До конца декларационной кампании — 9 дней.

Кто-то уже отправил декларацию и спит спокойно. А кто-то до сих пор думает, что брокер за него все сделал.

☝️Если вы получаете купоны от иностранных эмитентов или выплаты с погашения облигаций на банковский счет (408***), то должны самостоятельно отчитаться в ФНС о таких доходах. В 2-ндфл они не попадают. Проверьте расчет налоговой базы в отчете вашего брокера.

Какие доходы необязательно декларировать?

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…

⚡️ Российские брокеры по-разному списали НДФЛ с иностранных дивидендов

В 2024 году российские брокеры впервые стали налоговыми агентами по дивидендам с иностранных бумаг, купленных через них. Казалось бы, нововведение должно было упростить жизнь инвесторам, но на деле всё вышло наоборот: кто-то заплатил двойной налог, кто-то получил возврат, кто-то доплатил в России столько, сколько нужно.

💱 Что случилось

После приостановки Россией соглашений об избежании двойного налогообложения (СоИДН) с рядом стран, у брокеров не сложилось единого подхода. Одни засчитывают налог, уже уплаченный за рубежом, другие — начисляют российский НДФЛ поверх иностранной ставки, расценивая ее не как налог, а штраф. СПБ Биржа опровергла, что по бумагам, которые хранились в ее депозитарии, взимался штраф.

💱 Кто как удерживал

💱 БКС — вначале удерживали «по максимуму», но по итогу года сделали перерасчет и вернули излишне удержанное.

💱 «Цифра брокер» — сразу учли зарубежный налог, если соглашение не денонсировано.

💱 «Финам», «Атон», РСХБ, «Инвестпалата» — удержали и иностранный, и российский налоги. Например, с 30% из США ещё +13% сверху.

💱 Как быть инвестору

Если брокер ошибся — можно потребовать перерасчёт. Если не поможет — подавать 3-НДФЛ и возвращать деньги через налоговую. Например, если налог в США удержан по ставке 30%, при корректной подаче декларации в России можно полностью зачесть 13% российского НДФЛ.

Подробнее 💱 https://www.rbc.ru/quote/news/67ff990a9a7947b5f46913c5

💱 Подписаться на «Сам ты инвестор!»

Читать полностью…

🚨 Крипта под контролем: в Госдуму внесут проект о цифровой валюте в УК

14 апреля правительственная комиссия одобрила законопроект, который впервые закрепит в Уголовном кодексе понятие "цифровая валюта".

❓Что это значит для инвесторов:
— арест и конфискация крипты станут законной процедурой;
— если вы храните активы на "холодных кошельках", могут изъять сами устройства;
— горячие кошельки будут "перенаправлять" на спецадреса для хранения.

Цифровую валюту хотят официально признать имуществом, чтобы следователи могли арестовывать и изымать ее в рамках уголовных дел. С одной стороны, это усилит борьбу с финансовыми преступлениями, с другой — потребует большей прозрачности от инвесторов.

Соответствующие нормы содержатся в законопроекте, который вносит изменения в Уголовный кодекс и Уголовно-процессуальный кодекс РФ. РБК

👀 Законопроект скоро внесут в Госдуму. Следим за развитием.

#новости
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔥Налог при редомициляции: попытка №2

10.04.2025 г группа сенаторов внесла в Госдуму "новый" законопроект, уточняющий правила налогообложения при продаже акций экономически значимых организаций (ЭЗО).

Кроме того, сенаторы предлагают добавлять к сроку владения акциями и долями ЭЗО время владения ценными бумагами иностранной холдинговой компании, которой ранее принадлежала российская структура.

Этот законопроект совпадает с предложениями парламентариев, которые ранее уже вносили в Госдуму, но отклонили из-за отсутствия заключения правительства.

Если поправки будут приняты, то они будут распространяться на соответствующие правоотношения с 01.01.2025 г.

Суть проблемы здесь

@nalogi_tradera

Читать полностью…

💜 Думал, что должен, а оказался в плюсе

Сегодня кейс про сделки с недвижимостью.

