ИП на УСН / ПСН

22 November 2024 14:24

ИП, осуществляющие торговлю лекарствами для животных, утратили право ПСН

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю лекарственными препаратами для ветеринарного применения, утратили право на применение ПСН с 1 сентября 2024 года.

Об этом предупреждает Минфин в своем письме от 13.11.2024№ 03-11-09/112031.

Ведомство напоминает, что подпункт 38 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ разрешает применять ПСН в отношении фармацевтической деятельности, осуществляемой лицом, имеющим соответствующую лицензию, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке.

Действующим перечнем отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденным распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р (с изменениями и дополнениями) предусмотрено введение обязательной маркировки на лекарственные препараты для ветеринарного применения с 1 сентября 2024 года.

В этой связи ИП, осуществляющие реализацию лекарственных препаратов для ветеринарного применения при осуществлении фармацевтической деятельности, подлежащих обязательной маркировке, не вправе применять ПСН после 1 сентября 2024 года.

ИП на УСН / ПСН

21 November 2024 17:05

Организации и ИП могут узнать информацию о своих счетах на портале госуслуг
https://www.garant.ru/news/1768964/

ФНС России на своем официальном сайте рассказала о порядке запроса сведений без посещения налогового органа. Прежде всего в личном кабинете организации или ИП на портале госуслуг нужно заполнить заявку в режиме "Получение заявителем сведений о наличии счетов организации (индивидуального предпринимателя) в банках". После этого потребуется сформировать и направить электронное уведомление. В завершении процесса устанавливается статус обращения – "Получено ведомством".

Оповещение и ответ от ФНС России приходит в день запроса также в личный кабинет компании или предпринимателя. Файл подписывается электронной подписью представителя налоговой службы и будет иметь такую же юридическую силу, как и документ на бумажном носителе.

Напомним, что физлица могут получить сведения о своих банковских счетах через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Для этого в разделе "Профиль" необходимо выбрать пункт "Сведения" – "Счета" и нажать ссылку "Запросить сведения". Если граждане являются пользователями мобильного приложения "Налоги ФЛ", то данные о счетах можно запросить в разделе "Информация" на вкладке "Банковские счета".

ИП на УСН / ПСН

21 November 2024 14:40

Плательщики УСН с доходом до 60 млн рублей могут получить право использовать ставку НДС 20% и применять вычеты

Руководитель ФНС РФ Даниил Егоров сообщил, что Минфин и ФНС могут рассмотреть возможность предоставления плательщикам УСН с доходом до 60 млн рублей права использовать ставку НДС 20% со всеми вычетами.

Напомним, согласно поправкам в НК РФ, внесенным Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются налогоплательщиками НДС с 1 января 2025 года. При этом организации и ИП, применяющие УСН, освобождаются от уплаты НДС, если сумма доходов за предшествующий год не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.

Как ранее сообщил Минфин, отказ от указанного освобождения от уплаты НДС, положениями закона № 176-ФЗ не предусмотрен. Соответственно, организации и ИП с доходом до 60млн рублей, применяющие с 1 января 2025 года УСН, обязаны использовать освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

Если упрощенец, освобожденный от уплаты НДС, добровольно выставит покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он, как и в настоящее время, должен уплатить выделенный НДС в бюджет. Также потребуется представить декларацию по НДС. При этом права на вычет «входного» НДС в этом случае нет.

Комментируя изменения в правилах применения УСН, глава ФНС отметил, что первоначально планировалось, что организации и ИП с доходами до 60 млн рублей смогут выбрать, уплачивать НДС или нет, но от этого варианта отказались. «В первоначальной версии была такая логика, что налогоплательщик должен предоставлять данные о своих оборотах и уведомлять о том, что он освобождается от НДС. То есть изначальная концепция была в том, чтобы заодно получить прозрачность всех оборотов до 60 млн, поскольку теоретически существует риск дробления бизнеса до размеров менее этих 60 млн. Но когда мы проанализировали все данные, то поняли, что вполне можем справляться и с тем, что у нас есть», - отметил Даниил Егоров.

При этом руководитель налогового ведомства не исключил, что в дальнейшем Минфин и ФНС рассмотрят возможность предоставления упрощенцам с доходом до 60 млн рублей права использовать ставку НДС 20% со всеми вычетами.

«По нормальной ставке теоретически такое было бы возможно. Пока законодатели и мы с Минфином остановились на том, что пройдем эту историю и дальше будем думать, насколько это было бы целесообразно. Потому что понятно, что на НДС, скорее всего, перейдет тот, кто понизит себе тем самым налоговую нагрузку», - приводит слова Даниила Егорова РБК.

