BlackAudit

19 September 2024 12:30

Между тем банки продолжают творить беспредел в плане 115-ФЗ. Клиенты банков всё чаще жалуются, что при блокировке карт/счетов и личных кабинетов, банки отказывают в закрытии счетов и переводе средств с них в другой банк, требуя предоставить документы. Чаще всего жалуются на ВТБ, который удерживает деньги клиентов, при этом рассмотрение документов затягивается, и клиенты получают отказ в разблокировке и выводе средств (в том числе зарплатные клиенты).@BlackAudit

BlackAudit

19 September 2024 10:30

Новый законопроект, направленный на борьбу с лудоманией. Банкам запретят переводы с кредитных карт на счета организаторов азартных игр. При этом полностью запретить использовать кредитные средства (потребительские кредиты) невозможно.@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 18:30

Так называемые пассивные руководители компаний, которые безразлично относятся к финансово-хозяйственной деятельности компании и не осуществляют должного контроля вполне могут быть привлечены к субсидиарной ответственности. Т.е. наказание будет не за, к примеру, вывод активов и совершение налоговых правонарушений, а за бездействие по смене руководителя, который причинил вред компании и кредиторам. Вот теперь думайте.@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 15:40

Арестован военным судом до 15 ноября.@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 12:33

Разбиваем выездные налоговые проверки (ВНП). Законно. Суммы большие, начало АКТ. Уплати налоги и живи без начислений спокойно. Все строго. Акт и Решение налогового органа строго сюда, договориться - @Ogun04

BlackAudit

18 September 2024 10:30

В начале июля индийская криптобиржа WazirX подверглась взлому, были украдены активы на $235 млн. В начале сентября компания-владелец платформы заявила, что из-за катастрофического финансового положения, клиенты не имеют шансов на возврат активов. В этом обвинили Binance, которая, по словам комапнии-владельца, является фактическим владельцем платформы и управляет операциями. Binance не признает фактическое владение и отказывается нести ответственность. Вообще у Binance сложилась нехорошая тенденция - оказываться от всего и не нести ответственность ни за что. Аналогия с российскими пользователями, которые доверили Binance свои средства, но оказались обмануты. Биржа обещала перевести средства клиентов на другие биржи, но средства исчезли и их судьба до сих пор не известна. Речь о десятках миллионов долларов, которые, скорее всего, Binance попросту присвоила.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 18:36

Эксклюзивно только до конца месяца осуществляем набор на выдачу материала 28.11.2024г. на следующие темы:

📍1. СХЕМАтика БН в Н - крипта, потери с учетом НДС 12%. Бугалтерия включена, поток транзаций, метод - периодичность. Оборот более 3 млрд/год.

📍2. Р2Р-схематика с большими оборотами в разной валюте. Без блокировок и «дропов».

📍3. Мощнейшее ПО для работы с ВТС, позволяющее получать прибыль более 0,5 в сутки.

📍4. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ денежных средств.

📍5. БЕЛЫЙ вычет! Стоимость 4.6 процента. Схематика, ведение бухгалтерии (впервые).

📍6. Эксклюзивный метод снятия доначисления при ВНП (впервые).

✅Набор ограничен.

❔Получить информацию - @Ogun04

BlackAudit

17 September 2024 16:20

Очередное заблуждение: если чуть-чуть незаконно сэкономил на налогах - ничего не будет. Ещё как будет. Вот вам очередной пример. Чебоксары. 13 обвиняемых по ч.2 ст.159 УК РФ (мошенничество). Поддельные медицинские справки и декларации позволили получить 250 тыс руб налоговых вычетов. Теперь их судьбу решит суд. И таких случаев очень много. Придут за всеми без исключения.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 12:20

Достаточно часто ИФНС снимает расходы из-за ошибок в бухучете. Да, нарушение правил бухучета является основанием для административной и налоговой ответственности. Но никак не могут служить поводом для отказа в принятии документально подтвержденных расходов. И налоговикам необходимо доказать, что нарушение привело к неправильному определению доходов и расходов. Но лишь ссылаясь на нарушение положений бухучета, доначислить налог не могут (постановление АС Уральского округа от 06.03.2024 №Ф09-360/24 по делу №А60-9199/2023).@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 09:45