К нам обратился клиент с непростой задачей:
нужно было задекларировать доход от продажи 20 (!) земельных участков💰

💡Эксперт НДФЛки перепроверила документы и вот что выяснилось:
— в предпринимательской деятельности земля не использовалась;
— из 20 участков отчитаться нужно только по 7.

Землю он покупал долями, а моментом возникновения права собственности считается дата регистрации первой доли. Изменение размера доли в праве на недвижимость не прерывает срок владения.

Кроме этого выяснилось, что имущественным вычетом наш клиент не пользовался. Собрали все документы, подготовили расчет и подробные пояснения для налоговой.

💜 В итоге уплаты нет, но есть возврат —150 000 ₽

Честно платить налоги - правильно, но и забывать про свое право на вычеты и льготы не стоит. Не нарушать, а делать по закону и возвращать свое.

Подробнее про НДФЛ на инвестиции в недвижимость здесь

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

⬇️Что нужно знать про НДФЛ 13% и 15%?

С 1 января 2025 года применяется обновленная прогрессивная шкала налогообложения. Две ставки НДФЛ сохранились лишь для части доходов. Список смотрите на фото.

🔻До 01.01.2025 года удерживали:
— 13% с налоговой базы до 5,0 млн ₽;
— 15% с превышения по всем доходам, кроме продажи имущества.

🔻С 01.01.2025 года удерживают:
— 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ в год;
— 15% с превышения, если налоговая база из списка больше 2,4 млн ₽ (см. фото)

⚠️ Важно!
➡️ Ставка НДФЛ по таким типам дохода определяется отдельно от других налоговых баз, не указанных в этом списке.

➡️Ставка НДФЛ по дивидендам определяется брокерами и УК всегда обособленно, без учета других доходов.

➡️В сводном уведомлении ФНС посчитает совокупность всех налоговых баз из списка (см. фото) и доначислит 2% при необходимости.

Пример 1
В 2025 году вы получили дивиденды в сумме 1 млн ₽, купоны — 1 млн ₽, а налоговая база от погашения облигаций составила 1 млн ₽. Брокер удержит 13% — 390 000 ₽, а ФНС начислит "доплату" 2% на превышение 2,4 млн — 12 000 ₽. Срок уплаты 01.12.2026 г.

Пример 2
В 2025 году ваша зарплата за год составила 2 млн ₽, дивидендами вы получили 1 млн ₽, купонами — 400 000 ₽ и с погашения облигаций — 1 млн ₽. Доплаты 2% по уведомлению не будет. Эти доходы не суммируются ФНС по итогам года, а сумма дивидендов, купонов и дохода от погашения облигаций не превышает 2,4 млн ₽. НДФЛ 13%.

Доходы работников крайнего Севера и участников СВО в данном посте не рассматриваем по ним свой расчет.

@nalogi_tradera

Читать полностью…

💜 Отстояли право на возврат налога при сальдировании убытков

Иван обратился в НДФЛку за возвратом переплаты по итогам 2023 года. Убытки у одного брокера, прибыль у другого. Эксперт сделала расчет и подала документы в налоговую. Но ФНС выявила нарушения и прислала акт с отказом.

➡️Инспекция настаивала на том, что возврат излишне удержанного налога должен делать сам налоговый агент, т.е. брокер. А по телефону инвестору было предложено учесть убытки в декларации за следующий год...

Но у Ивана были убытки от операций с ценными бумагами, включая проценты по открытым коротким позициям и операции с РЕПО. А согласно НК РФ, убытки по операциям РЕПО не могут быть перенесены на будущие периоды. Единственный вариант — это сальдирование по итогам года.

💡Эксперт НДФЛки обжаловала акт, сославшись на положительное решение по аналогичной ситуации. В результате инспекция продлила срок проверки и по итогу подтвердила возврат.
💜Иван вернул 150 000 ₽

Формальные отказы, к сожалению, не редкость. В подобных ситуациях важно отстаивать свои права, ссылаясь на нормативные акты и решения вышестоящих органов.

Если у вас возникли вопросы по декларации или возврату налога, не стесняйтесь обращаться к нам. Поможем сделать все правильно с налоговой точки зрения!

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🤘 Какие доходы необязательно декларировать?

✅Проценты по вкладам в российских банках, если не заявляете с них вычет.