ИП на УСН / ПСН

21 November 2024 11:07

‌Минэк определил коэффициенты-дефляторы на 2025 год
https://www.v2b.ru/2024/11/21/minek-opredelil-koeffitsienty-deflyatory-na-2025-god/

Согласно официальной информации Минэкономики в следующем году будут действовать следующие коэффициенты:

— ПСН – показатель применяется по решению региона в размере 1,144 (в текущем году — 1,058);
— авансы по НДФЛ для мигрантов, работающих на патенте — 2,594 (сейчас 2,400);
— торговый сбор с управляющих рынками компаний на 2025 г. — 1,976 (в текущем году — 1,828);

В отношении упрощенки напомним, что в 2024 году применяется коэффициент 1,329, а в следующем — 1. Лимит доходов для перехода на УСН с 2025 года на коэффициент не индексируется.

ИП на УСН / ПСН

20 November 2024 10:29

ИП с доходом более 60 млн рублей в 2024 году не смогут применять ПСН в 2025 году

Сейчас на право применения ПСН влияет только доход текущего периода. С 2025 года значение будет иметь еще и прошлогодний доход.

Новая норма НК лишит в 2025 году права на применение ПСН индивидуальных предпринимателей, у которых в 2024 году доходы превысили 60-миллионный лимит.

Если налогоплательщик применял одновременно ПСН и УСН, при определении лимита доходов учитывают доходы по обоим налоговым режимам.

Правило применения ограничения по доходам при совмещении УСН и ПСН также изменится, поясняет ФНС.

Теперь такой подход будет применяться не только при непосредственном совмещении УСН и ПСН, но и в случае, когда данные режимы применялись последовательно в течение календарного года.

Впрочем, и сейчас даже если переход на ПСН был в середине года, для лимита учитывают доходы по УСН с начала года (письмо Минфина от 15.08.2024 № 03-11-11/76625).

ИП на УСН / ПСН

20 November 2024 08:34

Бесплатный курс по запуску email-рассылок от Sendsay

Email-маркетинг — это больше, чем просто письма ❤️

Именно поэтому в Sendsay создали бесплатный курс для новичков в маркетинге и предпринимателей, которые хотят запустить свои первые email-рассылки.

На примере писем в Sendsay вы шаг за шагом изучите все этапы взаимодействия с клиентами: от сбора данных с помощью форм подписки — до персонализации контента и анализа результатов.

🎓Всего 10 коротких и полезных уроков отделяют вас от первой эффективной рассылки — пройдите первый свой урок в Telegram-боте прямо сейчас!

Начать

#реклама 16+
r.bothelp.io
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

19 November 2024 12:31

‌Электронная подпись в смартфоне: все, что нужно знать о «Моей подписи»

ФНС представила мобильное приложение « Моя подпись», позволяющее получить сертификат УКЭП, который можно загрузить прямо на смартфон. Эта функция доступна ИП и руководителям компаний. Если они получали ранее другой тип подписи, он продолжит действовать, то есть у пользователя будет несколько подписей.

Получение сертификата и использование приложения абсолютно бесплатны.

Секретный ключ, хранящийся в приложении, надежно защищен от несанкционированного доступа. По заявлению ФНС, приложение прошло проверку ФСБ на предмет уязвимостей.

Приложение позволяет фильтровать поступившие документы, просматривать их перед подписанием, либо отказаться от подписания.

Чтобы получить сертификат, необходимо пройти идентификацию. ФНС России предлагает несколько способов:

• через Единую биометрическую систему (ЕБС);

• удаленная идентификация через заграничный биометрический паспорт;

• очная идентификация в любой налоговой инспекции.

Предоставление открытого интерфейса API для подключения информационных систем, который позволяет направлять документы по подписанию в мобильное приложение из различных программ.

ИП на УСН / ПСН

19 November 2024 08:35

Timetta — контроль проектов, ресурсов, финансов и задач

Комплексное решение для проектно-ориентированного бизнеса.

Приложение для контроля проектов, финансов, ресурсов, времени для средних и крупных команд.

✅Планируйте проекты
✅Оценивайте бюджеты
✅Подбирайте ресурсы
✅Контролируйте задачи

Узнать больше

#реклама 16+
timetta.com
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

18 November 2024 13:17

Переход на ПСН с 2025 года: когда нужно подать заявление?
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/11/22108_perexod-na-psn-s-2025-goda-kogda-nuzhno-podat-zayavlenie

Заявление о переходе на патентную систему налогообложения с 1 января 2025 года нужно подать не позднее 16 декабря 2024 года. Об этом сообщили специалисты УФНС по Сахалинской области.

Согласно статье 346.45 НК РФ, заявление на получение патента ИП должен подать в налоговый орган не позднее 10 рабочих дней до начала применения ПСН.

Соответственно, если предприниматель планирует перейти на ПСН с начала следующего года, он должен отправить соответствующее заявление не позднее 16 декабря текущего года, уточнили в УФНС.

Форма заявления, порядок ее заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 09.12.20 № КЧ-7-3/891@. Заявление можно подать следующим способом:

● на бумаге лично или через представителя,
● на бумаге по почте с описью вложения,
● в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (то есть через систему для сдачи отчетности) или через личный кабинет на сайте ФНС.

