерности требования: нельзя вне рамок проверки запрашивать документы не по конкретной сделке, а по всем сделкам с проверяемым лицом за несколько налоговых периодов. Документы предоставлены не были, начислен штраф. ФНС подтвердила некорректность запроса. В запросе указаны документы, которые не не позволяют определить сделки, по которым компания должна представить документы. Однако, по некоторым позициям определить связь с конкретными сделками можно: был запрос на доверенности на получение ТМЦ от контрагента за три года. ФНС посчитала, что компания могла установить сделки, в рамках которых выдавались доверенности. А так как доверенности не. Были предоставлены - штраф правомерен. При этом штраф сразу по двум пунктам - за непредоставление документов и за несообщение информации.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 17:01

А у Binance снова проблемы. В Индии фискальные органы выявили задолженность по платежам в бюджет на $86 млн. По версии налоговых органов, криптовалютная биржа взимала с индийских клиентов комиссию за торговлю виртуальными цифровыми активами, не уплачивая при этом налоги в бюджет страны. Доходы Binance за счет комиссий, взимаемых с индийских клиентов, могли составить не менее $476 млн. Представители криптобиржи подробностей не сообщают.@BlackAudit

BlackAudit

06 August 2024 12:31

Если доход в 2024 году не превысит 60 млн руб, то в 2025 года будет действовать освобождение от уплаты НДС. С 2025 года порог признания группы компаний дроблением значительно понизиться: например, доход ИП 1 - 50 млн руб в год, ИП 2 - 45 млн руб в год. Оба пользуются освобождением от уплаты НДС на УСН. Но совокупный доход ИП 1 и ИП 2 95 млн руб в год, что больше 60 млн руб, а значит такая группа уже может быть признана дроблением. Причем доначислить НДС по ставке 5% могут даже начиная с первого рубля дохода в 2025 году, а не на доход свыше 60 млн руб, если проверяемый период охватит 2024 год, в котором доход ИП 1 и ИП 2 превышал 60 млн руб, ведь если бы они были одним ИП, то применять освобождение от НДС в 2025 году такой «объединенный» ИП не мог бы.

BlackAudit

06 August 2024 09:00

Поручительство по налогам: в случае смерти поручителя или объявление его умершим не означает прекращение поручительства. Обязательства по договору переходят к наследникам.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 15:01

В общем, ситуация довольно щепетильная, но теперь есть вполне понятный ответ. Ситуация: судебным приказом взыскан долг с одного ОО в пользу другого ООО. Банк приостанавливает выполнение судебного приказа в соответствии с Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, поскольку от Банка России получена информация, что второе ООО отнесено к группе высокой степени риска совершения подозрительный операций. Суды всех инстанций отменяли или частично удовлетворяли иск. А ВС РФ ответил четко: «банк, исполняющий выданный судом исполнительный документ, выполняет возложенную на него законом публичную функцию, при этом обязательность вступивших в законную силу судебных актов не может быть преодолена или поставлена под сомнение, поскольку действующим законодательством банку не предоставлены полномочия проверки законности принятого судом судебного акта и выданного на его основании исполнительного документа». Короче говоря, банк, получая подобный документ, обязан незамедлительно его исполнить, если только исполнение приказа не приостановлено или не отменено самим судом. И степень риска не может служит основанием для отказа в исполнении судебного акта.@BlackAudit

BlackAudit

05 August 2024 11:12

Довольно странная борьба с мошенничеством - идей много, а вот реализовывать их не спешат. Сначала ждали 25 июля и того самого периода охлаждения по переводам. Дождались, но как переводили мошенникам, так и переводят. Сейчас завели речь об административной и уголовной ответственности за передачу данных банковских карт и самих карт третьим лицам. При этом сначала административная, а вот если не поможет - тогда уголовная ответственность. До сих пор не реализована функция дистанционного запрета на оформление кредитов. Вроде и пытаются что-то сделать, но результатов нет.@BlackAudit

BlackAudit

04 August 2024 11:01

Всего лишь год просуществовала преступная схема в Серпухове, организованная бывшей начальницей одного из отделов налоговой службы. За год было получено 22 млн руб взяток за снижение налоговых начислений и ослабления контроля. Суд отправил подсудимую в колонию на 10 лет со штрафом 10 млн руб и всё имущество оставлено под арестом. И не надо думать, что наказание получают только организаторы таких схем. Те, кто пользуется их услугами тоже попадают по полной.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 19:18