✅ Доходы, по которым налоговый агент сам отчитался в ФНС, если не делаете учет убытков.

✅ Продажу недвижимости, которой владели больше предельного срока: 5 лет или 3 года. Как посчитать тут.

✅ Продажу жилья, земли стоимостью до 1 млн ₽ в год и другого имущества до 250 тыс. ₽ при сроке владения меньше предельного.

✅ Продажу жилья, если в семье двое и больше детей при одновременном соблюдении ряда условий.

Не держите знания в себе — поделитесь этим постом с друзьями, которым важно не проспать срок подачи декларации.

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🖥 Мартовский дайджест

Март пролетел, а с ним горячие темы, важные разборы и полезные эфиры. Чтобы ничего не упустить, собрали все в одном посте.

🔽 Отчет по зарубежным счетам за 2024 год: кого это касается?
🔽 Нюансы при продаже бумаг из сектора РИИ
🔽 Принудительный выкуп акций
🔽 Стоит ли ждать выгоды от ПДС?
🔽 Документы для учета убытков прошлых лет
🔽 Как рассчитать налог по длинному вкладу?
🔽 Налоги нерезидента РФ с дивидендов и акций
🔽 Судебная практика: какой налог платит ИП

▪️Полезные эфиры
Налог на облигации
Частые ошибки с налогами

▪️Декларационная кампания в разгаре!
До 30 апреля осталось меньше месяца. Если есть вопросы, команда НДФЛка.ру поможет разобраться.

#дайджест
@nalogi_tradera

Читать полностью…

📢 ЗАВТРА ПРЯМОЙ ЭФИР: "Почему инвесторы теряют на налогах (и как этого избежать)"

Когда: завтра 27 марта в 17:00
Где: Телеграм-канал @nalogi_tradera
Тайминг 20 минут: только самое важное

За месяц до подачи декларации разберем:
➡️кому нужно отчитываться, даже если брокер «сам все подаст»;
➡️частые ошибки, из-за которых инвесторы теряют деньги на налогах;
➡️как законно уменьшить налог: о чем многие забывают.

Торгуете у нескольких брокеров? Тогда этот эфир точно для вас. Присоединяйтесь завтра, если хотите спокойно пережить налоговый сезон. Запись эфира будет😌

@nalogi_tradera

Читать полностью…

🧑‍⚖️ Как предприниматель пытался оспорить доначисление НДФЛ и что из этого вышло

Судебная практика: в одном из недавних решений арбитражный суд признал доначисление НДФЛ законным. Рассмотрим, почему так произошло.

👨‍🦱Индивидуальный предприниматель обжаловал решение налоговой о доначислении 150 тыс. рублей.  Он действовал на основании договора с  управлением Росимущества для реализации арестованных акций должника. Арест был наложен на другое физ. лицо в связи с исполнением судебного приказа о взыскании алиментов.

⚖️ Позиция суда:
✅Налоговая действовала законно, так как предприниматель не предоставил документы, подтверждающие расходы на покупку акций.

✅Реализация акций через брокерский счет была квалифицирована как доход физлица, а не предпринимательская деятельность.

✅У налоговой не было оснований для корректировки НДФЛ без соответствующих документов от налогоплательщика.

📍Вывод: если работаете как ИП, оформляйте сделки правильно и информируйте налоговую.
ФНС не будет исправлять ваши ошибки. Если вы сами не подали уточненную декларацию с подтверждающими документами или не оспорили начисления вовремя, налог с вас возьмут по максимуму, как в этой истории.

А у вас были спорные ситуации с ФНС? Какие еще налоговые сюрпризы встречались вам? Поделитесь в комментариях.

@nalogi_tradera

Читать полностью…

⚡️Ключевая ставка — 21%

Читать полностью…

Комментарии наших подписчиков🔥

Читать полностью…

Налог при редомициляции: продолжение

Ранее мы писали, что Госдума рассмотрит законопроект, который меняет правила налогообложения акций при принудительной редомициляции экономически значимых организаций (ЭЗО).

❌ Проект изменений возвращен инициаторам в связи с нарушением требований части 3 ст 104 Конституции РФ и ст 105 Регламента ГД (отсутствует заключение Правительства РФ).