Получить патент можно на календарный год или на несколько месяцев в течение года. Если предприниматель планирует работать в регионе не по месту жительства, то заявление нужно подать в ИФНС того субъекта РФ, где ИП будет вести деятельность.

В течение 5 дней со дня получения заявления налоговики обязаны выдать патент или уведомить об отказе (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Отказ возможен по одной из пяти причин (п. 4 ст. 346.45 НК РФ):

1️⃣ В заявлении указан вид деятельности, который не подпадает под ПСН в данном регионе.
2️⃣ Предприниматель указал недопустимый срок действия патента (например, более 12 месяцев).
3️⃣ ИП подал заявление в том же году, в котором уже утратил право на ПСН или добровольно прекратил «патентную» деятельность (нарушен п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
4️⃣ У предпринимателя имеется недоимка по налогу, уплачиваемому в связи с ПСН (патент оплачен не полностью).
5️⃣ В заявлении не заполнены обязательные поля.

ИП на УСН / ПСН

18 November 2024 09:39

Минфин: бизнес-долги ИП можно взыскать и с его личных счетов
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/11/22106_minfin-biznes-dolgi-ip-mozhno-vzyskat-i-s-ego-lichnyx-schetov

Денежные средства, находящиеся на любом из счетов ИП, могут быть взысканы как по требованиям, связанным с ведением бизнеса (в частности, задолженность по налогам), так и по иным требованиям. Такие разъяснения приводит Минфин в письме от 17.10.24 № 03-02-08/100947.

В статье 24 Гражданского кодекса установлено, что гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Исключение составляет имущество, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Перечень такого имущества приведен в статье 446 Гражданского процессуального кодекса.

Верховный суд отметил, что статья 24 ГК РФ закрепляет полную имущественную ответственность физического лица независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя. Закон не разграничивает имущество гражданина, как физического лица и как ИП (п. 55 постановления Пленума ВС РФ от 17.11.15 № 50).

На этом основании в Минфине делают следующий вывод. Не имеет значения, для каких целей физлицо, имеющее статус ИП, открыло счет в банке. Деньги, находящиеся на любом из счетов физлица, могут быть взысканы как по требованиям, связанным с бизнесом, так и по иным требованиям.

ИП на УСН / ПСН

18 November 2024 08:47

Автозапчасти с оптовой скидкой для юридических лиц!

- Более 500 млн запчастей
- Более 4500 поставщиков
- Проценка одним файлом
- Бесплатная доставка
- Интеграция API
- Отсрочка платежа
- Заказ онлайн 24/7
- Оптовые скидки
- Подбор по VIN-номеру

Регистрируйтесь на сайте autopiter.ru как юрлицо и используйте все преимущества надежного поставщика автозапчастей.

Промокод для регистрации: ОПТ

Зарегистрироваться

#реклама
autopiter.ru
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

15 November 2024 14:34

Обязан ли работодатель – ИП заключать коллективный договор?

❓Вопрос аудитору: Обязан ли работодатель (ИП) заключать коллективный договор? Профсоюзной организации у ИП нет. Если ИП вправе не заключать коллективный договор, то на основании каких положений законодательства?

✅ Ответ: Работодатель (ИП) вправе не заключать коллективный договор.

🔻Обоснуем ответ.

Коллективный договор – это правовой акт, регулирующий социально-трудовые отношения в организации или у индивидуального предпринимателя. Коллективный договор заключается между работодателем и работниками в лице их представителей (ч. 1 ст. 40 ТК РФ). Инициатором заключения коллективного договора может быть как сам работодатель, так и его работники.

В трудовом законодательстве нет требований об обязательном наличии у работодателя коллективного договора. Заключение коллективного договора – одна из форм социального партнерства (ст. 24 ТК РФ). Это право, а не обязанность его сторон. Таким образом, если ни одна из сторон (работники или работодатель) не выступила с инициативой о его заключении, коллективный договор индивидуальный предприниматель может не заключать.

Если одна из сторон социального партнерства (работники или работодатель-ИП) обращается к другой стороне с инициативой о заключении коллективного договора, коллективный договор должен быть заключен.

Например, в ситуации, когда работники в лице их представителей выступили с предложением о заключении коллективного договора (направили работодателю письменное предложение о начале коллективных переговоров), представители работодателя в течение 7 календарных дней со дня получения этого предложения обязаны вступить в переговоры.

Коллективные переговоры начинаются на следующий день после получения инициатором переговоров ответа другой стороны о вступлении в переговоры (ч. 2 ст. 36 ТК РФ). Спустя три месяца коллективный договор должен быть подписан (ч. 2 ст. 40 ТК РФ). #колдоговор

Источник: its.1c.ru

ИП на УСН / ПСН

15 November 2024 12:53

​​Как с 2025 года ИП на УСН должны отражать страховые взносы в Книге учета доходов и расходов

ФНС привела пример, как ИП на УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, должны отражать в книге учета доходов и расходов суммы фиксированных страховых взносов.

