ИП на УСН / ПСН

28 July 2025 15:57

По ИП на патенте, закрытому в середине года, сдавать декларацию не нужно

Если патент получили на год, но закрыли бизнес в середине года, налоговую декларацию отправляют.
В чате ФНС налоговики напомнили порядок работы на ПСН.

Если ИП на патенте без сотрудников закрыли в середине года, хотя патент был на год, налоговая декларация по налогу на ПНС не представляется: ст. 346.52 НК, написали налоговики.

ИП на УСН / ПСН

28 July 2025 13:49

ФНС России рассказала гражданам об использовании электронной подписи при закрытии ИП
https://www.garant.ru/news/1835368/

Она перестает работать после окончания деятельности и снятия с налогового учета. Налоговая служба на своем официальном сайте напоминает о положениях ст. 17.3 Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ "Об электронной подписи".

Налоговый кодекс РФ устанавливает обязательную отправку отчетности в электронной форме. Для этого применяется личная электронная подпись физического лица, выданная аккредитованным центром. Документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина. Сроки сдачи отчетов за завершенный период работы должны быть соблюдены.

Отметим, что предприниматели могут быть плательщиками НПД. Преимущество этого налогового режима заключается в отсутствии необходимости предоставлять отчетность. Однако если сначала сняться с учета в качестве самозанятого, а затем закрыть ИП, то, возможно, потребуется подача декларации 3-НДФЛ. Поэтому рекомендуется завершить предпринимательскую деятельность, а затем уже сниматься с налогового учета.

ИП на УСН / ПСН

28 July 2025 08:00

📲Онлайн-конференция для руководителей бизнеса — регистрация открыта!

Вы наверняка заметили, что в 2025 году требования к работе с персоналом резко ужесточились: новые правила трудового законодательства, усиленный контроль со стороны ФНС и судов, рост претензий со стороны сотрудников.
 ❗Чтобы всё это не стало угрозой для бизнеса, приходите на онлайн конференцию «Персонал-2025: Тренды. Вызовы. Решения», которая состоится 23 сентября в 10:00 по МСК. 

✔️Бесплатная регистрация

На конференции вы узнаете, как избежать ошибок при работе с персоналом, защитить себя как руководителя и сделать HR-процессы безопасными и эффективными.

🔥P.S. Регистрация бесплатная, но количество мест ограничено. Не упустите возможность получить актуальные знания и защитить свой бизнес! 

ИП на УСН / ПСН

25 July 2025 15:00

✅ УСН под ударом: власти готовят отмену упрощёнки для торговли

В России запускается второй этап налоговой реформы, и в фокусе — упрощённая система налогообложения. На этот раз — для предпринимателей в сфере торговли. Первая волна началась в январе 2025 года, когда для компаний и ИП с выручкой свыше 60 млн рублей ввели обязанность по уплате НДС. Теперь правительство готовится к следующему шагу — возможному полному отказу от УСН в торговле.

Что уже известно: источник и документы

Все изменения анонсированы в Перечне поручений Президента РФ, утверждённом по итогам встречи с участниками «Деловой России» (документ от 23 июня 2025 года).

На этой встрече бизнес поднял одну из наиболее острых тем: массовое злоупотребление спецрежимами в торговле. Под прикрытием УСН работают импортеры, торгующие контрафактом, продавцы без касс, схемщики на ЕНП и даже крупные маркетплейсы, дробящие бизнес на ИП.

Результат — нечестная конкуренция, демпинг и недопоступление налогов в бюджет.

Ответом на это стало поручение президента:

Провести анализ параметров УСН, действующих с 1 января 2025 года, и представить до 1 декабря предложения по их корректировке — в первую очередь для торговли.

О чём речь на практике

На сегодня обсуждается снижение лимита дохода, после которого ИП и организации на УСН будут обязаны перейти на НДС. Сейчас такой порог составляет 60 млн рублей. План — сделать его ниже для торговых компаний.

Но ключевое в другом:

В будущем возможен поэтапный отказ от применения УСН в сфере торговли как таковой.

Именно так — полный запрет использовать упрощёнку для тех, кто занимается реализацией товаров.

Когда ждать изменений

● К осени 2025 года обещают подготовить законопроект.
● Если примут до конца 2025 года — новые правила заработают с 2026 года.
● Если работа затянется — вступление в силу перенесут на 2027 год.

Что бизнесу делать уже сейчас

Ожидание — не повод бездействовать. Уже сейчас предпринимателям стоит:

1. Оценить объёмы доходов.