Суть проблемы здесь

@nalogi_tradera

Читать полностью…

⏺ Запись эфира о возможностях уменьшения налога при торговле облигациями

00:58 Сальдирование
05:58 Налоговые нюансы НКД
08:00 Налог на амортизацию облигаций
10:20 Валютная переоценка и замещение
14:52 Инновационный сектор
17:15 ЛДВ
19:38 ИИС

YouTube | Дзен | VK Видео

#эфир
@nalogi_tradera

Читать полностью…

📌 Налоги с инвестиций: коротко и по делу

Каждый инструмент имеет свои нюансы. Сделали дайджест постов с примерами и ссылками на разборы. Сохраняйте, чтобы не запутаться.

ЦФА
НКД
Валюта
ЕТF и ПИФы
GLDRUB_TOM
Цифровая валюта (крипта)
Акции и облигации
ИИС-3 (статья)

Что еще добавить?
Напишите в комментариях по каким инструментам или ситуациям не хватает понятного объяснения налога — сделаем апдейт!

@nalogi_tradera

Читать полностью…

💜 Брокеры устраивают двойное налогообложение, но мы справимся

Осенью к нам пришел инвестор с такой ситуацией:
«У меня были бумаги канадской компании. До блокировки акции хранились в «Открытии», потом в «Инвестпалате». В 2024 году я получил дивиденды. За рубежом удержали 25%, а российский брокер дополнительно снял ещё 13%. Можно ли это вернуть?»

Спойлер: Да, вернуть налог возможно.

Указом Президента РФ в 2023 году были приостановлены положения 38 соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Но статьи об устранении двойного налогообложения остались в силе.

Ситуация нетривиальная и нужен был детальный анализ. Эксперт НДФЛки погрузилась в документы: письма от брокеров, извещения о выплатах и перечислении денежных средств, официальные разъяснения ФНС, положения СОИДН. Проверка подтвердила, что налог, уплаченный за рубежом, можно было зачесть в счет российского НДФЛ.

➡️ По логике закона в таком случае российский брокер должен сам пересчитать НДФЛ, подать уточненные сведения в ФНС и вернуть излишне удержанный налог. Но брокер предпочел не рисковать.

Возврат через ФНС будет дольше, чем через брокера, но и сумма немаленькая, чтобы оставить все как есть. Работа по клиенту еще ведется, результатом обязательно поделимся.

❓ Если у вас были дивиденды по иностранным бумагам, проверьте расчеты! Двойное налогообложение — не миф, а реальность. Но его можно исправить.

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

⬇️ Замещение евробондов может принести… налог

Если вы покупали еврооблигации после 1 марта 2022 года, будьте внимательны:
— срок владения для ЛДВ "слетает";
— замещение проходит, как две сделки: продажа "старой" облигации и покупка "новой";
— в пересчете на рубли при замещении может возникать положительный финансовый результат, который облагается налогом.

В данном случае замещение — это не просто «замена» одного актива другим, а полноценная сделка. Убытки с других бумаг не факт, что спасут — не все можно сальдировать.

Освобождение от налога действует только в том случае, если еврооблигации были куплены до 1 марта 2022 года. При покупке евробондов, например, в 2020 году, налога на замещение не возникает и срок владения "новыми" облигациями считается с 2020 года. Если с вас удержали налог по такой сделке, то его можно вернуть.

Будьте внимательны к дате покупки бумаг, чтобы не удивляться потом начисленному налогу.

@nalogi_tradera

Читать полностью…

💡 Памятка про материальную выгоду

💜 Материальная выгода — это доход. Возникает, если вы покупаете ценные бумаги дешевле их рыночной стоимости или получаете безвозмездно.

💜 Налоговая база по матвыгоде определяется, как превышение рыночной стоимости ценных бумаг с учетом предельной границы колебаний рыночной цены этих бумаг, над суммой фактических расходов на их приобретение.

💜 НДФЛ на матвыгоду с инвестиций — 13 или 15% в зависимости от вашего дохода.

💜 Налог удерживается при следующем выводе денег с брокерского счета, по итогам года либо при закрытии счета.