ФНС привела пример, как ИП на УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, должны отражать в книге учета доходов и расходов суммы фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате в данном налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ.

В своем письме от 11.11.2024 № СД-4-3/12849@ ведомство напоминает, что форма и порядок заполнения книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН, утверждены приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@.

Формой и порядком заполнения Книги учета доходов и расходов предусмотрено, в частности, заполнение: даты и номера первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция (графа 2 раздела 1), содержание операции (графа 3 раздела 1).

С 1 января 2025 года вступят в силу поправки в подпункт 3 пункта 2 статьи 346.17 НК РФ. Новые нормы разрешают ИП на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» учитывать в составе расходов сумму страховых взносов, подлежащих уплате в соответствии со статьей 430 НК РФ, то есть уменьшение полученных доходов на указанные страховые взносы допускается без необходимости их фактической уплаты на момент такого уменьшения.

В этой связи в графе 2 раздела 1 Книги учета доходов и расходов в отношении таких страховых взносов ИП вправе указывать дату - последнее число отчетного (налогового) периода, в котором они подлежат учету без указания в указанной графе номера первичного документа. 

При этом учтенные поименованным способом страховые взносы, не подлежат повторному отражению (учету) в поименованной книге после их уплаты.

Также ФНС привела пример указания ИП вышеуказанных страховых взносов в Книге учета доходов и расходов за I квартал 2025 года.

ИП на УСН / ПСН

15 November 2024 08:47

Таблицы для быстрой проверки 6-НДФЛ за 9 месяцев

⚡ Горячая памятка от журнала «Главбух» ждет вас!

В памятке рассказали, сколько разделов 6-НДФЛ заполнять в разных случаях, как показать в 6-НДФЛ сверхнормативные суточные по командировкам, а также, по каким формулам сверять показатели в 6-НДФЛ с уведомлениями.

✅ По кнопке «Скачать» переходите в тг-канал журнала «Главбух» и скачивайте памятку из закрепа.
Вы можете распечатать ее и брать в работу.

❤️ И не забудьте подписаться, чтобы быть в курсе последних новостей из мира бухучета и налогов!

Смотреть

#реклама 16+
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

14 November 2024 10:50

Эксперты оценили примерные масштабы дробления бизнеса на УСН

📝 Признаки дробления бизнеса имеют 412 670 юридических лиц на упрощенной системе налогообложения (УСН), подсчитали аналитики «Актион бухгалтерии» (входит в группу «Актион») на основе данных ФНС. В их число вошли организации – плательщики УСН, у которых есть так называемые родственные организации или ИП (с одинаковым руководителем или учредителями) с тем же или похожим видом деятельности, следует из исследования.

Таким образом, доля компаний, которые можно отнести к «дробленцам», оценивается в 30% от всех юрлиц на УСН, полагают эксперты. Если же считать эту долю от всех налогоплательщиков, которые используют УСН (т. е. с учетом ИП), то она составляет около 10%, отметил исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин, комментируя данные исследования.

🔜 Результаты исследования можно оценивать как приблизительные, так как методика не учитывает все косвенные признаки дробления бизнеса, сообщил представитель ФНС в ответ на запрос «Ведомостей». Любая оценка без изучения конкретных обстоятельств не может рассматриваться как окончательная величина, добавил представитель ФНС.

📰 Подпишитесь на «Ведомости»

ИП на УСН / ПСН

22 November 2024 07:59

ИП при УСН "с расходами" смогут учитывать в расходах взносы "за себя" без их фактической уплаты
https://www.audit-it.ru/news/account/1111004.html

Такая возможность вводится с 2025 года. ФНС разъяснила, в том числе, как можно поступить с 1%-ными взносами, и как отразить неуплаченные взносы в книге учета доходов и расходов.

В настоящее время при УСН "доходы минус расходы" расходы на уплату налогов, сборов и страховых взносов учитываются в размере, фактически уплаченном (подпункт 3 пункта 2 статьи 346.17 НК). Однако со следующего года это изменится – законом 259-ФЗ вносятся поправки, согласно которым ИП смогут учитывать в составе расходов сумму взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК (то есть, это взносы, уплачиваемые ИП за себя).

Также устанавливается, что взносы считаются подлежащими уплате в данном налоговом периоде в том числе, если срок их уплаты приходится на первый рабочий день следующего года. Суммы взносов, которые ИП платит за себя, уплаченные после 31 декабря 2024 года за расчетные периоды, предшествующие 2025 году, учитываются в расходах при определении налоговой базы за периоды 2025 – 2027 годов.