Репутация аблаката Пашаева уничтожена. Его клиенты сообщают, что он брался выступать в роли «решалы» с помощью своих связей, но, получив деньги, сливался. Похоже, стоит ожидать множество эпизодов мошенничества. Плюсом Пашаева подозревают в отмывании денег через его же благотворительный фонд. Что касается суммы, переданной Пашаеву Блиновским, то речь идет о 45 млн руб.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 18:30

На сегодняшний день законодательсвом предусмотрен ряд факторов, которые в умелых руках служат законными способами оптимизации налогообложения:
⁃ организационно-правовая форма бизнеса;
⁃ режим налогообложения;
⁃ схема бухгалтерского и налогового учета, что отражает порядок формирования финансового результата, который подлежит налогообложению;
⁃ право на льготы;
⁃ выбор контрагента.
Используя эти факторы, плюс знания законодательства федерального и местного уровней, знающие и умеющие люди идеально оптимизируют свой бизнес. Но не стоит забывать о тончайшей грани между оптимизацией и незаконными схемами.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 14:30

Вполне привычная ситуация: руководитель контрагента на допросе заявляет, что вообще не имеет отношения к деятельности организации. И сразу выводы налоговиков - сделки фиктивные, доначисления гарантированы. А вот образовался судебный прецедент (постановление АС Московского округа от 05.07.2024 №А40-87388/2023), который даже в, казалось бы, рядовой ситуации суд встал на сторону налогоплательщика. Контрагенты были признаны реальными. И вот на каких основаниях. Анализ банковских счетов не выявил транзитных операций, которые бы свидетельствовали о выводе денег из оборота. Тот же анализ показал регулярные расходы на з/п, налоги, взносы и други траты, которые не свойственны «техничкам». Наличие сотрудников и расходы на обучение персонала. И важный вывод суда: одной номинальности руководителя не достаточно для доначисления налогов. И ещё один вывод: в ходе допроса показания номинальных руководителей были таким лишь для избежания налогового контроля и уголовного преследования. А так как у инспекции не нашлось других доказательств, то ни о какой необоснованной налоговой выгоде речи идти не может. Даже ФНС уже предупреждала, что необоснованную налоговую выгоду нужно доказать. А номинальность и неподписание первички - это ещё не основания.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 10:30

Арбитражный суд 12 сентября оставил в силе судебные акты нижестоящих инстанций о привлечении к субсидиарной ответственности бенефициара ПАО «Банк ВВБ» Анджелы Сергеевой, а также бывших топ-менеджеров: вице-президента Ольги Волошиной, председателя правления Надежы Тимофеевой, членов совета директоров Ирины Фаминской и Гая Юрченко, управляющих офисами Анны Глебиной и Светланы Деминой. Потенциальный размер субсидиарной ответственности 10,2 млрд руб. Основание - выдача заведомо невозвратных кредитов и заключение иных сделок, направленных на вывод ликвидных активов. Арестованная в сентябре 2023 года Анджела Сергеева в настоящее время продолжает находится в СИЗО.@BlackAudit

BlackAudit

15 September 2024 09:46

Налоговая инспекция проявила бездействие к контрагентам компании и проиграла суд. Камеральная проверка деклараций по НДС привела к тому, что компанию обвинили в сотрудничестве с проблемными контрагентами. Налоговикам не понравились идентичные договоры. В итоге проверяющие пришли к выводу, что поставки фиктивные и доначислили более 100 млн руб налогов. В суде инспекция проиграла трижды. Первое: налоговики никак не проявили себя в отношении контрагентов (никакого привлечения к ответственности и никаких проверок). Второе: компания, как и положено, проверила контрагентов в открытых источников, убедившись, что они не включены в список недобросовестных. Третье: идентичные договоры содержали отсрочку платежа - опимальную для компании систему расчетов. И договорах прописаны все существенные условия. Поэтому у судом не возникло мыслей о фиктивности. Кроме того инспекция не смогла доказать недостоверность счетов-фактур. Вот так, имея все документы по сделках и обосновав их полностью, компания не только избавилась от доначислений, но и не получила отказа в налоговом вычете. Учитесь.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 17:01