💜 Матвыгода может быть учтена, как расходы при продаже бумаг. При условии, что с нее был не только исчислен, но и уплачен НДФЛ.

💜 В некоторых случаях налог на матвыгоду нужно платить самостоятельно, чтобы учесть ее в составе расходов. Например, когда бумаги куплены и проданы в один год, а брокер не смог удержать НДФЛ из-за отсутствия кэша на счете. При продаже ценных бумаг налоговая база считается, как доходы минус расходы. Пересчитать ее и учесть все расходы можно будет только после фактической уплаты НДФЛ на матвыгоду.

#матвыгода
@nalogi_tradera

Читать полностью…

❓Откроют ли инвесторам путь к справедливому налогообложению

Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности одобрила инициативу сенаторов об уточнении правил налогообложения первой продажи акций экономически значимых организаций (ЭЗО). Об этом пишет Информационное агентство Финмаркет

Действующее законодательство ограничивает возможность инвесторов учитывать полные расходы на приобретение ценных бумаг таких компаний. А для расчета затрат используется доля балансовой стоимости акций ЭЗО в активах иностранной холдинговой компании. Причем данные берутся на 31 декабря 2021 года, что сильно занижает реальную стоимость.

Например:
▪️КЦ ИКС5 (X5) — 57,6% от фактической цены
▪️ Русагро — 10,94%

Предлагают вместо устаревшей балансовой стоимости использовать рыночную оценку бумаг, сделанную независимым оценщиком через 150 дней после блокировки прав у иностранных владельцев. Нововведение, если будет принято, начнет действовать с 1 января 2025 года и будет распространяться на соответствующие правоотношения, начиная с этой даты.

⚠️ 17 марта законопроект был возвращен инициаторам в связи с нарушением требований ч. 3 ст 104 Конституции РФ и ст 105 Регламента ГД с формулировкой "отсутствует заключение Правительства РФ". Ждем обновленный законопроект с доработками.

@nalogi_tradera

Читать полностью…

Сделки РЕПО и срок владения для инвестиционных льгот

Инвесторы иногда получают убытки прибыль по сделкам с ценными бумагами. При соблюдении определенных условий они могут воспользоваться 3-летней (ЛДВ) или 5-летней инвестиционной льготой. И тут есть важный нюанс со сделками займа и РЕПО.

Для ЛДВ срок не прерывается, даже если бумаги были у брокера по договору займа или РЕПО, а вот для 5-летней прерывается.

Так вот, недавно Интерфакс сообщил, что Правительство поддержало инициативу, которая устранит это недоразумение!

При применении 5-летней льготы по НДФЛ в срок владения ценными бумагами предложено включать период временного выбытия бумаг по займам с брокером и договорам РЕПО interfax.ru

Подробнее про 5-летнюю льготу
Подробнее про 3-летнюю льготу

💬 А какие изменения в налоговом законодательстве вы бы хотели видеть для повышения привлекательности инвестиций?

@nalogi_tradera

Читать полностью…

⬇️Важное про ИИС⬇️

Если вы открыли "новый" ИИС-3 в 2024 году и он у вас один, то есть возможность получить по нему в будущем вычет по «старым» правилам (тип Б или А). Для этого нужно подать заявление в налоговую в свободной форме до 30 апреля 2025 года.

После подачи заявления "новые" вычеты на долгосрочные сбережения будут недоступны для такого ИИС. Отправить заявление можно в ЛК налогоплательщика. Название формы тут.

Это может быть интересно тем, кто не получает вычет со взносов на ИИС и хочет полностью освободить прибыль от налога при закрытии счета в будущем (тип Б). На ИИС-3 действует лимит — не облагается налогом доход в пределах 30 млн рублей по всем счетам закрытым в один год. Также по "старым" правилам для получения вычета ИИС нужно продержать минимум 3 года, после чего закрыть счет можно в любой момент. Срок для ИИС-3, открытого в 2024 году — 5 лет.
Если вас устраивают условия "новых" ИИС-3, то подавать такое заявление не надо.

Подробнее про ИИС-3 и новые вычеты в нашей статье👉 читать.

#иис
@ndflka_ru

Читать полностью…

⏱ До 30 апреля осталось всего 29 дней.

В большинстве случаев брокеры, банки и управляющие компании удерживают налоги сами, но есть доходы, требующие самостоятельного декларирования.

➡️Доходы, полученные за рубежом, если по итогам года вы — резидент РФ.

➡️Доходы от купонов и погашения облигаций иностранных эмитентов, зачисленные на банковский счет в РФ.

➡️Акции или паи, подаренные физическим лицом, не являющимся вам близким родственником.

➡️Доходы от продажи валюты, слитков, биржевого золота или серебра, которыми владели менее 3 лет.

➡️Продажа или уступка недвижимости, которой владели меньше предельного срока владения: 5 лет в общем порядке и 3 года в особых ситуациях.

➡️Продажа другого имущества со сроком владения меньше 3 лет.

До 30 апреля — подача декларации.
До 15 июля — уплата налога.

❌ Не подали декларацию?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц, максимум — 30%, минимум — 1 000 ₽, в некоторых случаях можно ходатайствовать об его уменьшении.

❌ Опоздали с оплатой налога?
Начисляются пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день.

❌ Занизили налог?
ФНС доначислит разницу + штраф 20% или 40%, если умышленно.

Продолжение👇

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…

⏺ Запись эфира «Почему инвесторы теряют деньги на налогах?»

0:00 Начинаем
00:07 Краткий ликбез
00:47 Развеиваем миф «Мой брокер все удержал, мне ничего делать не нужно».
05:46 Рассказываем, что брокер не делает за вас
08:04 Налоговая «подушка безопасности»
12:27 Нюансы переноса убытков
13:50 Неверный учет доходов у нескольких брокеров
15:27 Трудности сальдирования
17:38 Корпоративные действия
21:59 Инвестиционные льготы: определяем, что выгоднее
26:28 Налог на матвыгоду
30:30 Ответы на вопросы

Дзен | VK Видео

#эфир
@nalogi_tradera

Читать полностью…

Вопрос-ответ: налоги нерезидента РФ с дивидендов и акций

❓Вопрос
У меня есть брокерский счет в РФ с иностранными акциями и еще один — у зарубежного брокера. По ним приходят дивиденды. В прошлом году я потерял статус резидента РФ. Слышал, что нерезиденты не платят налог с доходов от иностранных источников. Это правда?

✔️Ответ
Да, но есть нюанс. Дивиденды по иностранным акциям — это доход от источника за пределами РФ. НДФЛ 15%. Нерезиденты не должны платить с них налог в России. Если вы продаете иностранные акции через российского брокера — это уже доход от источника в РФ. С него придется платить налог. НДФЛ 30%. При чем нерезиденты РФ не могут использовать вычеты (ЛДВ, перенос убытков на будущее, пятилетняя льгота и т.д.), но могут сальдировать финансовые результаты при наличии нескольких брокеров в РФ.

#вопросответ
@nalogi_tradera

Читать полностью…

💰➡️Как рассчитать налог по длинному вкладу?

Рассмотрим на примере.
Вклад открыт в июне 2023 года на 18 месяцев. В декабре 2024 года был получен процентный доход в размере 400 000 ₽ и депозит закрыли.

💜 За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, начислено процентов 135 000 ₽.

💜 За 2024 год необлагаемый налогом минимум — 210 000 ₽, начислено процентов 265 000 ₽.

По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного "необлагаемого минимума" прошлых лет.

Таким образом налогооблагаемый доход составит 40 000 ₽ (400 000 - 360 000).

💜 Налог за 2024 год:
13% или 15% в зависимости от вашего общего дохода за год — 5 200 ₽ либо 6 000 ₽.

Добавим в пример еще один депозит.
В 2023 году были выплачены проценты по другому вкладу со сроком 6 месяцев в сумме 150 000 ₽. Налогооблагаемый доход за 2024 год увеличится и составит 190 000 ₽, а налог — 24 700 ₽ или 28 500 ₽.