В этой связи ФНС разъяснила, что с 1 января 2025 года ИП при УСН "доходы минус расходы" смогут учесть в расходах подлежащие уплате за себя взносы, что предусматривает при определении налоговой базы уменьшение доходов на указанные взносы без необходимости их фактической уплаты на момент такого уменьшения. При этом сроки уплаты самих взносов останутся неизменными (1 июля для 1%, 31 декабря для фиксированных).

Для целей учета в расходах за 2025 год взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, за 2025 год, срок уплаты которых – 1.07.2026, могут быть признаны налогоплательщиком подлежащими уплате как в 2025 году, так и в 2026 году. Если эти взносы учтены в расходах за какой-либо период 2025 года, то за периоды 2026 года эти взносы повторно не учитывается. В аналогичном порядке следует учитывать указанные страховые взносы за последующие расчетные периоды (письмо ФНС от 12.11.2024 N СД-4-3/12916@).

В другом письме ФНС в этой же связи объяснила, как заполнять книгу учета доходов и расходов. В графе 2 раздела 1 книги в отношении таких взносов ИП вправе указывать дату – последнее число отчетного (налогового) периода, в котором они подлежат учету без указания в указанной графе номера первичного документа. При этом учтенные поименованным способом страховые взносы не подлежат повторному отражению (учету) в поименованной книге после их уплаты.

ФНС привела пример, в котором в графе 2 "Дата и номер первичного документа" ставится 31 марта 2025 года и больше ничего – для внесения в книку расходов за 1 квартал 2025 года (письмо от 11.11.2024 N СД-4-3/12849@).

ИП на УСН / ПСН

21 November 2024 15:00

Я знаю, сколько времени может уйти на поиск нужной информации в Telegram, поэтому регулярно делюсь полезными ссылками.

Сегодня подготовили для вас целую подборку каналов в
сфере “Бухгалтерия”.

Тут вы точно найдете ответы на многие свои вопросы. А главное - вам не придется, тратить на поиски информации несколько часов.

Поэтому переходите, подписывайтесь и пользуйтесь на здоровье 📂

ИП на УСН / ПСН

21 November 2024 13:22

Путин: Специальный налоговый режим для ИП снизил нагрузку на суды

Внедрение автоматизированной упрощенной системы налогообложения для небольших компаний и индивидуальных предпринимателей позволило снизить нагрузку на судебную систему в России. Об этом 21 ноября заявил президент Владимир Путин в ходе встречи с главой ФНС Даниилом Егоровым, сообщается на сайте Кремля.

Егоров во время встречи отметил, что благодаря упрощенной системе число должников в России сократилось вдвое, а число документов для передачи в суд — на три миллиона.

«Да и судебная система без перенагрузки работает», — сказал глава государства.

Система автоматизированного упрощенного налогообложения работает с июля 2022 года. Ее используют небольшие компании и ИП, у которых работает до пяти человек, с годовым оборотом в пределах 60 миллионов рублей. В таком режиме налогоплательщик не исчисляет налог сам — все происходит автоматически, отчетность для абсолютного большинства предпринимателей отменена.

ИП на УСН / ПСН

21 November 2024 09:00

ТермиНастя — авторский канал девушки-предпринимателя, основателя двух ювелирных брендов, кафе, футболок с мемами, подкаста о профессиях. Настя честно рассказывает о перипетиях бизнеса, еженедельно публикует подборки книг, раздает мощную мотивацию и идеи для старта своего бизнеса

Пошагово о том, как создать свой ювелирный бизнес с 20 000 рублей
В какой сфере открыть прибыльный бизнес в 2025 году💰
9 книг, чтобы начать жить жизнью мечты уже сегодня
Как найти время на чтения, даже когда очень занят😑
Рубрика ХИТ - Факапы бизнеса 
Мемчики для отличного настроения🤪

Исправно пишу каждый день и обещаю вам много мотивации, хорошего настроения и классных тем на подумать
 ТермиНастя - предприниматель, ювелир, стоик

Реклама. Лебедева А.С. ИНН 774328217319.

ИП на УСН / ПСН

20 November 2024 10:12

ИП из сферы кино могут освободить от НДС

20 ноя - РИА Новости. Премьер-министр РФ Михаил Мишустин поручил до 10 декабря проработать возможность освобождения индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере кинопроизводства, от НДС, сообщила пресс-служба кабмина.

"В рамках поддержки индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере кинопроизводства, по поручению Михаила Мишустина будет проработан вопрос о целесообразности распространения на них возможности освобождения от уплаты НДС, как это действует для организаций кинематографии. Задача поставлена Минфину, Минкультуры и Федеральной налоговой службе. Срок – до 10 декабря", - говорится в сообщении.

Поручение дано по итогам стратегической сессии, посвящённой развитию отечественной кинематографии.

ИП на УСН / ПСН

19 November 2024 12:35

Как рассчитывать лимит в 60 млн рублей, при достижении которого упрощенцы становятся плательщиками НДС

Управление ФНС по республике Алтай пояснило правила уплаты НДС упрощенцами с 2025 года.