Запомните одну простую вещь: чем больше у вас багаж знаний, тем лучше. Если брать сферу налогообложения, то не надо воспринимать буквально, что вы должны знать НК РФ от корки до корки, знать все судебные практики и так далее. Но иметь минимальные представления и постоянно пополнять свой запас знаний просто необходимо. Элементарные знания норм, как должны проходить и проводиться налоговые проверки, начиная от предоставления проверяющими удостоверений и т.д. - вы просто обязаны это знать. Любое нарушение вы можете обернуть в свою пользу, даже если нарушений в вашем бизнесе вагон и маленькая тележка. Не зря же, знание - это сила. Поэтому просто добрый совет: не надо надеяться на кого-то, в первую очередь будьте умнее для себя.@BlackAudit

BlackAudit

19 September 2024 11:30

Очередная схема мошенников. Под прицелом частные лица, которые продают свои вещи. Звонят под видом покупателей. Уточняют номер для перевода суммы за продаваемый товар и банк-получатель. Потом начинают уверять, что деньги переведены. И просят включить демонстрацию экрана, чтобы убедиться, что деньги действительно не поступали и смс от банка о зачислении не было. Если продавец включает демонстрацию экрана, то мошенники отправляют в моменте код-подтверждения для списания средств или доступа к онлайн-банку. Доли секунды достаточно чтобы инфорация была зафиксирована мошенниками, позволив им списать деньги и получить доступ к личному кабинету. Поэтому раз и навсегда запомните - никому и никогда не давайте доступ к демонстрации экрана, если не хотите стать жертвой обмана.@BlackAudit

BlackAudit

19 September 2024 08:30

Эльман Пашаев отправлен в СИЗО. И это его не единственная проблема с законом. Его послужной список включает в себя арест в 2018 году. Его подозревали в вымогательстве $230 тыс у создателя интернет-портала «Долги.ру» Павла Дашевского. Потом приговорили к одному году условно по статье «самоуправство». Далее дело Ефремова. Пашаева лишили лицензии. А причина - свидетели, которые дали ложные показания. В общей сложности Пашаева шесть раз лишали статуса адвоката. И вот уже в зоне СВО он встретился в Алексеем Блиновским. Вероятность того, что Пашаев сядет велика, учитывая его «заслуги».@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 16:30

Налогоплательщик РФ (компания) уплатил НДС по закону иностранного государства, так как услуги были приобретены и оказаны на территории иностранного государства. Может ли компания учесть в расходах при расчете налога на прибыль уплаченный НДС? Минфин четко разъяснил этот момент в письме от 23.07.2024 №03-07-13/1/68742: да, можно, такой НДС включается в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией. НДС, уплаченный по закону иностранного государства, уменьшает базу по налогу на прибыль (пп.49 п.1 ст.264 НК РФ).@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 14:30

До суда дошло дело, в котором налогоплательщик пытался обжаловать штраф за непредоставление информации по требованию налогового органа, так как инспекция не обосновала причины истребования документов, не указал на стороны договора и их правовой статус. Так вот. Налоговики имеют право запрашивать документы и информацию по конкретной сделке вне рамок налоговой проверки (уже писали об этом). В формате требования есть реквизит - основание его выставления и мероприятие налогового контроля, в рамках которого указанное требование выставлено. Отсутствие в требовании указания на проведение конкретного мероприятия налогового контроля НЕ свидельствует о его недействительности. Суд отклонил доводы налогоплательщика (постановление АС Поволжского округа от 05.08.2024 № Ф06-5260/2024 по делу № А12-24760/2023). И подобные споры в судах не редкость. Результат всегда в пользу налоговиков.@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 12:02

Только представьте: количество самозанятых уже больше 11 миллионов человек. Но не все они настоящие. Как всем известно, для «экономии» на налогах трудовые отношения часто подменяются договорами с самозанятыми. И налоговые органы очень легко это вычисляют. Так как сведения о доходах самозанятых поступают в ФНС России в режиме онлайн. Поэтому автоматизированный анализ очень легко позволяет вычислить «липовых» самозанятых. Естественно, такие организации сразу же получают информацию о выявленных признаках нарушений. И те, кто поумнее, сразу уточняют налоговые обязательства или предоставляют исчерпывающие пояснения по работе с самозанятыми. А остальных ждет налоговый контроль вплоть до ВНП и, как следствие, доначисления. Ну, ещё в суде поспорят по этому поводу. Ради правды стоит сказать, что многие уже поняли систему контроля таких трудовых отношений и доля тех, кто рискует и нарушает, значительно снижается (поумнели, наконец-то).@BlackAudit