🔄 Налоговые резиденты могут заявить вычет с такого дохода и уменьшить этот налог вплоть до нуля. При наличии расходов за соответствующий год — взносы на ИИС, НПФ, ПДС, ДМС, лечение, обучение, спорт или благотворительность

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…

Как налоговый аудит помог инвестору сэкономить 2 млн рублей

Антон каждый год подавал декларацию по доходу на зарубежном брокерском счете. Но он делал это в последний момент и предложение о налоговой оптимизации постоянно откладывал на потом. В этом году он обратился в НДФЛку заранее, чтобы получить профессиональный аудит налогов и найти дополнительную выгоду.

Что показал аудит?
▪️Зарубежный брокерский счет: несколько структурных продуктов, один из которых закрылся с убытком в 2024 году, а по второму были фиксированные выплаты.
▪️Российские брокерские счета: сумма убытка за три года у одного брокера составила 15 млн рублей, у двух других была только прибыль

⬇️Итог
Дополнительный анализ позволил учесть убытки прошлых лет и снизил текущую налоговую нагрузку за счет сальдирования финансовых результатов.
Благодаря проверке Антон вернет 2 млн рублей!
Если бы аудит провели раньше, часть этих налогов можно было бы не платить вовсе.

Не откладывайте на последний момент — возможно, в ваших отчетах тоже есть неучтенные суммы. Команда НДФЛки поможет найти выгоду!

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔥Новый уровень инвесторов в 2025 году

ЦБ обновил критерии для получения квала и добавил новый статус — суперквалифицированный инвестор.

💪 Суперквалам дадут доступ к особо сложным финансовым инструментам, включая криптовалюты, в рамках экспериментально-правового режима (ЭПР). Запуск эксперимента ожидается не раньше IV квартала 2025 года.

Минфин в первую очередь рассматривает Московскую биржу как одного из участников эксперимента по торговле криптовалютой.

Требования для получения суперквала:
▪️ имущественный критерий: наличие активов в ценных бумагах и депозитах на сумму более 100 млн рублей.
▪️ доход: годовой доход за предыдущий год должен превышать 50 млн рублей.

Планируется, что квалы смогут вне экспериментального режима вкладывать средства в расчетные производные финансовые инструменты, ценные бумаги и цифровые финансовые активы, которые не предусматривают поставки криптовалюты, но доходностью привязаны к ее стоимости.

Требования для получения квала

❗️ Важно
Хранение и покупка криптовалюты не облагаются НДФЛ. Налогобложению подлежит получение прибыли в реальных деньгах. Т.е. если вы перевели криптовалюту в фиат, у вас появляется обязанность задекларировать доход.
С 1 января 2025 года в целях налогообложения крипта — имущество. При этом вычет в 250 тыс. рублей и освобождение от налога при сроке владения более 3 лет не применяется к доходу от сделок с криптовалютой.

@nalogi_tradera

Читать полностью…

❓ Какие трудности связаны с ПДС?

Эксперт НДФЛка.ру Ольга Гукова прокомментировала для Известий действующую ситуацию с налоговыми вычетами по программе долгосрочных сбережений и рассказала о ее неочевидных минусах.

Подробнее тут 👉 Читать статью

@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔥 Налог при редомициляции: проект с изменениями в Госдуме

Госдума рассмотрит законопроект, который меняет правила налогообложения акций при принудительной редомициляции экономически значимых организаций (ЭЗО).

1️⃣ Организация сможет определять долю балансовой стоимости акций в балансовой стоимость активов с помощью независимого оценщика, а норма получит ретроспективное действие — до трех лет с момента судебного решения.

2️⃣ Доля балансовой стоимости акций будет равна 1 при одновременном выполнении двух условий:
— на 1 марта 2022 года акции и деньги на счетах в банке составляли более 95% от всех активов компании;
— на момент, когда суд приостановил права холдинга на управление этой организацией, деньги на счетах не превышали 5% от всех активов компании.

3️⃣ Сохранится срок владения для получения льготы на долгосрочное владение. Изменения коснутся как физлиц, так и юрлиц.

Эти изменения в НК РФ планируют применять к правоотношениям с 01.01.2025 г.

Принятие проекта федерального закона позволит создать благоприятные условия для долгосрочного инвестирования в российскую экономику и повысить уровень доверия со стороны инвесторов. Указано в Пояснительной записке к законопроекту.

Суть проблемы описана здесь

@nalogi_tradera

Читать полностью…