Основной вопрос – это порядок расчета лимита в 60 млн руб., при достижении которого пользователи УСН становятся плательщиками НДС.

Итак, если:

— налогоплательщик применял упрощенку как до 01.01.2025, так и после этой даты – используются правила для учета доходов по УСНО;
— ИП в 2024 году одновременно применял два спецрежима, например УСН и ПСН, ОСН и ПСН или ЕСХН и ПСН – для освобождения от НДС необходимо учитывать общую сумму доходов за 2024 год по обоим режимам. Если один из них ПСН, тогда учитываются только фактически полученные ИП доходы.

Второй важный вопрос – если у плательщика УСН появилась обязанность по уплате НДС, следует ли уведомлять инспекцию о выборе специальной ставки НДС (5 или 7 процентов)?

Дело в том, что в указанном случае пользователь УСН может применять либо общие ставки НДС — 20, 10 или 0 процентов, либо специальные – 5 или 7 процентов. Специально уведомлять ИФНС не нужно – это будет ясно из представленной налогоплательщиком НДС-декларации.

ИП на УСН / ПСН

19 November 2024 10:58

📃 С начала года россиянки создали около 317 тысяч ИП

В России осуществляют деятельность 4,22 млн индивидуальных предпринимателей, из которых 1,75 млн — женщины. Доля женского предпринимательства среди ИП последние годы относительно стабильна и составляет 41,5%. При этом с начала года россиянками создано около 317 тыс. ИП. Об этом говорится в результатах исследования Корпорации МСП, которое приурочено ко Дню женского предпринимательства. «Известия» ознакомились с данными корпорации 19 ноября.

Как самозанятые осуществляют деятельность 4,96 млн женщин — 44,5% от общего количества самозанятых граждан.

«С начала года женщинами создано около 317 тыс. ИП. Рост интереса наблюдается в таких сферах, как трудоустройство и подбор персонала (+32%), строительство (+30%), IT (+29%). Средний возраст бизнеса с момента регистрации у представительниц предпринимательского сообщества составляет пять лет девять месяцев, средний годовой доход — 5,3 млн рублей. У мужчин — шесть лет три месяца и 7,3 млн рублей соответственно», — рассказал генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич.

Он также добавил, что женщины ИП чаще получают государственную поддержку — почти каждая вторая. Это связано с тем, что россиянки охотнее делятся опытом обращения за такими мерами и поэтому более осведомленные. Доля получателей поддержки среди мужчин на 7–10% ниже.

По информации экспертов, больше всего женщин ИП в таких отраслях, как предоставление соцуслуг (83%), прочих персональных услуг (77%), производство одежды (71%), деятельность турагентств (70%), образование (69%), деятельность в области права и бухучета (65%), производство текстильных изделий (63%), страхование (60%), ветеринарная деятельность (60%), деятельность по трудоустройству и подбору персонала (59%) и другие.

Среди самозанятых россиянки в основном заняты в таких сферах, как маникюр и педикюр (99%), косметология (97%), также они работают нянями (97%), стилистами и парикмахерами (92%), занимаются пошивом одежды (91%). Наименьшая доля среди автослесарей (3%), сантехников (4%), ремонтников бытовой техники (4%).

При этом самым опытным предпринимательницам более 100 лет — таких три ИП и две самозанятых. В то же время среди девушек до 35 лет заняты бизнесом 446 тыс. ИП и 2,4 млн самозанятых.

ИП на УСН / ПСН

19 November 2024 07:42

Правила учета ИП взносов за себя при «доходно-расходной» УСН с 2025 г.
https://glavkniga.ru/news/18343

Налоговая служба рассказала, как по правилам, которые начнут действовать с 01.01.2025, предприниматели смогут учитывать взносы за себя в расходах при исчислении «упрощенного» налога.

Итак, ИП на «доходно-расходной» УСН при определении налоговой базы за отчетный (налоговый) период вправе с 01.01.2025 уменьшить полученные доходы на фиксированные страховые взносы, подлежащие уплате в этом налоговом периоде, без необходимости их фактической уплаты на момент такого уменьшения.

Что же касается 1%-ых взносов с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за год, то такие взносы за 2025 г. могут быть признаны предпринимателем подлежащими уплате как в 2025 г., так и в 2026 г. (крайний срок уплаты этих взносов – 01.07.2026). Но учтены при расчете налога при УСН они могут быть, естественно, только один раз – при расчете налога либо за 2025 г., либо за 2026 г.

Источник: Письмо ФНС от 12.11.2024 СД-4-3/12916@

ИП на УСН / ПСН

18 November 2024 12:32

Лантратова предложила обязать самозанятых и ИП получать лицензию на образовательные услуги

18 ноября. /ТАСС/. Первый замглавы комитета Госдумы по просвещению Яна Лантратова ("Справедливая Россия - За правду") предлагает законодательно обязать самозанятых и ИП получать лицензию на образовательные услуги. Об этом она сказала на заседании межфракционной межведомственной рабочей группы по вопросу совершенствования законодательства в сфере информационного бизнеса и блогосферы.

