💡Налоговые тонкости ПИФов💡

Продолжаем публикацию материалов связанную с самым хайповым активом этого года. И сегодня поговорим о нюансах налогообложения инвестиций в золото через открытые и закрытые ПИФы.

👉Покупка ПИФов на ИИС
С 1 января 2024 года, ИИС можно открыть через управляющие компании ПИФов. Что дает право при закрытии счета освободить от налога прибыль до 30 миллионов рублей.
👉Обращающиеся ценные бумаги
Инвестиционные паи открытых ПИФов, управление которыми осуществляют российские УК относятся к обращающимся ценным бумагам. Убытки по ним можно переносить на 10 лет вперед или сальдировать с прибылью/убытками по обращающимся акциям, облигациям на брокерском счете.
👉Льгота на долгосрочное владение
При соблюдении определенных условий (все условия по ЛДВ здесь) можно освободить от налога прибыль полученную от погашения:
▪️инвестиционных паев открытого ПИФ;
▪️инвестиционных паев ЗПИФ, тип которого был изменен на закрытый в соответствии с Федеральным законом от 14 июля 2022 года N 319-ФЗ
▪️инвестиционных паев ЗПИФ, которые были получены путем выделения заблокированных активов из открытого ПИФ (действует с 01.01.2023 г.).
👉Прибыль можно уменьшить расходами на комиссии
При расчете НДФЛ учитывается не только стоимость покупки паев, но и расходы на комиссии: за управление, погашение паев, а также затраты на спецдепозитария или регистратора.
👉Обмен паев одного фонда на паи другого фонда производится без удержания НДФЛ.

Учитывайте, что инвестиционные паи ОПИФ и ЗПИФ могут состоять из смешанных активов. При выборе фонда внимательно ознакомьтесь с его структурой и комиссиями. Инвесторы на стабильной основе платят управляющему определенный процент от суммы паев без гарантии собственного заработка.

В следующей публикации мы погрузимся в мир ЦФА* на золото и раскроем их налоговые аспекты. Не упустите шанс расширить свои знания!

*цифровые финансовые активы

Читать полностью…

🥇Налоги, вычеты и что нужно знать о «золотых контрактах»

«Биржевое золото», «вечный фьючерс», «бумажное золото», «золотой ETF».
Как только не называют этот инструмент.

Контракт на спотовое золото имеет тикер GLDRUB_TOM. Он обеспечен физическим золотом, которое находится в хранилищах НКЦ. Обычный человек не может забрать его оттуда. На динамику контрактов в некоторой мере влияет курс рубля к доллару: чем слабее рубль, тем выше курс контракта.

👉При получении прибыли по таким сделкам инвестор платит налог самостоятельно
👉Декларация подается, если срок владения инструментом менее 3 лет
👉Доход можно уменьшить вычетом в 250 000 ₽
👉Убыток не подлежит переносу на будущие периоды и не сальдируется.
👉Налог платить не надо, если владели более 3 лет.
👉Информация о сделке отражается в отчете брокера.
👉Лайфхак с покупкой актива на ИИС для освобождения от налога не работает. Брокеры не являются налоговыми агентами по таким контрактам.
👉Нет комиссии за управление и хранение, в отличие от ETF; не требуется гарантийное обеспечение, как у фьючерсов.
Текущая стоимость актива — 6 630 ₽, а ведь были времена, когда GLDRUB_TOM стоил меньше 3000)

💡Надеюсь, эта шпаргалка окажется полезной для вас. В следующем посте разберем налоги ETF, обеспеченных золотом.
Поставьте 👌, если держите GLDRUB_TOM в долгосрок

Читать полностью…

«Не клади все яйца в одну корзину!»

Теория говорит, что нужно разделять свои вложения между различными инструментами: акции, облигации, недвижимость и золото. Рассмотрим плюсы и минусы такой диверсификации с точки зрения налогообложения.

АКЦИИ И ОБЛИГАЦИИ
➕Необязательно иметь статус квалифицированного инвестора.
➕Налоговые преимущества: льгота на долгосрочное владение, учет убытков.
➕Фиксированные выплаты: дивиденды, купоны.
➖Волатильность цен
➖Налог, удержанный с дивидендов нельзя вернуть вычетами
➖Кредитные риски эмитентов

НЕДВИЖИМОСТЬ В РФ
➕Налоговые преимущества: имущественный вычет за покупку жилья и ипотечные проценты
➕Освобождение от налога при долгосрочном владении: 5 лет и более.
➖ Налог на имущество
➖ Налогообложение аренды

ЗОЛОТО
➕Золото имеет тенденцию расти, когда покупательная способность валют снижается
➕Освобождение от налога при долгосрочном владении: 3 года и более.
➕Необязательно иметь статус квалифицированного инвестора.
➕Отсутствие кредитного риска
➖ Отсутствие фиксированных выплат
➖ Полученные убытки не переносятся на будущие периоды и не сальдируются

Если есть доход, значит с него должен быть удержан налог. В 2024 году ставка НДФЛ:
▪️при уступке прав 13 и 15%, при продаже недвижимости 13%
▪️по сделкам с физическим и биржевым золотом 13%
▪️по сделкам с ценными бумагами 13 и 15%

В следующих публикациях рассмотрим Золото, как отдельный класс активов. Расскажем нюансы налогообложения в зависимости от способа инвестирования в драгоценный металл, который недавно обновил свой исторический максимум.
Поставьте 🔥 если хотите узнать больше о налогах на инвестиции в золото.