Если вы приближаетесь к порогу — высока вероятность, что с 2026 года придётся платить НДС.

2. Смоделировать работу на ОСНО.

Нужно заранее понять: какая ставка НДС для вас выгоднее? Что с себестоимостью? Какие клиенты? Насколько болезнен переход?

3. Проверить структуру бизнеса.

Если вы дробились, используете множественные ИП, переводы на самозанятых — будьте готовы, что ФНС вернётся к теме дробления в новом контексте.

Что это всё значит

Налоговая реформа ускоряется. Причём теперь — точечно по отраслям и секторам, а не в рамках общей концепции.

Торговлю ждёт особый контроль. Спецрежимы в этой сфере — под вопросом. Власти прямо признают: на УСН слишком много схем. И следующим шагом станет закручивание гаек — от снижения лимитов до полной отмены режима.

Если вы работаете в рознице, опте, на маркетплейсах — начните подготовку уже сейчас.
Разбор всех изменений, свежие документы, прогнозы и инструкции — в Telegram-канале «Налоговая правда». Мы не просто следим за реформами — мы объясняем, как действовать бизнесу.

ИП на УСН / ПСН

25 July 2025 11:56

‌ФНС вменено проводить анализ сведений о хозяйственной деятельности юрлиц и ИП
https://www.v2b.ru/2025/07/25/fns-vmeneno-provodit-analiz-svedeniy-o-hozyaystvennoy-deyatelnosti/

Документом внесены изменения в закон о налоговых органах РФ. Контролеры должны будут анализировать финансово-хозяйственную деятельность юрлиц и ИП для того, чтобы подтвердить соответствие показателей финансовой отчетности налоговым декларациям и иным сведениям о них критериям, которые содержат методики для проведения такой оценки.

В итоге проведения анализа должен быть сделан вывод о соответствии или несоответствии анализируемого лица установленным критериям.

Результат оформляют выпиской, которая представляется юрлицу или ИП в случае их запроса, а также запроса других лиц, если это предусмотрено федеральным законодательством.

Юрлицам и ИП предоставлено право направлять заявление с целью скорректировать представленные результаты, приложив документы, которые обосновывают внесение корректировок.

В течение 5 рабочих дней со дня получения такого заявления результаты анализа либо корректируются, либо заявителю отправляется отказ от нее с обоснованием его причин.

Сроки передачи данной выписки иному лицу, который запросил, зависят от того, направляло ли юрлицо или ИП заявление о корректировке результатов анализа:

● если направляло, то выписка передается не позднее 1 рабочего дня по истечении 10 рабочих дней со дня ее предоставления юрлицу или ИП;
● если не направляло, то выписку передают не позднее 1 рабочего дня спустя 5 рабочих дней со дня ее предоставления юрлицу или ИП.

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2026 года.

ИП на УСН / ПСН

25 July 2025 10:01

🚀 Бизнес топчется на месте? Пора запустить рост!
👉 Канал Digital-агентства Мосзапуск

 ❌ Сайт не продает, а только «красуется» в интернете
 ❌ Дизайн соцсетей и презентаций — будто из прошлого десятилетия
 ❌ Новых клиентов — кот наплакал, а старые уходят к конкурентам

🚀 Решение — «Мосзапуск»! Команда, которая выведет бизнес в онлайн без головной боли.
 ✅ Продающие сайты и интернет-магазины (1С-Битрикс, WordPress, Tilda)
 ✅ Крутой дизайн — лого, фирстиль, соцсети, презентации
 ✅ Продающие тексты и креативы, которые вовлекают клиентов
 ✅ SEO и реклама, которая реально работает

📲 Подпишись на наш Telegram-канал — там только полезное для бизнеса:
 🔹 Лайфхаки по брендингу и маркетингу
 🔹 Важные изменения в законах — чтобы не получить штраф
 🔹 Советы по продажам — как удержать клиентов

👉 /channel/moszapusk Подписаться на канал

#реклама
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

24 July 2025 10:36

Индивидуальные предприниматели могут получать пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Для этого нужно:

✔️ вступить в добровольные отношения по обязательному социальному страхованию (ОСС), подав заявление

- в личном кабинете на госуслугах
- в клиентской службе СФР
- с использованием услуг почтовой связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправления

✔️ ежегодно уплачивать добровольные взносы до 31 декабря

📍 ИП приобретают право на получение страхового обеспечения в текущем году при условии уплаты ими страховых взносов в полном объеме не позднее 31 декабря предшествующего года.