Ранее Лантратова сообщила, что Рособрнадзор поддержал законопроект, которым предлагается запретить использование наименований "академия", "институт" или "университет" юридическим лицам без лицензии на образовательную деятельность, в том числе для названия онлайн-школ и тренингов.

"Мы предлагаем законодательно закрепить обязанность получать лицензию на оказание образовательных услуг в том числе для ИП и самозанятых. В результате мы юридически сможем развести понятия "образование" и "информационные услуги", - сказала Лантратова.

По ее словам, сейчас ИП и самозанятые в сфере образовательных услуг не лицензируются в отличие от компаний, занимающихся образованием.

ИП на УСН / ПСН

18 November 2024 09:19

Нужно ли получать согласие ИП на обработку персональных данных при заключении с ним договора?
https://its.1c.ru/db/answersstaff/content/3446/hdoc

❓Вопрос аудитору: При заключении организацией гражданско-правовых договоров с индивидуальными предпринимателями в составе реквизитов последние предоставляют адрес регистрации ИП. Относится ли эта информация к персональным данным? Нужно ли брать с ИП согласие на обработку персональных данных в связи с получением доступа к этой информации?

✅ Ответ: При заключении гражданско-правового договора с ИП и получении от него персональных данных (данные о месте прописки) согласие ИП на их обработку не требуется. Обосновывается это следующим.

Адрес, по которому гражданин зарегистрирован по месту жительства, относится к персональным данным (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ "О персональных данных" (далее – Закон № 152-ФЗ).

Согласно п. 5 ч. 1 ст. 6, ч. 2 ст. 10 Закона № 152-ФЗ, обработка персональных данных субъекта персональных данных без его согласия допускается, если такая обработка необходима для исполнения договора, стороной которого либо выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект персональных данных. А также для заключения договора по инициативе субъекта персональных данных или договора, по которому субъект персональных данных будет выгодоприобретателем или поручителем. Следовательно, брать с ИП согласие на обработку сведений о месте его регистрации не нужно.

Аналогичная позиция у Роскомнадзора. В письме от 23.09.2022 № 08-85970 специалисты ведомства пояснили, что если организация обрабатывает персональные данные гражданина на условиях, в объеме и порядке, предусмотренных договором, то получать его согласие на это не нужно. Также не обязательно включать такое согласие в текст договора.

Если же обработка персональных данных проводится в иных целях, не связанных с заключением и исполнением договора, необходимо получить письменное согласие гражданина (в том числе предпринимателя). Если организация будет обрабатывать и распространять (публиковать или передавать третьим лицам) персональные данные физлица, необходимо получить отдельное согласие на распространение этих данных (ст. 10.1 Закона № 152-ФЗ).

ИП на УСН / ПСН

18 November 2024 08:00

Лучшая ниша для юристов, которые хотят зарабатывать от 300 тыс. и не зависеть от начальства.

Если вы устали от скучных дел, переработок или нестабильного дохода, пора попробовать себя в новой высокооплачиваемой нише - инфобизнесе.

👩🏻‍🎓 Один из наиболее востребованных на сегодняшний день запросов - лицензирование образовательных услуг.
И без хорошего юриста экспертам не обойтись!

📍 Узнайте подробнее о том, как зайти в эту нишу и начать зарабатывать от 300 тыс. в месяц, на канале юриста Екатерины Капошко.

Вы узнаете нюансы по работе с экспертами и онлайн-школами и поймете, как начать с ними сотрудничество.

👩🏻‍🎓 20 ноября Екатерина проведет бесплатный вебинар, на котором расскажет все об услуге по лицензированию образовательных продуктов. Это одна из самых востребованных и высокооплачиваемых услуг, которой вы сможете обучиться и быстро стартовать в онлайне.

Подписывайтесь на канал /channel/+-euqKENO6KA3ODUy - ссылка на регистрацию в закрепе.

Реклама. ИП Капошко Е.В. ИНН 246306295427 erid 2Vtzqw2URne

ИП на УСН / ПСН

15 November 2024 13:12

⚖️ ‌ИП на ПСН подарил сыну часть магазина: ему доначислен НДС с безвозмездно переданного имущества
https://www.v2b.ru/2024/11/15/ip-na-psn-podaril-synu-chast-magazina-emu-donachislen-nds-s/

ИП подарил своему сыну 1/2 доли земельного участка и 1/2 доли, расположенного на нем, магазина.

Инспекция провела выездную налоговую проверку предпринимателя. Она обнаружила, что ИП не заплатил НДС со стоимости безвозмездно переданной недвижимости. По результатам проверки ему доначислили НДС, налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН, начислены пени и штраф.