BlackAudit

18 September 2024 08:31

В онлайн-торговле, в частности на маркетплейсах, растет число сомнительных операций. Маркетплейсы всё чаще сипользуют для обналичивания и разрыва транзитных цепочек. Всё больше ИП и компаний попадает под подозрение, транзакции проверяются через систему ЗСК. Усиление контроля происходит из-за использования сложных схем для обхода антиотмывочных процедур. Коммерсы, которые работают на маркетплейсах иногда закупают товары через серые схемы ввоза, такие как карго, где товары не проходят таможенную очистку и продаются без соответствующих документов. Это создает риск обвинений в контрабанде. Но иногда операции попадают под контроль ошибочно из-за того, что система ЗСК определяет законные операции как подозрительные. Чтобы проблем не было, необходимо сохранять все документы по сделкам.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 18:28

По отмыванию денег Эльманом Пашаевым через его благотворительный фонд. Организация оказывала помощь молодежи и бойцам СВО. Пашаев продавал военным дроны, а оплату за них проводил через свой фонд как благотворительные взносы, чтобы не платить налоги. При этом выручка организации за 2023 год составила всего лишь 34 тыс руб. Теперь до 10 лет лишения свободы грозит аблакату.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 14:20

Не хотите добровольно, заставим через суд - так экономически значимые для страны компании перевозят в русские оффшоры. Один из крупнейших агрохолдингов России «Русагро» отказался от переезда с Кипра на остров Русский. Вынудили через суд. АС Московской области удовлетворил иск Минсельхоза России, требующий приостановления корпоративных прав Ros Agro Plc в отношении ее российской дочерней компании ПАО «Группа «Русагро». Теперь переезд холдинга будет осуществлен без согласия акционеров. При этом ещё весной основателя холдинга миллиардера Вадима Мошковича депутаты Госдумы требовали признать иноагентом (решение пока неизвестно). Долгие годы холдинг контролировался Мошковичем через кипрский офшор, а прибыли оседали на иностранных счетах - это было основным аргументом депутатов. Также поднимался вопрос о тайных компаньонах Мошковича и конечном бенефициаре. До сих пор неизвестно, кто владеет акциями «Русагро», находящимися в свободно обращении (20,3%). Имена акционеров и их доли будут зарегистрированы в реестре. А имена основных бенефициаров станут известны лишь тогда, когда компания пожелает раскрыть информацию.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 11:21

Вот что поражает: Блиновские находятся уже и так, извините, в очень глубокой заднице. Но при этом продолжают попытки незаконными способами решить свои проблемы, загоняя себя ещё глубже. Чем закончится - приблизительно понятно. Итог увидим.@BlackAudit

BlackAudit

17 September 2024 08:30

Как бы там ни было, но проблема фиктивной регистрации компаний продолжает набирать обороты. И масштабы проблемы с каждым днем увеличиваются. При этом, те, кто продает свои данные в большинстве осознают, что творят. А номиналы, как правило сталкиваются с серьёзными последствиями - многомиллионные долги, налоговые проблемы и уголовная ответственность. Самое печальное, что ради нескольких тысяч рублей люди готовы пожертвовать в том числе и своей свободой.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 16:30

До сих пор многие так и не поняли, оптимизация налогообложения - это законный способ платить меньше налогов. Оптимизация и уклонение - это противоположные вещи (вторая, конечно, противозаконная). Для оптимизации учитывается система налогообложения и виды деятельности, которые требуют индивидуального анализа и законного обоснования. Это включает в себя выбор организационной формы, режима налогообложения и использование льгот. По сути, оптимизация - это поиск варианта, который позволит заплатить минимальную сумму налогов. Оптимизация не имеет ничего общего с сокрытием доходов и уклонением от уплаты налогов. Теперь, надеемся, понятно, почему оптимизация - это дорого.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 12:31

Проблема большинства налогоплательщиков в том, что они свято верят в то, что если налоговая сказала, что нарушили и накосячили, значит так оно и есть. Многие даже не предполагают, что налоговики часто могут не просто ошибаться, а преподносить всё в таком свете, в котором им выгодно. И, если честно, если бы налогоплательщики были более грамотными, и не боялись отстаивать свою правоту в суде, то и проблем было бы меньше. Но многие сразу впадают в панику когда слышат или видят «ст. «такая-то» УК РФ». Тут хладнокровие вам в помощь.@BlackAudit

BlackAudit

16 September 2024 08:30

Один из главных признаков дробления - привлечение родственников. Но и тут налоговики иногда ошибаются. Опять же, причина в том, что не хотят вникать в суть процесса бизнеса в каждом конкретном случае. Вы ход один - решать спор в суде. И вот тут уже суд встанет на сторону налогоплательщика, если аргументы будут железными. При этом единый фирменный стиль, площади в субаренде, единые IP-адреса, номера телефонов и даже единый сайт вообще не будут играть роли. Так в одном из подобных споров вообще оказалось, что изначально бизнес был открыт ИП, а вовсе не компанией. Компания появилась спустя год, арендовав торговые площади и сдав их в субаренду ИП. Закупки оборудования не за счет компании, а за счет ИП и личных средств гендиректора. ИП сам оплачивал услуги охраны лишь тех торговых площадей, которые использовал. Ещё один ИП стал частью компании, чтобы расширить перечень продаваемых товаров и получить уже узнаваемый бренд. Весь бизнес имел четкое товарное разделение. А единый сайт и стиль - лишь способ привлечь клиентов, увеличить выручку и создать конкуренцию на рынке. Да и иметь общий персонал вообще не запрещается. В общем, очередная бесполезная трата времени из-за того, что налоговые органы не хотят досконально разбираться в каждом случае (например, постановление АС Северо-Заподного округа от 04.07.2024 №А52-1390/2023). И судебный прецедентов, где налогоплательщики выигрывают подобные споры, уже достаточно.@BlackAudit

BlackAudit

14 September 2024 09:00

Важно: налогоплательщик не вправе проверять обоснованность требований налоговой. Нельзя отказать в предоставлении документов только потому, что вы считаете их необоснованными, в том числе по контрагентам. Налоговый кодекс не содержит положений, которые запрещают инспекциям истребовать документы по цепочке сделок между контрагентами первого, второго, третьего и последующих звеньев. Даже если этот контрагент не состоит у них на учете. Налоговая не может истребовать документы напрямую у компании, которая не состоит у нее на учете. В таком случае она обязана направить поручение в инспекцию по месту учета налогоплательщика, от которого планирует получить документы. Если компания не исполнит требование по встречной проверке, ее привлекут к штрафу по статьям 126 и 129.1 НК РФ. Налоговые требования можно не исполнять, если они незаконные, но это ещё нужно будет доказать. А судебная практика весьма противоречива в этих вопросах.@BlackAudit

BlackAudit

13 September 2024 15:01

В городе Гродно, Республика Беларусь в казино играли на деньги граждан Австралии, Малайзии и Южной Кореи. Началось всё в 2016 году, когда один из посетителей казино начал оставлять в нем каждую неделю по 100 тыс белорусских рублей. В это же время руководство одного из белорусских банков обратилось в правоохранительные органы и рассказало, что им пришлось возместить иностранным гражданам из Австралии, Малайзии, Великобритании и Южной Кореи 92 тыс. рублей, поскольку со счетов этих людей списывались деньги. Банк являлся эквайером. Игроком оказался гражданин РФ Беренгартен. Он рассчитывался за фишки с помощью реквизитов банковских карточек, которые принадлежали людям, находившимся за границей. Как? Привычная оплата чипом или магнитной полосой не проходила, поэтому кассир (она же главный бухгалтер) использовала ручной ввод данных в терминале. Проигранные деньги оседали в казино. Причастными оказались не только главный бухгалтер, но и оба соучредителя (они и придумали схему). Данные карт приобретались в интернете. Для достоверности был найден подставной игрок - гражданин РФ из Сочи. В итоге один из учредителей получил 8,5 лет лишения свободы с конфискацией. Остальные трое просили о помиловании. Им предложили возместить двойной ущерб, что они и сделали. Так как все трое являются гражданами РФ, их дело выделили в отдельное производство и передано в РФ.@BlackAudit