Пример: У ИП, вступившего в добровольные правоотношения и уплатившего страховые взносы до 31 декабря 2025 года, право на получение страхового обеспечения распространяется только на те страховые случаи, которые возникнут, начиная с 1 января 2026 года.

Размер годового взноса в 2025 году

✅в субъектах, в которых не применяются районные коэффициенты к заработной плате:

7 809 руб. 12 коп. (МРОТ × 2,9% × 12 месяцев)

✅ в субъектах, в которых применяются районные коэффициенты к заработной плате:

МРОТ × размер районного коэффициента × 2,9% × 12 месяцев

Размер МРОТ в 2025 году — 22 440 руб.

Как вносить?

Взносы перечисляются через кредитную организацию по реквизитам размещенным в электронном сервисе Соцфонда.

Подписаться на СФР для работодателей

#СФР #стархователям #взносы #ОСС

ИП на УСН / ПСН

23 July 2025 13:08

Должны ли упрощенцы начислять НДС при экспорте

Если упрощенец освобожден от обязанностей НДС-плательщика в связи с тем, что его доходы не превышают 60 млн руб., то НДС он не начисляет, в том числе по ставке 0% при экспорте товаров.

📄 Письмо Минфина от 09.06.2025 № 03-07-08/57411

ИП на УСН / ПСН

23 July 2025 12:00

🔥 Бухгалтер? Хочешь больше заказов — мы собрали их специально для тебя!

«Подработка бухгалтера»  — Telegram-канал, который сам находит для тебя свежие заказы с фриланс-бирж и hh. ru 

📌 Удобные карточки: тип задачи, теги, оплата
📌 Быстрый доступ к заказам — откликаешься первым
📌 Экономия времени на поиске
📌 Отличный старт, если хочешь выйти на своих клиентов

Подходит как для опытных аутсорсеров, так и для тех, кто только набирает обороты.

Просто переходи — и начни зарабатывать быстрее. 🚀 💼

ИП на УСН / ПСН

22 July 2025 16:52

❗️Друзья, напоминаем, что у нас проходит розыгрыш подарков для руководителей бизнеса: от кофемашины до личной консультации по персональным данным. Подробности в этом посте!

ИП на УСН / ПСН

22 July 2025 11:16

‌Минфин рассказал о налогах с доходов от получения подарков, в том числе используемых для ведения бизнеса ИП
https://www.v2b.ru/2025/07/22/minfin-rasskazal-o-nalogah-s-dohodov-ot-polucheniya-podarkov-v-tom/

Не облагают НДФЛ доходы, которые получил налогоплательщик в форме денег и натуральном виде от физлиц в качестве подарка. Исключение составляют случаи дарения недвижимости, транспорта, акций, долей, паев, если иное не указано в НК РФ.

Получение любых доходов в порядке дарения, освобождается от обложения НДФЛ, если даритель и одаряемый — члены семьи и (или) близкие родственники согласно семейному кодексу. К ним относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры.

Следовательно, физлицо освобождено от уплаты НДФЛ, если даритель и одаряемый – члены одной семьи.

При этом Минфин РФ отметил, что в случае получения физлицом, которое зарегистрировано как ИП, дохода от подаренного имущества, используемого им для ведения бизнеса, то такой доход облагается согласно режиму налогообложения, применяемому ИП.

ИП на УСН / ПСН

22 July 2025 09:48

Как понять, что бизнес будет успешным?

Составьте финансовую модель. Как это сделать рассказывает бизнес-медиа банка Точка Справочная в новом бесплатном курсе «Финансовая модель бизнеса для новичков».

Эксперт уроков — серийный предприниматель и автор телеграм-канала «Стартап дня» Александр Горный. Он объяснил, как самостоятельно составлять финмодель, как она поможет бизнесу расти и привлекать инвестиции, а ещё поделится готовыми шаблонами для популярных бизнесов.

Программу курса смотрите на карточке к посту, а записаться можно по ссылке ниже.
Курс бесплатный, с вечным доступом и подарками от Точки и Александра.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

21 July 2025 11:44

✅ Четыре главные причины налоговых доначислений компаниям и ИП на УСН 1%: меры безопасности

Заранее убедитесь, что к вашему бизнесу на УСН 1% не будет претензий у налоговых инспекторов. Мы проанализировали судебную практику за последние пять лет и выявили четыре главные причины, по которым даже у добросовестных компаний и ИП на УСН 1% могут возникнуть налоговые риски. В статье узнаете, как их исключить и сможете получить бесплатную шпаргалку с вопросами налоговых инспекторов и безопасными ответами на них.

ИП на УСН / ПСН

18 July 2025 14:43

Должен ли ИП на УСН платить НДС при реализации входных билетов в зоопарк

Минфин разъяснил, должен ли ИП на УСН платить НДС при реализации входных билетов и абонементов в зоопарк.

В своем письме от 19.06.2025 № 03-07-07/60227 ведомство отмечает, что с 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. При этом указанным организациям и ИП предоставляются, в том числе льготы по НДС.

Перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДС, установлен статьей 149 НК РФ.

Так, подпункт 20 пункта 2 статьи 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках, океанариумах и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена как бланк строгой отчетности, организациями, осуществляющими деятельность в сфере культуры и искусства.

К организациям, осуществляющим деятельность в сфере культуры и искусства, относятся театры, кинотеатры, концертные организации и коллективы, театральные и концертные кассы, цирки, библиотеки, музеи, выставки, дома и дворцы культуры, клубы, дома (в частности, кино, литературы, композитора), планетарии, парки культуры и отдыха, лектории и народные университеты, экскурсионные бюро (за исключением туристических экскурсионных бюро), заповедники, ботанические сады и зоопарки, национальные парки, природные парки и ландшафтные парки.

Таким образом, при реализации организацией входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий освобождение от налогообложения НДС применяется при соблюдении требований к реализованным билетам как к БСО, а также наличии у организации соответствующего кода вида деятельности по ОКВЭД.

Что касается ИП, то как следует из позиций судов подпунктом 20 пункта 2 статьи 149 НК РФ предусмотрено освобождение от уплаты НДС только в отношении юридических лиц.

В связи с этим, у ИП отсутствует право на применение указанной льготы, поскольку у него отсутствует статус «организации культуры и искусства». В данной норме четко определен перечень организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусства, операции по реализации услуг которых освобождаются от НДС. Указанный пункт расширительному толкованию не подлежит.

Это значит, что ИП на УСН должен платить НДС при реализации входных билетов и абонементов в зоопарк при отсутствии иных оснований для освобождения от уплаты этого налога.

ИП на УСН / ПСН

17 July 2025 15:51

⚖️ Разбор дела: фиктивная миграция стоила ИП почти 10 млн рублей

ИП Авалиани, владелица медцентра в Архангельске, зарегистрировалась в Ненецком автономном округе для применения льготной ставки УСН 1% вместо 4%.

🔍 Как налоговая это вычислила:

➡️ Анализ 1,777 банковских операций: 71% в Архангельске

➡️ 84% дней активности в Архангельске

➡️ Нулевое потребление коммунальных услуг в НАО

➡️ Проживание в гостинице при регистрации

➡️ Получение почты третьими лицами

📊 Математика схемы:

➡️ Налоговая база: ~223 млн руб.

➡️ Налоговая выгода: 6,7 млн руб.

➡️ Доначисление: 8,9 млн руб.

➡️ Штрафы: 896 тыс. руб.

💰 Итого к доплате: 9,8 млн рублей

⚖️ Позиции сторон:

⏩ ИП Авалиани Н.Ю. обратилась в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением о признании недействительным решения УФНС по Архангельской области, которое привлекло её к ответственности за налоговое правонарушение.

⏩ Налоговая: "Фиктивная регистрация без деловой цели"

⏩ Суд отклонил иск, поскольку налоговая служба смогла убедительно доказать, что действия ИП Авалиани были направлены на получение необоснованной налоговой выгоды без реального намерения вести бизнес в Ненецком автономном округе.

Как суд первой инстанции, так и апелляционная инстанция согласились с выводами налогового органа

🎯 Выводы:

Налоговые мигранты - приоритетная цель налоговой. Здесь легко собрать доказательную базу, высокий средний чек проверки, предприниматели не готовы защищаться и у них есть деньги.

Таких дел будет очень много.

ИП на УСН / ПСН

28 July 2025 14:19

❗️Друзья, напоминаем про розыгрыш подарков для руководителей бизнеса. Итоги подведем уже 31 июля, успевайте подписаться на полезные каналы для бизнеса и стать участником розыгрыша подарков: от кофемашины до личной консультации по персональным данным. Подробности в этом посте!

ИП на УСН / ПСН

28 July 2025 11:27

✅ Обязанности ИП в 2025 году

Напоминаем, какие обязанности по ведению учета, регистрации в Роскомнадзоре и раскрытию информации обязаны выполнять индивидуальные предприниматели, чтобы не получать штрафы.

Регистрация индивидуальных предпринимателей в Роскомнадзоре

В 2025 году выходит на 1 место среди всех важных обязанностей ИП из-за штрафа в 100 000 — 300 000 рублей, который введен с 30.05.2025 года.

Что нужно знать и сделать всем ИП по поводу этой обязанности? Пишем кратко и понятно. Эта обязанность всех индивидуальных предпринимателей, выбора нет. Но она может быть простой или сложной, в зависимости от следующих условий.

1️⃣ Регистрация ИП в Роскомнадзоре будет простой, если ИП

● Не имеет сотрудников.
● Не имеет сайта или лендинга.
● Не ведет работу или клиентскую базу или принимает заказы/заявки откуда-либо, содержащие персональные данные нигде кроме как на бумажном носителе (например договоры аренды).

Для таких ИП, нужно:

● Просто зарегистрироваться в Роскомнадзоре, заполнив необходимое уведомление на сайте РКН. Сформировать форму уведомления для регистрации ИП в Роскомнадзоре.
● Составить для своих клиентов форму согласия и включить ее в свою работу.

Что еще нужно понимать таким ИП, чтобы не получить штраф?

● Вы должны понимать риски, что переписки с клиентами в телефоне и проведение от них оплат с тех же номеров, что указаны у вас в телефоне. А также переписки через мессенджеры иностранных серверов (а это почти все) — попадают под закон о персональных данных. Просто это сложнее выявить Роскомндазору.
● Любая жалоба от любого вашего недовольного клиента/заказчика составит вам массу проблем и большие штрафы. Тема обработки персональных данных у всех на слуху и недобросовестные клиенты раскусили уже возможность этого рычага давления.
● Роскомнадзор очень быстро развивается технически, контроль ИП которые ведут работу с данными не только наведу (через сайт например), а «в стол» уже по многим факторам отслеживается (см. пример выше об оплатах с номеров арендаторов).

2️⃣ Регистрация ИП в Роскомнадзоре будет сложной, если ИП

● Имеет сотрудников (от 1—10 сотрудников).
● Имеет сотрудников (более 10 сотрудников).
● Имеет сайт или лендинг.

1. Для ИП у которого сотрудников до 10 человек:

● Регистрация в Роскомнадзоре.
● Подготовка порядка 34 документов. Чтобы подготовить документы, потребуется квалифицированная юридическая помощь.

2. Для ИП, у которого более 10 человек, объем документов повышается в связи с усложнением бизнес-процессов по обработке и хранению данных о сотрудниках. В зависимости от количества сотрудников вам потребуется консультация специалистов сервиса «РОСКОМ ОНЛАЙН». Она бесплатная.

3. Для ИП, у которых есть сайт или лендинг — ситуация самая сложная с точки зрения ответственности, объема обязанности, а также самые высокие штрафы за нарушения. Таким ИП нужно размещать на сайте ряд документов и соблюдать ряд требований в его работе.

Для группы ИП, у которых есть вышеуказанные признаки, вопрос применения огромных штрафов со стороны Роскомнадзора после 30.05.2025 просто данность. Здесь необходимо понимать, что требования к сайтам проверяются уже алгоритмом. А данные по сотрудникам передаются в ФНС, ПФР и другие службы, с которыми у Роскомнадзора происходит интеграция.

ИП на УСН / ПСН

25 July 2025 15:56

Cnews опубликовал рейтинг онлайн-сервисов для ведения учета и сдачи отчетности

CNewsMarket представил первый рейтинг электронных сервисов ведения учета и сдачи отчетности. На первом месте — Контур.Экстерн, на втором — Saby, на третьем — интернет-бухгалтерия Мое дело.

На четвертой строчке расположился сервис бухгалтерии Т-Бизнеса. Это может говорить о том, что банки уже закрывают потребности бизнеса в бухгалтерии. Предпринимателям не нужно искать множество партнеров, достаточно одного банка и для проведения платежей, и для бухучета, и для подготовки отчетности.

Банковская бухгалтерия впервые оказалась в рейтинге со специализированными сервисами компаний, которые узконаправленно занимаются бухгалтерскими услугами.

В своей оценке аналитики Cnews учитывали следующие критерии: функциональность, безопасность и хранение данных, а также тарифную политику.

ИП на УСН / ПСН

25 July 2025 12:31

Какие ИП на ПСН вправе воспользоваться налоговыми каникулами?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/495860/hdoc

Органы власти субъектов вправе установить ставку 0 % (так называемые налоговые каникулы) для предпринимателей на ПСН при соблюдении требований, предусмотренных п. 3 ст. 346.50 НК РФ. Одним из них является регистрация гражданина в качестве ИП после вступления в силу нормативного акта, которым установлена нулевая ставка.

УФНС России по Тамбовской области напомнило, что впервые зарегистрированные предприниматели на ПСН вправе применять ставку 0 % при осуществлении деятельности в сфере бытовых услуг населению, а также в производственной, социальной и научной.

Кроме того, законами субъектов РФ могут быть установлены дополнительные ограничения на применение налогоплательщиками налоговой ставки в размере 0 %, в том числе в виде:

● ограничения средней численности работников;
● ограничения предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со ст. 249 НК РФ, получаемых предпринимателем при осуществлении льготного вида деятельности.

Например, в Тамбовской области установлен предельный размер доходов, полученных за налоговый период при осуществлении вышеуказанных видов деятельности. Он не должен превышать 30 млн руб.

При этом нулевая ставка применяется непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет со дня регистрации в качестве ИП. Налоговым периодом признается календарный год или срок, на который выдан патент.

Документ: Информация УФНС России по Тамбовской области от 10.07.2025

ИП на УСН / ПСН

25 July 2025 11:47

⭐️ Следователи ГУ МВД России по г. Москве возбудили первое уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного частью третьей статьи 187 УК РФ, о так называемом дропперстве – передаче своего банковского счёта мошенникам.

По имеющимся данным, подозреваемая, надеясь погасить имеющиеся долги, нашла подработку в сети Интернет.

По указанию злоумышленников она открыла в одном из банков счет индивидуального предпринимателя, который в дальнейшем использовался для зачисления денежных средств, полученных преступным путем.

💸 В итоге общая сумма, внесенная на этот счет, превысила миллион рублей. Информацию о совершенных банковских операциях женщина передавала своим кураторам посредством мессенджера.

ИП на УСН / ПСН

24 July 2025 12:50

ИП, который бесплатно использует транспорт физлица, должен платить налог

ИП может заключить с физлицом договор безвозмездного пользования грузовым автомобилем, чтобы использовать ТС в предпринимательской деятельности.

Но такая сделка имеет налоговые последствия и для ИП, и для арендодателя-физлица, предупреждает эксперт.

Так, у ИП возникает внереализационный доход в натуральной форме в размере рыночной стоимости аренды аналогичного автомобиля. Этот доход учитывается в налоговой базе на УСН с любым объектом.

У арендодателя остается обязанность платить транспортный и имущественный налоги – так как право собственности не переходит к ИП.

При этом НДС не начисляется, так как безвозмездная передача не считается реализацией.

НДФЛ платить не нужно, если арендодатель не получает денежного вознаграждения.

Но есть риск переквалификации договора. Если ИП использует автомобиль в коммерческих целях, а арендодатель — его родственник или аффилированное лицо, налоговая может признать сделку фиктивной и доначислить НДФЛ и НДС.

Поэтому важно оформить акт приема-передачи грузовика, а в договоре желательно указать рыночную стоимость аренды – чтобы эту сумму использовать для расчет налога на упрощенке.

ИП на УСН / ПСН

24 July 2025 09:31

Откройте пункт выдачи Ozon с поддержкой до 2 580 000 ₽!

Франшиза Ozon — прибыльный бизнес с минимальными вложениями! В I квартале 2025 клиенты оформили >1 млрд заказов, 95% получены в пунктах самовывоза.

Почему это выгодно?
— Кроме процента от оборота, можно зарабатывать на допуслугах (прием товаров, вендинг и др.).
— В Москве и крупных городах ставка для партнеров уже не 5%, а выше.
— На окупаемость точка выходит за 6 месяцев, и все это время Ozon выплачивает финансовую поддержку — до 2 580 000 ₽.
— Бесплатно предоставляют вывеска, маркетинговые материалы и помощь на всех этапах.

Спецпредложение этого лета: дополнительная выгода — 10% от оборота в первые 3 месяца. Особенно актуально перед сезоном распродаж. Интересно? Оставляйте заявку и начинайте зарабатывать с Ozon!

Подать заявку

#реклама
pvz.ozon.ru
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

23 July 2025 13:06

Минфину предложили отменить запрет на применение УСН для производителей и продавцов ювелирных изделий

В Минфин поступило предложение исключить запрета на применение УСН при производстве, торговле изделиями из драгоценных металлов. Об этом сообщается в письме от 30.06.2025 № 03-11-06/2/63373.

Комментируя данное предложение, Минфин напомнил, что нормы статьи 346.12 НК РФ (подпункт 22 пункта 3) запрещают применять УСН организациям и ИП, осуществляющим производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.

Указанные нормы не применяются в отношении налогоплательщиков, осуществляющих производство ювелирных и других изделий из серебра или торговлю ювелирными и другими изделиями из серебра.

В министерстве отметили, что предоставление права применять УСН налогоплательщикам, осуществляющим реализацию ювелирных изделий из золота, приведет к потерям доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В этой связи предложение об исключении подпункта 22 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ Минфин не поддерживает.

ИП на УСН / ПСН

23 July 2025 11:29

Налоговики объяснили, какой налог нужно уплатить ИП на ПСН при продаже прицепа

Поскольку доход от продажи прицепа нельзя учесть при применении патента, то его нужно обложить УСН или НДФЛ в зависимости от второй системы налогообложения ИП.

В чате ФНС у пользователя возник вопрос о том, какой налог следует уплатить.

Ситуация такая: ИП оказывает транспортные услуги и применяет патентную систему налогообложения (ПСН). Предприниматель продал прицеп, который использовался для нужд ИП. Покупатель перевел деньги на расчетный счет ИП.

Представитель ФНС ответил, что при применении ПСН не учитывается доход от продажи прицепа. С продажи нужно уплатить УСН или НДФЛ. Что именно — будет зависеть от второй системы налогообложения, которую применяет ИП.

ИП на УСН / ПСН

22 July 2025 16:51

ИП должен платить страховые взносы, если не получил от самозанятого чек

В письме от 28.05.2025 № 03-11-11/52500 Минфин разъяснил порядок уплаты страховых взносов при выплате самозанятому вознаграждения по ГПД.

Чтобы ИП, который оплатил услуги самозанятого, не пришлось платить страховые взносы, он должен получить от плательщика НПД чек.

По общему правилу все выплаты физлицам по ГПД за выполнение работ или оказание услуг облагаются страховыми взносами: ст. 420 НК.

Но выплаты самозанятым – не ИП не облагаются страховыми взносами, если плательщик НПД выдаст чек: ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Соответственно, не подлежат обложению страховыми взносами те выплаты, по которым самозанятый выдал чек. Если чек не выдан – ИП-плательщик должен начислить и заплатить страховые взносы.

Кроме того, ИП не сможет учесть расходы на покупку товаров/работ/услуг у самозанятых, если не получит чек, добавляет Минфин.

Если между ИП и самозанятым возникли разногласия по поводу выдачи чека – их можно урегулировать в рамках гражданско-правовых отношений, уточняет ведомство.

ИП на УСН / ПСН

22 July 2025 10:57

Оформить рассрочку или отсрочку по налогам и сборам можно через личный кабинет
https://www.garant.ru/news/1832749/

Для получения отсрочки или рассрочки нужно доказать финансовую нестабильность и предоставить залог, поручителя или гарантию банка, напомнила налоговая служба на своем официальном сайте. Условия регулируются главой 9 НК РФ. Рассрочка предполагает уплату долга по графику, отсрочка – полное погашение после окончания льготного периода.

Чтобы оформить заявку, нужно войти в личный кабинет. Физические лица выбирают раздел "Каталог обращений" и подраздел "Рассрочка по налоговым платежам". Индивидуальные предприниматели находят пункт "Изменить срок уплаты" в "Жизненных ситуациях". Юридические лица используют подраздел "ЕНС" в разделе "Заявления. Запросы". Система подскажет, какие документы загрузить в каждое поле формы.

Решение налоговой инспекции появится в личном кабинете. Дополнительные сведения о процессе и требованиях можно найти на сайте ФНС России. Интерактивный помощник поможет разобраться с вопросами. Все действия выполняются онлайн, без визитов в офис.

Напомним, что п. 13 ст. 64 НК РФ разрешает регионам и муниципалитетам устанавливать дополнительные основания и условия для отсрочки или рассрочки по региональным и местным налогам, пеням и штрафам. Эти правила закрепляются законами субъектов РФ и актами муниципальных властей.

ИП на УСН / ПСН

21 July 2025 12:38

ФНС России (VK)

Какой новый документ о постановке на учет будет выдаваться с 1 января 2026 года❓

🗂 Со следующего года факт учета организаций, ИП и граждан в налоговых органах будет подтверждаться единым для всех лиц документом – выпиской из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

✖️ При этом налоговые органы больше не будут выдавать (clck.ru/3N8yG7) свидетельства и уведомления о постановке на учет (снятии с учета).

❗️ Важно, что менять ранее выданные свидетельства и уведомления не нужно, они остаются действительными.

Как и прежде, физические лица могут узнать свой ИНН (clck.ru/3N8yHU) и моментально получить электронную выписку о нем на сайте ФНС России. Для этого нужно:

1️⃣ Запросить ИНН
2️⃣ Пройти по ссылке «Получить выписку»

Наряду с выпиской из реестра налогоплательщиков постановку на учет также будут подтверждать:

🕳 для юрлиц – выписка из ЕГРЮЛ
🕳 для иностранных юридических лиц – выписка из РАФП
🕳 для ИП – выписка из ЕГРИП

✔️ Таким образом, выписка заменит свидетельство ИНН и уведомления о постановке на учет, снятии с учета, например, по месту нахождения имущества. То есть хранить свидетельства и уведомления более не требуется, как и посещать для их получения налоговые органы: получить актуальную информацию можно в любое время с помощью электронных сервисов.

Подробнее смотрите в карточках👆

ИП на УСН / ПСН

19 July 2025 08:24

✅ Актуальные ставки налога на УСН по регионам РФ в 2025 году

Упрощёнка — не везде одинакова. В 2025 году ставки налога по УСН варьируются от 0% до 15% в зависимости от региона, выбранного объекта налогообложения и даже вида деятельности. Мы собрали актуальные данные по всем 89 субъектам РФ — с пояснениями и примерами.

Субъекты РФ вправе устанавливать пониженные ставки для определённых категорий налогоплательщиков или видов деятельности. Проверить актуальную ставку в своём регионе можно на сайте ФНС — это самый надёжный источник.

ИП на УСН / ПСН

18 July 2025 11:01

ИП может получить средний заработок за второй и за третий месяц после увольнения на общих основаниях

ИП может получить средний заработок за второй месяц после увольнения в связи с сокращением численности или штата организации, если он принесет работодателю трудовую книжку, и там не будет записи о трудоустройстве после увольнения: ч. 2 ст. 178 ТК.

Он может получить средний заработок и за третий месяц после увольнения по сокращению численности или штата. Для этого тоже нужна трудовая книжка без записи о трудоустройстве, а также решение службы занятости о выплате среднего заработка: ч. 3 ст. 178 ТК.

Такой ответ дал Роструд на вопрос о том, имеет ли ИП право на выплаты при сокращении.

За выплатой за второй месяц нужно обратиться к работодателю в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания второго месяца со дня увольнения, а за третий – после принятия решений центром занятости, но не позднее 15 рабочих дней после окончания третьего месяца со дня увольнения: ч. 4 ст. 178 ТК.

ИП на УСН / ПСН

17 July 2025 14:37

Виды деятельности для применения патентной системы налогообложения уточнят
https://www.garant.ru/news/1830753/

Госдума приняла в первом чтении проекты поправок в ст. 346.43 НК РФ (Проекты федеральных закона № 934108-8 и № 931942-8).

Во-первых, патентную систему налогообложения в отношении услуг банковских платежных агентов по приему или выдаче гражданам наличных средств и их внесению на банковские счета планируют распространить на населенные пункты, входящие в состав не только сельских поселений, но и муниципальных и городских округов. Принятие законопроекта позволит повысить доступность финансовых услуг для населения, проживающего в сельской местности, а также расширит возможности предпринимателей по получению дополнительного дохода за счет расширения перечня оказываемых услуг населению в субъектах РФ, в которых отсутствуют сельские поселения.

Во-вторых, из перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, исключат услуги уличных патрулей и охранников. Дело в том, что ПСН могут применять только ИП. А ИП не могут оказывать услуги в сфере охраны. Лицензию на частную охранную деятельность может получить только организация. Частный охранник вправе оказывать услуги в сфере охраны только в качестве работника частной охранной организации.