#налог

Читать полностью…

⚡️Как будет учитываться налоговая льгота на долгосрочное владение акциями Русагро после редомициляции компании?

Давайте разберемся в этой ситуации, учитывая, что с 1 января 2025 года ЛДВ не будет применяться к зарубежным ценным бумагам и ETF.

9️⃣Сейчас российские акционеры владеют глобальными депозитарными расписками (ГДР) на акции Русагро PLC. Сама компания пока зарегистрирована на Кипре. После смены юрисдикции на остров Русский в Приморском крае владельцы ГДР Русагро PLC смогут получить акции ПАО «Группа Русагро» пропорционально их доли участия. Как быстро завершится этот процесс пока неизвестно. Руководство компании озвучивает сроки от 6 месяцев.

⚡️В зависимости от места депозитария акции будут распределяться разными способами.
Для резидентов РФ владеющих ГДР:
-в российском депозитарии будет произведена автоматическая конвертация расписок 1 к 1
-в иностранном депозитарии обмен будет происходить путем подачи заявления

🛡Условия для получения льготы на долгосрочное владение, которые действуют до конца года.
🗄ЛДВ доступна только налоговым резидентам РФ.
🗄Инвестор должен владеть ценными бумагами не менее 3-х лет. Сделки РЕПО или займа не прерывают срок владения.
🗄Предельный размер прибыли, которая не облагается налогом 3 000 000 ₽ за год, если срок владения ценными бумагами одинаковый.
🗄Ценные бумаги должны быть допущены к торгам на российских биржах на момент их продажи.
🗄ЛДВ не применяется к бумагам, купленным до 01.01.2014 года.

Допустим вы покупали ГДР Русагро 1 июля 2021 по 1 063 ₽ за штуку. Сейчас ценные бумаги стоят 1440 ₽. Если вы планировали их продать в этом году, то к полученной прибыли можно будет применить ЛДВ.

⚡️С 1 января этого года вступили в силу важные поправки в НК РФ, согласно которым можно сохранить льготу на долгосрочное владение при автоматической конвертации депозитарных расписок в акции.
Таким образом для держателей ГДР в российском депозитарии срок владения акций и ГДР будет суммироваться!
Но для получения льготы не обязательно ждать автоматической конвертации. Если вы уже владеете ценными бумагами более 3 лет, то при их продаже в 2024 году сможете воспользоваться ЛДВ.
Пятилетняя льгота на ГДР не распространяется!

👉Каждый случай индивидуален и может иметь свои нюансы.
Перед продажей акций посоветуйтесь со своим налоговым консультантом. А если остались вопросы, задавайте их в комментариях.

#ЛДВ

Читать полностью…

🔥 Важный совет для всех, кто подавал декларацию о доходах за 2023 год!

Не забудьте оплатить начисленный налог! 15 июля - крайний день.
В противном случае начнут ежедневно начисляться пени.

Подробнее о том, почему важно платить налог вовремя, мы писали здесь.

👉📱Проверьте свою налоговую задолженность. Если сумма начислена неверно, ее можно обжаловать.

#налог

Читать полностью…

💬Сегодня делимся с вами ответами на актуальные вопросы от подписчиков

❓Вопрос:
«Подскажите, когда надо платить налог за 2023 год, который не смог удержать брокер: до 15 июля или до 1 декабря?»

✔️Ответ:
«Срок уплаты такого налога зависит от некоторых факторов. Если вы подавали декларацию за 2023 год и в ней был отражен доход, по которому брокер не удержал НДФЛ, то срок уплаты налога до 15 июля. Если вы не декларировали такой доход, то погасить налоговую задолженность нужно до 1 декабря.»

❓Вопрос:
«Когда ФНС увидит, что налог оплачен: сразу после платежа или спустя время? 13 и 14 июля — выходные, не будет ли в связи с этим нарушен срок, если я оплачу, например, 14 июля?»

✔️Ответ:
«Оплата налоговой задолженности отображается на едином налоговом счете не сразу. Сведения о платеже поступят в ФНС в течение 10 рабочих дней. Сначала данные от кредитной организации поступают в органы Федерального казначейства, затем в налоговый орган. Но датой уплаты налога является дата списания денег со счета в банке.»

⁉️Почему важно платить налог вовремя?

#вопросответ

Читать полностью…

⚡️Совет Федерации одобрил поправки в Налоговый кодекс по изменению налоговой системы.

Готовим для вас обзор на эту тему с новыми подробностями. Пишите в комментариях, что вас волнует больше всего, какие моменты подсветить.

#новости

Читать полностью…

🕊Дорогие инвесторы и трейдеры, поздравляем вас с Днем семьи, любви и верности!
Пусть этот день напомнит вам о важности близких людей и поддержке, будь то семья, друзья или коллеги. Желаем вам гармонии в личной жизни и успешных инвестиций!

А мы продолжаем нашу новую рубрику «‎Налоговые советы недели».

✔️Не упускайте деньги!

Каждый год делайте налоговый чек-ап — это как техническое обслуживание вашего автомобиля. Упущенные налоговые возможности замедляют путь к финансовой свободе. А ведь они могут стать топливом для снижения налогов и увеличения капитала. Наши эксперты часто находят для клиентов возможность применения налоговых льгот и учета убытков, о которых они даже не подозревали. Поддерживайте порядок в своих налогах и ваши инвестиции начнут приносить ещё больше!

Кейсы о налоговом планировании
🆕🆕 /channel/nalogi_tradera/91
🆕🆕/channel/nalogi_tradera/41

#советы

Читать полностью…

📉Минус в портфеле - знакомая боль для многих инвесторов. Давайте посмотрим на него под другим углом и поговорим о том, как можно развернуть ситуацию в свою пользу.

Возьмем для примера акции Газпрома.
2️⃣ Текущая цена 125 рублей за штуку. Очевидный минус в портфеле даже у долгосрочных инвесторов. Хотя до 2022 года акции компании росли и выплачивались дивиденды. Если вы стали акционером Газпрома в 2014 году, то чтобы ваши вложения не обесценились на размер инфляции, они должны были бы стоить сейчас порядка 265 рублей. Но не все акции растут, даже если их держать в долгосрок.

В нашей практике встречались разные суммы убытка – от сотен миллионов до нескольких тысяч рублей за год. Каждый инвестор самостоятельно принимает решение о продаже активов в зависимости от выбранной им стратегии. Но и от фиксации убытков может быть польза.

➕Продав актив, вы получаете свободный кэш, который можно вложить во что-то более перспективное, например, участие в IPO.

➕Зафиксированный убыток уменьшает прибыль от профитных сделок. Значит, вы заплатите меньше налогов.

➕Проданные в минус акции вы можете снова купить, но уже гораздо дешевле. Если вы хотите иметь данный актив в своем портфеле.

Основные правила учета убытков прошлых лет.
Информация в данном посте касается только брокерских счетов. Убыток, полученный на ИИС, не переносится на будущие периоды и не сальдируется с прибылью на брокерском счете!

💡Узнайте, как вернуть часть убытков с помощью НДФЛка.ру

Читать полностью…

WUSH vs ASTR

Последние два года в РФ наблюдается бум IPO. На рынок выходят компания из разных секторов экономики. Сегодня мы хотим рассмотреть 2 компании, которые уже торгуются на рынке.
🛴 - крупнейший оператор кикшеринга.
💻 - один из лидеров российского рынка ИТ.
И у них есть ключевая разница с точки зрения налогообложения. Именно о ней мы и хотим рассказать сегодня. Но давайте по порядку⬇️
------------------------------------------------------------
В марте 2022 года компания Whoosh была включена в реестр аккредитованных ИТ-компаний, а 14 декабря 2022 года стартовали торги по акциям.

Средняя цена первичного предложения – 205₽ за бумагу.
Стоимость одной акции на сегодня – 293₽, а максимальная цена – 305₽.

Дивиденды компания выплачивала 4 декабря 2023 года в размере 10,25 ₽ на одну акцию. Доходность 4,60%. При этом рекомендация совета директоров - дивиденды в 2024 году не выплачивать.

Руководство компании в ноябре 2023 года утвердило программу выкупа своих акций. Программа buyback действует до 31 мая 2025 включительно. Купленные а‌‌‌‌​​‌​‌‌​‍‌‌‌‌​​‌‌​​‌‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​​​‌‌‌‍‌‌‌‌‌​​​‌​‌‍‌‌‌‌‌​​​‌​‌‍‌‌‌‌​​‌​‌‌​‍‌‌‌‌​​‌‌​​‌‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​​​‌‌‌‍‌‌‌‌‌​‌​​‌​‍‌‌‌‌​​​‌‌​‌‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​‌​‌‌​‍‌‌‌‌​​‌‌‌​‌‍‌‌‌‌​​‌​​‌​‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​‌​​​‌кции будут использованы для программы долгосрочной мотивации сотрудников. Помним о налоге на мат. выгоду.

✔️С 1 февраля 2023 года акции компании Whoosh включены в перечень эмитентов высоко-технологичного(инновационного) сектора экономики (РИИ). А значит те, кто покупал акции больше года назад, продав их сейчас, могут получить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами ЛДВ-РИИ.
------------------------------------------------------------
Российская техкомпания Astra вышла на IPO в октябре 2023 года.

Цена первичного предложения — 333₽ за бумагу.
Стоимость одной акций на сегодня – 582₽, а максимальная цена была 720₽.

Предполагается, что акционеры «Астры» утвердят дивиденд за 1 квартал 2024 года в размере 7,89 руб. на одну акцию. Доходность меньше 2%...  При этом  с 2025 года ставка по налогу на прибыль для IT-компаний вырастет до 5%. А дивиденды у Астры выплачиваются из чистой прибыли, которая из-за налогов будет меньше☝️

❌Несмотря на то, что «Астра» стала первой публичной компанией среди российских разработчиков инфраструктурного ПО, в сектор РИИ Мосбиржи она пока не попадает. И на сегодняшний день при продаже акций в плюс налог можно уменьшить только убытками по другим ценным бумагам.
При спекуляциях помните о том, что налог рассчитывается методом FIFO - первый пришел, первый ушел.
------------------------------------------------------------
Основное преимущество акций на этапе первичного размещения заключается в дальнейшем росте их стоимости. В этом плане у ВУШ есть козырь в виде освобождения от налога по ЛДВ-РИИ  при владении больше года. Но гарантий, что инвестор может получить большую прибыль нет. При неблагоприятных обстоятельствах прежде, чем совершать ту или иную сделку рекомендуем взвесить все налоговые риски и последствия.
В некоторых ситуациях бывает выгоднее зафиксировать убыток, чем платить налог!
Кроме этого есть инвестиционные льготы, о которых вы могли не знать.
💡Чек-лист по льготам.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией!

Читать полностью…

🔈Продлен сбор заявок на биржевой обмен акций Yandex N.V.

Инвесторы, которые не успели подать заявки в установленные сроки, смогут сделать это 27 июня, в четверг, с 10:00 до 19:00 по московскому времени.

Другие условия биржевого обмена, указанные в меморандуме ЗПИФ «Консорциум. Первый», остаются прежними.

Напомним о налоговых последствиях для резидентов РФ⤵️

🇳🇱Продажа акций Yandex N.V.
1. В этом году инвесторы еще имеют право воспользоваться льготой на долгосрочное владение иностранными ценными бумагами и освободить полученную прибыль от уплаты налога при соблюдении необходимых условий.
2. При продаже "в минус" полученный убыток можно сальдировать или перенести на будущие периоды.

🇷🇺Покупка акций МКПАО Яндекс
По закону при получении ценных бумаг по цене ниже рыночной возможно возникновение материальной выгоды. Акции МКПАО еще не торгуются на российских биржах и пока считаются необращающимися. Их рыночная стоимость будет установлена исходя из расчетной цены. При возникновении материальной выгоды брокер удержит налог.
Подробнее про мат. выгоду можно прочитать здесь.

🔝А еще ЗПИФ «Консорциум. Первый» принимает от брокеров корректировки по ранее полученным заявкам на биржевой обмен акций Yandex N.V.

#новости

Читать полностью…

🕯Основные правила учета убытков прошлых лет

Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах.

🔸Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года.
Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести.

🔸Убытки переносятся в порядке их получения.

🔸Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями.

🔸Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга.
Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции - ПФИ. Доход по фьючерсам за 2023 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2022 год или за более ранние периоды.

🔸Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года.

🔸Убытки по ПФИ переносятся общей суммой независимо от базисного актива - акции, нефть, газ, золото или валюта.
Например, убытки по фьючерсам на газ и нефть за 2017 год уменьшают доход по фьючерсам на валюту за 2023 год.

🔸Для учета убытков прошлых лет нужно подать налоговую декларацию.
Если вы торгуете на зарубежном счете, то фиксация убытка происходит ТОЛЬКО через подачу декларации.

🤓Незнание этих правил может привести к переплате налога и потере времени на исправление ошибок. Чтобы быстро и в полном объеме учесть убытки, обращайтесь к налоговым экспертам НДФЛки.

Читать полностью…

⚡️Госдума в первом чтении приняла изменения в Налоговый кодекс

О планируемых изменениях налоговой системы мы писали тут. Если пропустили эту информацию обязательно прочитайте.
А в это время брокеры и управляющие направили в Минфин свои предложения по налоговым поправкам. Большая их часть направлена на стимуляцию долгосрочных инвестиций.
Вот основные предложения, которые касаются частных инвесторов:
🟢убрать ограничение в 50 млн руб. на сумму освобождения от налога для пятилетней льготы;
🟢освободить от налога доходы с погашения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (ПИФ), если инвестор владели ими более пяти лет;
🟢увеличить сумму вычета по программе долгосрочных сбережений граждан с 400 000 до 1 млн руб. с последующей индексацией.

Безусловно направленные предложения уменьшат налоговые издержки частных инвесторов. Но и реализация этих предложений требует внимательного подхода со стороны законодателей.
4 июля Госдума во втором чтении рассмотрит предлагаемые поправки.
Будем держать вас в курсе.

#новости

Читать полностью…

Метод ФИФО: О чем должен помнить инвестор

Метод ФИФО (First In, First Out — «первым пришел — первым ушел») применяется для расчета прибыли или убытка при продаже ценных бумаг. Если у вас открыт брокерский счет в российской брокерской компании, расчет финансового результата произведет сама компания. Если же счет открыт у зарубежного брокера, то расчет придется делать самостоятельно.

Рассмотрим два примера👇

1️⃣Вы купили акции компании «Фосагро»:
30 сентября 2023 года — 50 штук по цене 6 700 рублей;
30 декабря 2023 года — 50 штук по цене 6 500 рублей.

В апреле 2024 вы продали 60 акций по цене 6 600 рублей.
Сумма дохода составила 396 000 рублей (6 600 х 60).

Сумма расходов рассчитывается следующим образом:
50 акций по 6 700 рублей = 335 000 рублей;
10 акций по 6 500 рублей = 65 000 рублей.
Итого: 335 000 + 65 000 = 400 000 рублей.

📉Финансовый результат сделки отрицательный:
396 000 – 400 000  = -4 000 рублей.

2️⃣Вы купили акции Сбербанка:
30 сентября 2022 года – 500 штук по цене 105 рублей;
31 декабря 2022 года – 500 штук по цене 140 рублей.

В мае 2024 вы продали 600 акций по цене 310 рублей.
Сумма дохода составила 186 000 рублей.

Сумма расходов составила 66 500 рублей:
500 акций по 105 рублей = 52 500 рублей;
100 акций по 140 рублей = 14 000 рублей.

📈Финансовый результат сделки положительный:
186 000 - 66 500 = 119 500 рублей.

Кстати, по итогам года можно будет сделать сальдирование финансовых результатов и уменьшить налог с дохода от продажи акций Сбербанка убытком по Фосагро.

💲Если вы покупаете ценные бумаги в разное время и по разной цене, метод ФИФО поможет вам правильно рассчитать ожидаемую прибыль. Важно помнить, что сначала списываются акции, купленные первыми по времени, даже если это не выгодно. Особенно это касается инвесторов, работающих через зарубежных брокеров, так как при расчете прибыли (убытка) необходимо учитывать еще и курс валюты на дату сделки.

Читать полностью…

Сегодня делимся с вами ответом на вопрос от одного из наших подписчиков

❓Вопрос:
Добрый день! За 2023 год у меня выходит убыток по зарубежным брокерским сделкам. Поспрашивал у знакомых инвесторов, сказали, что не нужно подавать декларацию. Это так?

✔️Ответ:
По закону резидент РФ обязан отчитаться о доходе, полученном за рубежом. В случае получения убытка у иностранного брокера, мы настоятельно рекомендуем все равно подать декларацию. ФНС автоматически обменивается финансовой информацией с большинством юрисдикций.
Сведения поступают в виде оборотов по счету, поэтому налоговая не видит ваш финансовый результат. И как следствие выставляет требование для дачи пояснений по полученным доходам и может начислить штраф за непредставление налоговой декларации.
Если вы подадите отчетность, то в дальнейшем можете использовать убытки для уменьшения будущей прибыли. В противном случае ФНС откажет вам в учете убытков.

Читать полностью…

✨Биржевые фонды и налоги✨

ETF и ПИФ — похожие аббревиатуры, но не путайте их! Есть существенные отличия.

ETF (Exchange Traded Fund) торгуются на бирже.
ПИФ (Паевой Инвестиционный Фонд) можно купить через управляющую компанию.

ETF — это биржевой фонд, в котором собраны ценные бумаги на основе какого-либо товара или другого актива. В нашем случае золота. Акция (пай) ETF — это ценная именная бездокументарная бумага, подтверждающая опосредованное право на соответствующую часть активов фонда. Владение акциями товарных ETF дешевле и проще, чем физическое владение тем же товаром. Акции ETF на золото не требуют затрат на хранение в банковском сейфе.

НЮАНСЫ
🔜Комиссии за управление
🔜Паи одного ETF нельзя обменять на паи другого ETF
🔜Покупка глобальных ETF доступна только квалифицированным инвесторам.
🔜Некоторые ETF выплачивают дивиденды. Налог может быть до 30% в зависимости от страны эмитента.
🔜Если вы планируете держать глобальные ETF больше 3х лет то льготу на долгосрочное владение по ним со следующего года не получить.

✅На Мосбирже доступны Биржевые инвестиционные фонды — БПИФы. Они следуют за динамикой GLDRUB_TOM. Исключение БПИФ с тикером GOLD, его ценовой ориентир - SPDR Gold Trust (глобальный ETF).

✅Иностранные ETF и Биржевые инвестиционные фонды на золото, как правило, относятся к обращающимся ценным бумагам. А это значит, что доход полученный по ним можно уменьшить убытком по акциям в РФ или наоборот.

А про ПИФы мы расскажем в следующем посте. Поставьте 👍, если эта тема вам интересна

💬Ваши вопросы и комментарии помогут нам сделать контент более полезным!

Читать полностью…

🥇Золото, как актив привлекает инвесторов не только своим историческим статусом. Считается, что оно защищает еще от девальвации рубля.

👀Если смотреть на инвестиции в золото с точки зрения налогообложения, то их можно разделить на условные 5 групп:
1) золотые слитки, инвестиционные монеты, обезличенные металлические счета
2) GLDRUB_TOM или GLDRUB_TOD
3) облигации, пифы, ETF
4) акции, фьючерсы
5) ЦФА

📊Они отличаются способом покупки, налогообложением и доходностью.
▪️Золото из первой группы можно приобрести в банке. А оставшиеся 4 группы — на бирже или за ее пределами, через посредника или напрямую.

▪️Акции золотодобывающих компаний, фьючерсы на золото торгуются как в РФ, так и за рубежом. Но при покупке на иностранных площадках важно учитывать валютную переоценку. Есть риск заплатить налог в рублях там, где был получен убыток в валюте.

С 13 июля Банк России рассчитывает курс рубля по внебиржевому рынку и использует свою методологию расчета. Кому интересно можно посмотреть на сайте ЦБ.

➡️Покупка физического золота в банке сопряжена с высокими комиссиями, что может увеличить общую стоимость инвестиции и уменьшить доход.

➡️Фьючерсы на золото имеют сравнительно небольшой порог входа, но несут риски, связанные с возможной отрицательной вариационной маржой.

➡️Золотые облигации обеспечивают схожее с покупкой золота на бирже решение, но также могут иметь свои особенности и риски.

➡️Цифровые финансовые активы — это новый финансовый инструмент доступный в цифровом формате. В зависимости от динамики цены на золото он тоже может принести инвестиционный доход.

Вывод: диверсификация — штука сложная и непростая. В следующих постах продолжим разбираться в ее нюансах.

💬Поделитесь в комментариях, о налоговых аспектах какого способа инвестиций в золото хотите узнать в первую очередь.

Читать полностью…

⏪СК возбудил уголовное дело об обмане робота на торгах зарубежными акциями⏩

Эта новость вчера ошарашила и удивила многих инвесторов. Мы ее тоже изучили. Рассказываем вам, в чем там была суть и делимся своими выводами из этой истории.

Все началось в 2022 году. Один трейдер обнаружил уязвимость в алгоритме маркетмейкера W-Empirical Holding Corp. Он разработал схему, которая позволяла ему манипулировать ценами и совершать фиктивные сделки, создавая иллюзию спроса и предложения. Алгоритм маркетмейкера, запрограммированный следовать за рыночными трендами, послушно исполнял команды. Акции выкупались по заниженной цене, а продавались по завышенной. План был прост и эффективен. Часть полученного дохода трейдеру удалось вывести, а остальную часть брокер заблокировал из-за начавшегося разбирательства.

🙄"Что двигало этим человеком? Жадность, азарт или желание обмануть систему?"

Мир трейдинга – это не только деньги и успех, но и постоянные риски и соблазны. Сначала ты думаешь, что обошел систему, но она всегда возвращает долги.

Манипуляции и мошенничество могут принести временный успех, но в долгосрочной перспективе они всегда приводят к падению. Учитесь на чужих ошибках и никогда не забывайте о грани между законными и преступными способами получения доходов. (оптимизации налогов).
Удачных вам сделок и мудрых решений!

*Время пятничных историй☕️

Читать полностью…

🗓Что меняется для инвестора с 1 января 2025 года?

▪️Пятилетняя льгота и ЛДВ-РИИ будет применяться к доходам, полученным только налоговыми резидентами РФ и только с суммы налоговой базы до 50 миллионов рублей. Подробнее о действующей 5-летней льготе читайте ➡️здесь.

Напомню, что доходы сначала уменьшаются расходами на покупку, а к тому, что остается уже применяются льготы, если они возможны.

▪️Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) не будет применяться к зарубежным акциям, облигациям и ETF, которые торгуются на российских биржах, а также к ценным бумагам, которые ранее были учтены на ИИС.
▪️Вводится пятиступенчатая шкала НДФЛ.
Если ваш доход:
до 2,4 млн. руб. ———————— 13%
от 2,4 до 5 млн. руб. —————— 15%
от 5 до 20 млн. руб. —————— 18%
от 20 до 50 млн. руб.—————— 20%
свыше 50 млн. руб. —————— 22%

Повышенные ставки будут применять не ко всему доходу, а лишь к сумме превышения. Но это действует не для всех видов дохода.

▪️Две ступени прогрессии — 13 и 15% устанавливаются для следующей группы доходов:
продажа имущества;
проценты по банковским вкладам;
доходы по операциям с ЦБ и ПФИ как на брокерском счете, так и на ИИС;
доходы по операциям с цифровыми финансовыми активами;
доход от продажи долей участия в уставном капитале;
страховые выплаты по договорам страхования;
выплаты по пенсионному обеспечению.

Если вы получаете сразу несколько доходов из этой группы, то для определения налоговой ставки считается их сумма.

▪️Также две ступени прогрессии будут применяться к дивидендам, выплатам участникам СВО и гражданам работающим или служащим в районах Крайнего Севера. Суммы этих доходов не будут складываться между собой. Расчет будет вестись по каждому виду отдельно от других доходов.

📊Подумайте о том, как вы можете оптимизировать свои инвестиции и налоги в текущем году, чтобы быть готовыми к грядущим переменам. У вас еще есть время воспользоваться действующими правилами и получить максимум выгоды.

#налог

Читать полностью…

⚡️ Президент России Владимир Путин подписал закон, вводящий поправки в Налоговый кодекс по совершенствованию налоговой системы

@minfin

#МинфинСообщает

Читать полностью…

⚠️Вниманию нерезидентов⚠️

Законопроект, принятый вчера Советом Федерации отменяет пятилетнюю льготу по налогу с ценных бумаг для нерезидентов РФ!

Подробно об этой льготе и ее условиях мы писали ➡️здесь

Изменения для нерезидентов РФ вступят в силу с 1 января 2025 года.
А значит, продав в этом году ценные бумаги, соответствующие условиям НК, в следующем году нерезиденты уже не смогут получить пятилетнюю льготу.

#новости

Читать полностью…

📣Важно для всех инвесторов, кто получает пенсию!

До конца этого года у вас есть уникальная возможность вернуть налог с инвестиций в ценные бумаги за 2020 год!

✔️Для этого должны быть соблюдены следующие условия:
▪️вы получаете пенсию в соответствии с законодательством РФ;
▪️у вас есть жилье, приобретенное до 2024 года;
▪️в 2020 году у вас был доход от сделок с ценными бумагами либо дополнительные источники прибыли;
▪️наличие у вас статуса резидента РФ.

⁉️Суть проблемы
Доходы по ценным бумагам, полученные с 2021 года, не учитываются для имущественного вычета, т.к. не относятся к основной налоговой базе. Их можно использовать для учета убытков прошлых лет, сальдирования финансовых результатов и получения льгот по ценным бумагам.
По закону НДФЛ можно вернуть только за 3 прошедших года. Но это правило не относится к налогоплательщикам получающим пенсию. Они могут заявить имущественный вычет за год покупки и еще за три предыдущих года.

🔜Не упустите свой шанс!
В следующем году такой возможности уже не будет! Обязательно поделитесь этой информацией с теми, кто получает пенсию (за выслугу лет, по возрасту или по инвалидности не имеет значения).

А если сомневаетесь в праве на вычет, свяжитесь с нами для ➡️бесплатной консультации!

#вычеты

Читать полностью…

👀Новость: планируют увеличить налоговый вычет для ИИС и ПДС

Власти обсуждают возможность увеличения максимальной суммы налогового вычета для программ индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и долгосрочных сбережений (ПДС). До 1 млн. рублей.
Замминистра финансов рассказал об этом на Финансовом конгрессе Банка России в Санкт-Петербурге.

ПДС с 1 января 2024 года позволяет гражданам накапливать средства на пенсию с участием государства. В первые три года можно получить до 36 тыс. рублей в год в виде софинансирования. Новый тип ИИС-3 также предоставляет налоговые льготы - возврат 13%/15% со взносов и льгота по освобождению от налога прибыли в пределах 30 млн. рублей.

Власти надеются, что увеличение максимального вычета повысит привлекательность этих инструментов для граждан.

📎Полезные материалы на эту тему:
Пост о программе долгосрочных сбережений.
Статья о новом ИИС-3

#новости #иис3

Читать полностью…

✨Ура! Нас уже более 2000 подписчиков!

В честь этого запускаем серию постов «‎Налоговые советы недели»‎. Будем делиться с вами полезными советами и рекомендациями, чтобы ваши налоги не стали головной болью. Следите за обновлениями и оставайтесь с нами!

✔️Налоговый совет для долгосрочных инвесторов

Рекомендуем обратить внимание на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).
С ИИС-3 вы одновременно получаете возможность освободить доходы по ценным бумагам от налогообложения (за исключением дивидендов) и вернуть 13% от внесенных на счет денег (в пределах установленного лимита). Это может значительно сократить налоговую нагрузку и увеличить ваш реальный доход от инвестиций, но есть нюансы по сроку владения👇
Все самое важное об ИИС-3

#советы #иис3

Читать полностью…

🖥Июньский дайджест полезных постов

В этом месяце мы подготовили для вас множество полезных и интересных материалов. Пора подвести итоги и вспомнить самые яркие моменты. Собрали все ключевые посты месяца, чтобы вы ничего не пропустили.
Читайте и делитесь с друзьями!

🟢Партнерские скидки и кешбэк
🟢Чек-лист льгот инвестора
🟢Порядок выплаты денег с ИИС-3
🟢Последствия неуплаты налога в срок
🟢Как НДФЛка помогла клиенту вернуть 1,5 млн. рублей
🟢Налоговые последствия корпоративных действий
🟢Нужно ли декларировать убыток на зарубежном счете?
🟢Расчет налога на примере акций Сбера и Фосагро
🟢Приостановление СоИДН между Россией и США
🟢Основные правила учета убытков прошлых лет
🟢Что выгоднее по налогу - акции или облигации?
🟢Делистинг Polymetal и налоговые последствия

#дайджест

Читать полностью…

🆕 1 октября произойдет делистинг акций Polymetal с Московской биржи.

Solidcore Resources (бывш. Polymetal) имеет иностранную юрисдикцию – Казахстан, а до мая 2023 года – Джерси. Чтобы не ограничивать права своих акционеров, руководство компании приняло решение о делистинге акций с Московской биржи.

Компания предлагает обмен 1 к 1 – за одну старую выпускается одна замещающая акция того же класса и с тем же объемом прав.
Для участия в обмене не надо открывать счет в Казахстане! Можно воспользоваться услугами российского брокера с доступом к казахстанской бирже. Список брокеров тут.

Ценные бумаги, учитываемые на ИИС, не могут участвовать в обмене!

Давайте рассмотрим продажу и обмен Solidcore Resources plc с точки зрения налогообложения⤵️

ПРОДАЖА
▪️Доход от реализации акций, при условии, что они непрерывно принадлежали инвестору более 3 или 5 лет, может быть освобожден от налога.
▪️Если срок владения ценными бумагами был меньше 3 лет, то налог рассчитают с разницы между доходом от продажи и расходами, на приобретение, реализацию и хранение этих акций.
▪️При продаже в минус зафиксированный убыток можно будет перенести на будущие периоды либо сальдировать с прибылью по другим ценным бумагам, например, облигациям или биржевым фондам.

ОБМЕН
▪️При участии в обмене срок владения замещающими акциями для применения одной из инвестиционных льгот будет исчисляться заново.
▪️Новые акции будут котироваться на бирже МФЦА (AIX) в Казахстане и их нельзя будет продать на Московской бирже.

☄️Дедлайн по обмену – 30 сентября 2024 года!

Для долгосрочных инвесторов замещающие акции могут оказаться перспективными, особенно при выплате дивидендов. А если у вас нет времени и желания разбираться во всех нюансах обмена, то продажа акций Polymetal выглядит, как самый простой вариант. Продать и диверсифицировать освободившиеся деньги.
А какой вариант выбрали бы вы?
продать и забыть👌
обменять и держать в долгосрок🙏

Читать полностью…

Сегодня мы снова хотим рассмотреть покупку акций Сбера и облигаций ОФЗ с точки зрения налогообложения.
Это связано с двумя событиями:
▪️21 июня Сбер проведет собрание акционеров, на котором будут утверждены дивиденды;
▪️на 26 июля  назначено очередное заседание Банка России по ключевой ставке.

☝️Напомним, что решение о выплате и размере дивидендов ежегодно принимается на Общем собрании акционеров по рекомендациям Набсовета. А в июле нас ожидает возможное повышение ключевой ставки. В связи с этим вопрос, что выгоднее – акции или облигации не теряет актуальности.

🏛Для примера возьмем облигации ОФЗ 26212. Они торгуются на Московской Бирже с 2013 года. Дата их погашения – 19.01.2028 г. Сумма купона - 35,15 рублей, выплачивается 2 раза в год. Текущая стоимость - 77% от номинала. Но, если купить одну облигацию сейчас, то придется заплатить продавцу накопленный купонный доход в размере 28,78 рублей.

🏦Акции Сбербанка на бирже с 1999 года и за это время они показали впечатляющую волатильность. Текущая стоимость  - 314 рублей за штуку. Акции сейчас находятся на максимумах за последние 2 года, а летом компания планирует выплату рекордных дивидендов – 33,3 рубля на 1 акцию. Напомним, что в 2022 году Сбер не платил дивиденды. А в 2023 году выплата составила 25 рублей на 1 акцию.

ЧТО ОБЩЕГО?
✔️И акции и облигации являются обращающимися бумагами, а значит к ним можно применить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) и не платить налог спустя 3 года владения с суммы не более 3 млн. рублей за каждый год или учесть убытки прошлых лет.
✔️Ценные бумаги можно приобрести на ИИС-3 и не платить налог, если на момент закрытия счета прибыль с них не превысит 30 млн. руб.
✔️Фин. результаты сальдируются между собой. Например, убыток по акциям может уменьшить прибыль от погашения или продажи облигаций и наоборот.

В ЧЕМ ОТЛИЧИЯ?
🔴 В соответствии с НК РФ купонные выплаты, в отличие от дивидендов, относятся к доходам от операций с ценными бумагами, что дает возможность сальдирования такого дохода с убытком, например, по акциям.
🔴 С 1 августа 2023 года купоны по облигациям поступают на брокерский счет в полном размере, а налог списывается брокером при выводе денег или в конце года. Налог с дивидендов удерживается в момент выплаты.
🔴  Облигации гарантируют выплату номинала и регулярные выплаты купонного дохода. У акционеров таких гарантий нет.

А во что вы инвестируете деньги?
облигации👍
акции🔥

Читать полностью…

Приостановление СоИДН между Россией и США

В целом, ожидаемо и понятно) Ответ на самый волнующий вопрос (о двойном налогообложении) все получили.

Главный эксперт НДФЛки Ольга Гукова дала комментарии для РБК по этой теме.

Если у вас есть вопросы по этой теме, то велкам в комментарии 👇, при необходимости подготовим мини-посты с ответами

Читать полностью…

🚀💼Экспресс-гид по льготам инвестора

Доходы от инвестиций, как и любые другие, подлежат налогообложению. Но по закону у частных инвесторов есть налоговые льготы — собрали их в этом посте.

1️⃣Вычеты по Индивидуальному инвестиционному счету (ИИС и ИИС-3)

2️⃣Льгота на долгосрочное хранение ценных бумаг

3️⃣Пятилетняя льгота

4️⃣ЛДВ-РИИ: льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики

5️⃣Отмена "валютной переоценки" по Еврооблигациям МинФина

6️⃣Отмена налога при замещении еврооблигаций, которыми инвесторы владели по состоянию на 1 марта 2022 года

7️⃣Учет убытков прошлых лет

8️⃣Сальдирование финансовых результатов у разных брокеров

Инвестируйте грамотно, используйте доступные льготы и увеличивайте свою доходность!
Если хотите узнать подробнее о конкретном вычете, напишите его номер в комментариях. По самому популярному запросу сделаем отдельный пост😉

Читать полностью…

🔜Месяц до уплаты налога по декларации!

15 июля 2024 года — крайний срок уплаты налога на доходы физлиц (НДФЛ) за 2023 год. Если вы не успели подать декларацию до 2 мая 2024 года, сейчас самое время это сделать, чтобы избежать повышенных штрафов.

Почему важно успеть заплатить налог вовремя?

⛔️Пени и штрафы.
За каждый день просрочки начисляются пени. Если налог по декларации был занижен, налоговый инспектор может доначислить сумму и на разницу насчитает штраф в размере 20% за неумышленное занижение и 40% за умышленное занижение дохода.
Пени рассчитываются в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

⛔️Удержания с зарплаты.
Налоговая служба может направить работодателю требование об удержании задолженности из вашей заработной платы.

⛔️Арест и списание с банковских счетов.
ФНС может начать судебное взыскание долга при неуплате налога. В этом случае исполнительный лист может быть передан в службу судебных приставов либо сразу в банк для списания денег с конкретного счета.

⛔️Запрет на выезд за границу.
Если должник не исполняет требования исполнительного документа, судебный пристав может временно ограничить его выезд из России. Это касается задолженностей свыше 30 тысяч рублей, но при определенных условиях порог может быть снижен до 10 тысяч рублей.

Способы оплаты налога по декларации 3-НДФЛ

✔️Онлайн безналичным способом:
электронный сервис «Уплата налогов и пошлин»;
электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
мобильное приложение «Налоги ФЛ» (AppStore и GooglePlay);
на «Госуслугах» с помощью сервиса «Оплата по квитанции».

✔️Через кредитную организацию в наличной денежной форме:
в любом банке по УИН, штрихкоду, QR-коду или по бумажной квитанции.

Не откладывайте оплату задолженности — платите налоги вовремя, чтобы избежать неприятных финансовых последствий и сохранить свое спокойствие.

Читать полностью…