Не хочется, конечно, сомневаться, но… Минцифры собирается какую-то единую платформу создать для защиты граждан от интернет мошенников, в работе которой примут участие правоохранительные органы, ЦБ, финорганизации, операторы связи и прочие. Короче, обещают защитить любыми способами. Смех, да и только. Из каждого утюга про мошенников и их басни, но ежедневно туда уходят десятки миллионов. Очередной бесполезный ресурс, который потребует вливание денег, но результат будет нулевой.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 15:00

При сдаче отчетности учитываться должно время по часовому поясу того государственного органа, куда сдается отчетность. Спор возник в связи с привлечением организации к ответственности за несвоевременную сдачу сведений о страховом стаже. Сдача отчетности произошла в 23:22 последнего дня срока сдачи по московскому часовому поясу (это время использует оператор связи). Судьи указали, что сведения о страховом стаже организация должна сдавать по месту регистрации. Поэтому обязанность по сдаче отчетности должна была быть исполнена организацией по местному времени. Действующее законодательство не содержит положений о том, что обязанность по представлению сведений персонифицированного учета должна быть исполнена к одному моменту времени, исчисляемому по единому времени учета операторами связи (по московскому времени).@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 11:30

Налоговая вправе использовать фискальные данные ККТ при определении обязательств налогоплательщика. В частности, данные фискальных документов могут сопоставляться со сведениями регистров налогового учета, а выявленные расхождения стать поводом для налоговых доначислений.Организация занималась заготовкой, переработкой и реализацией отходов и лома металлов. Лом закупался у физлиц через пункты приема, а его стоимость учитывалась в составе материальных расходов. При проверке ИФНС установила, что величина расходов, заявленных в декларации, выше суммы, прошедшей по чекам, оформленным при закупке лома. В результате инспекторы сняли лишние расходы и доначислили налог. Компания попыталась оспорить доначисление, но судьи поддержали налоговиков. В данном случае обязательно применение контрольно-кассовой техники при приеме. В этом случае в кассовом чеке следует указывать сумму, выданную за принятый металлолом. Таким образом, фиксируемые в фискальной памяти ККТ данные о выручке будут соответствовать величине расходов на закупку металлолома, которые можно учесть для целей налогообложения. Другими словами, в этой части величина материальных расходов не может быть выше сумм, прошедших по ККТ.@BlackAudit

BlackAudit

02 August 2024 08:40

Минюст готовится внести поправки в УК РФ - уголовная ответственность за регистрацию фиктивных ИП на подставных лиц. Наказание за такое преступление - до вух лет лишения свободы.@BlackAudit

BlackAudit

01 August 2024 15:43

Прокуратура города Москвы утвердила обвинительное заключение по уголовному делу в отношении Елены Блиновской. Обвинительное заключение, утвержденное прокурорами, раскрывает все подробности ее преступной деятельности, связанной с многолетней неуплатой налогов, отмыванием денег и неправомерным оборотом денежных средств. Одним из ключевых факторов в скандальном уголовном деле является участие супруга “королевы марафонов”, Алексея Блиновского, который, по мнению следствия, является негласным пособником в совершении ряда экономических преступлений. Ждем суда.@BlackAudit

BlackAudit

01 August 2024 10:00

В ЕГРЮЛ содержались недостоверные сведения об организации. Это стало причиной ее исключения из реестра. Впоследствии один из кредиторов этого ООО обратился в суд с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности его единственного участника и директора. Свое требование кредитор мотивировал тем, что учредитель ООО действовал недобросовестно, а именно фактически бросил организацию, не рассчитавшись с долгами и не обеспечив ее ликвидацию в установленном законом порядке. Верховный Суд РФ поддержал требования кредитора. Наличие у исключенной из ЕГРЮЛ организации непогашенных долгов само по себе не является прямым доказательством недобросовестности контролирующих ее лиц. При этом законодательство не только дает право каждому свободно использовать свои способности и имущество для предпринимательской деятельности, в т. ч. через объединение и участие в хозяйственных обществах, но и обязывает впоследствии ликвидировать созданное юрлицо в установленном порядке, гарантирующем, помимо прочего, соблюдение прав кредиторов этого юрлица. Во всяком случае, правопорядок не поощряет "брошенный бизнес", а добросовестный участник хозяйственного общества, который принял решение о прекращении предпринимательской деятельности через ООО, должен следовать принципу "закончил бизнес - убери за собой». Поэтому если контролирующее лицо (участник ООО) не представило разумного обоснования сложившейся ситуации, оно признается виновным в причинении убытков. Соответственно, требование о привлечении такого лица к субсидиарной ответственности правомерно.@BlackAudit