После обращения ИП в вышестоящую организацию управление отменило доначисление ПСН и соответствующие пени и штраф, оставив остальную часть решения инспекции без изменений.

Предприниматель подал исковое заявление с требованием признать недействительным решения налогового органа.

Суды трех инстанций отказали истцу. Они исходили из следующего:

● подаренная недвижимость использовалась ИП в предпринимательской деятельности. Это подтверждается наличием у него данного статуса при строительстве объекта, вводе его в эксплуатацию и в периоде дарения;
● истец применял ПСН по сдаче в аренду помещений;
● спорный объект предназначен для использования именно в бизнес-целях (магазин);
● предприниматель заключал договоры аренды на передачу частей спорного объекта недвижимости юрлицам и ИП, в том числе под розничную торговлю;
● инспекция правомерно начислила истцу НДС со стоимости безвозмездно переданного имущества.

ИП на УСН / ПСН

15 November 2024 10:00

Может ли ИП получить дубликат уведомления о постановке на учет: ответ ФНС
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/11/22095_mozhet-li-ip-poluchit-dublikat-uvedomleniya-o-postanovke-na-uchet-otvet-fns

Налогоплательщик потерял уведомление о постановке на учет физлица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № 2-3-Учет). Можно ли повторно получить такое уведомление? Нет, нельзя. Об этом сообщили специалисты ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

В налоговом ведомстве отметили, что повторная выдача уведомлений о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве индивидуального предпринимателя законодательством не предусмотрена.

Вместе с тем сведения о постановке на налоговый учет или снятии с учета содержатся в выписке из Единого государственного реестра налогоплательщиков (приказ Минфина от 22.06.17 № 99н). Таким образом, предприниматель может запросить выписку из ЕГРН и узнать все необходимые сведения из этой выписки.

ИП на УСН / ПСН

14 November 2024 13:44

⚖️ Договор на управление обществом с ИП, заключенный в обход ГК РФ, признан трудовым
https://www.v2b.ru/2024/11/14/dogovor-na-upravlenie-obschestvom-s-ip-zakluchennyy-v-obhod-gk-rf/

Общество передало предпринимателю полномочия единоличного исполнительного органа по договору управления.

Инспекция провела камеральную налоговую проверку расчета организацией сумм НДФЛ по форме N 6-НДФЛ. Она установила, что денежные средства, перечисленные ИП за управление обществом, являлись формой оплаты труда. Компания в отношении них не выполнила обязанность налогового агента. В связи с чем налоговый орган доначислил ей НДФЛ.

Налогоплательщик обжаловал это решение в суде. Суды трех инстанций не удовлетворили требование общества. Они признали, что фактически между организацией и физлицом имели место не гражданско-правовые, а трудовые отношения. Поэтому истцу отказано в признании недействительным оспариваемого решения налогового органа.

Суды руководствовались следующим:

● статус ИП физлицо приобрело незадолго до заключения договора;
● в качестве причины заключения договора было указано на отсутствие предусмотренного ТК РФ согласия другой организации, руководителем которой являлось физлицо, на совмещение им должности генерального директора общества, что не позволяло ему осуществлять данное руководство в рамках трудовых отношений;
● заключение договора управления нарушает установленный ГК РФ запрет на недобросовестное осуществление гражданских прав, а именно совершение действий в обход закона с противоправной целью;
ИП выполнял функции руководителя без возложения на него дополнительных обязанностей;
● физлицо не несло собственных расходов, связанных с ведением предпринимательской деятельности;
● вознаграждение выплачивалось регулярно и не зависело от объема оказанных услуг.

ИП на УСН / ПСН

14 November 2024 10:03

‌Разъяснено, как предпринимателю перейти с УСН на НПД
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/11/22092_razyasneno-kak-predprinimatelyu-perejti-s-usn-na-npd

Если «упрощенщик» хочет перейти на уплату налога на профессиональный доход, ему нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого и отказаться от УСН. О том, как это сделать, рассказали в УФНС по г. Севастополь.

Напомним, что профессиональный доход — это доход самозанятого физического лица (в том числе ИП) от деятельности, которую он осуществляет без работодателя и без работников. Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).

Сделать это можно любым из следующих способов:

● в мобильном приложении «Мой налог»;
● в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС;
● в уполномоченном банке;
● в личном кабинете налогоплательщика;
● на Едином портале госуслуг.

Совмещать спецрежим для самозанятых с другими налоговыми режимами нельзя. Поэтому, если ИП на «упрощенке» решил перейти на уплату налога на профессиональный доход, он должен отправить в инспекцию уведомление о прекращении деятельности по УСН (по форме № 26.2-8). Уведомление нужно подать в течение одного месяца со дня регистрации в качестве налогоплательщика НПД.

Если этого не сделать, то постановка на учет в качестве плательщика НПД будет аннулирована (п. 5 ст. 15 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ).