BlackAudit

16 May 2024 12:19

Поражает в очередной раз судебная система - основательница «Инвест Центра», которая обманула 900 вкладчиков на миллионы, освобождена из-под домашнего ареста. Теперь ей всего лишь запрещено совершать определенные действия. При этом, когда махинации Ирины Сибиряковой были раскрыты, она пыталась сбежать из России, но её задержали. В феврале ей уже вынесли первый приговор - штраф 30 тыс руб.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 10:15

И снова мошенники. На этот раз цель атак - абитуриенты. Создаются фейковые страницы в соцсетях и сайты, где предлагают купить бюджетные места и ответы на ЕГЭ. «Бюджетное место» продают тыс за 200-500 руб, а потом, естественно, исчезают. Запомните: ВУЗы не продают бюджетные места. А ответы на ЕГЭ якобы получены из официального источника и обойдутся в несколько тысяч. Заплатив, жертвы получают прошлогодние ответы, а продавцы не выходят на связь. Будьте умнее.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 08:02

Иногда разрыв в цепочке НДС не повод для отказа в вычетах. Данные системы АСК НДС-2 о наличии разрывов в цепочке уплаты НДС сами по себе не могут служить поводом для отказа налогоплательщику в применении вычетов входного налога. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 14.03.2024 №Ф06-73/2024 по делу №А65-4511/2023. Согласно общему правилу налогоплательщик не отвечает за уплату или неуплату налогов его контрагентами и другими третьими лицами. Поэтому одного факта неуплаты НДС контрагентами второго и последующих звеньев недостаточно для того, чтобы признать налогоплательщика виновным в незаконном применении вычетов. Чтобы отказ в вычете в такой ситуации был законным, ИФНС должна доказать, что движение средств по счетам таких контрагентов контролировалось налогоплательщиком либо проводилось по его поручению. Другими словами, снимать вычеты ИФНС может, только если есть доказательства того, что налогоплательщик знал или имел возможность проконтролировать дальнейшую судьбу средств, перечисленных на счета контрагентов, по которым выявлены разрывы.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 16:15

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 15:11

Трансформатор (он же Дмитрий Портнягин) остается под домашним арестом. Суд отклонил жалобу блогера. Маленький бонус - срок сокращен на 1 день.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 12:08

Никакие ошибки ведения бухучета не могут послужить основанием для отказа в принятии документально подтвержденных расходов для целей налогообложения. Нарушение правил ведения бухучета может быть основанием для административной или налоговой ответственности, но никак не поводом для доначисления налогов и отказа в принятии документально подтвержденных расходов. Необходимы доказательства, что это привело к неправильному определению доходов и расходов. Кстати, подобные ситуации встречаются достаточно часто, имейте ввиду.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 09:24

Приказ Минфина №35н от 28 марта опубликован. Он утверждает специальный перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). Специальный перечень утвержден по Закону № 595-ФЗ от 19 декабря 2023 года, который среди прочего предусматривает, что данный перечень будет применяться по налоговым периодам с 2024 по 2026 годы в отношении:
⁃ освобождения прибыли КИК в соответствии со статьей 25.13-1 НК РФ, которое применяется в отношении КИК в странах, заключивших налоговые соглашения, если они не включены в перечень офшорных зон, а также правил корректировки прибыли КИК в статье 25.15;
⁃ правил в отношении доходов, не учитываемых при определении налоговой базы в соответствии со статьей 251 НК РФ, которые включают доходы в виде имущества и имущественных прав, полученных российской организацией безвозмездно, при соблюдении определенных условий, включая то, что передающая сторона не является иностранной организацией в офшорной зоне, включенной в перечень;
⁃ ставки налога 0% на дивиденды в соответствии со статьей 284, которая применяется при условии владения 50% акций в течение не менее 365 дней, в том числе если плательщиком является иностранная организация, но не применяется, если иностранная организация находится в одной из перечисленных офшорных зон.
Спец список включает юрисдикции: Андорра, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамские острова, Бахрейн, Белиз, Бермудские острова, БВО, Бруней, Вануату, Гибралтар, Гренада, Доминика, Каймановы острова, Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть), Либерия, Лихтенштейн, Маврикий, Макао, Мальдивы, Маршалловы острова, Монако, Монтсеррат, Науру, Ниуэ, Палау, Панама, Самоа, Сан-Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, ОАЭ, Остров Анжуан, Острова Кука, Острова Теркс и Кайкос, Остров Лабуан, Сейшельские острова, Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Остров Мэн и Нормандские острова (Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни).@BlackAudit

BlackAudit

14 May 2024 16:38

Антон Силуанов заявил, что налоговые лазейки будут ликвидированы. Давайте честно, они всегда были, есть и будут. Бизнес всегда подстраивался под новые условия. Это своеобразный азарт - найти способ обойти закон.@BlackAudit

BlackAudit

14 May 2024 11:45

Очередной тупой коммерс решил сэкономить на налогах. Вместо декларации за положенный период, ФНС получила от него декларацию двухлетней давности. Таким образом он решил не платить 3,9 млн руб. Теперь статья УК РФ. Давненько такой тупости не было.@BlackAudit

BlackAudit

14 May 2024 09:15

Департамент внутренних доходов Гонконга опубликовал обобщенный текст налогового соглашения с РФ в соответствии с Многосторонней конвенцией о реализации мер для предотвращения размывания налоговой базы и перемещения прибыли, который применяется к налоговому соглашению между Гонконгом и РФ от 2016 года. В Гонконге: по налогам у источника с сумм, выплачиваемых или зачисляемых нерезидентам, если событие, приводящее к возникновению таких налогов, происходит с 1 апреля 2024 год; и по всем другим налогам, взимаемым Гонконгом, в отношении налогов по налогооблагаемым периодам с 1 апреля 2025 года. В России: по налогам у источника с сумм, выплаченных или зачисленных нерезидентам, если событие, приводящее к возникновению таких налогов, происходит с 1 января 2025 года; и по всем другим налогам, взимаемым в России, в отношении налогов по налогооблагаемым периодам с 1 января 2025 года.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 18:28

Tether преследуется властями США - об этом открыто заявил глава финтех-компании Ripple Брэд Гарлингхаус. Он считает, что действия против Tether могут спровоцировать разрушения по всей криптоэкосистеме.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 13:09

Никто особо не знает, кто такая Наталья Томченко. Зато мало кто не слышал про канал «Рынок шкур». Томченко была администратором канала. За свои проделки, а точнее «бизнес» по удалению из интернета порочащей и компрометирующей информации, схлопотала ч.4 ст.159 УК РФ. Потому что деньги получала, а вот компромат не удаляла. В итоге вину свою признала, извинилась перед пострадавшими и возместила ущерб. За что и получила четыре года условно.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 10:40

Физлица и ИП, живущие в РФ большую часть года, владеющие недвижимостью в РФ и за границей (жилой и нежилой), если они заключили договор аренды с нерезидентом на это имущество, имеют право зачислять деньги на зарубежные счета по таким договорам. ФНС дало разъяснение о этому вопросу на основании появившейся информации о том, что налоговики стали штрафовать за получение арендных платежей на зарубежные счета.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 08:38

Адам Тодд, основатель и бывший гендиректор Digitex Futures Exchange, признал вину в том, что заставил компанию нарушить закон о банковской тайне и не создавать программу по борьбе с отмыванием денег.@BlackAudit

BlackAudit

11 May 2024 09:28

Хабиб Нурмагомедов - ещё один налоговый должник. ФНС заблокировала счета благотворительного фонда и Eagle FC. Долг 306 млн руб. Нурмагомедов активно вкладывает деньги в стартапы в ОАЭ и отели в Турции. ФНС подозревает, что эти 306 млн руб вполне могли быть выведены за границу.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 11:15

$25 млн за 12 секунд - в США 24-летний Антон Пэр-Буэно и 28-летний Джеймс Пэр-Буэно обвиняются в мошенничестве и отмывании денег. Кража была совершена в апреле 2023 года в криптовалюте ETH с использованием технологически сложной и передовой схемы, которую братья разрабатывали несколько месяцев. Они мошенническим путем получали доступ к ожидающим подтверждения транзакциям в системе, а затем перехватывали их и получали криптовалюту своих жертв. Процесс занимал несколько секунд. Эта схема ставит под сомнение целостность технологии блокчейна.@BlackAudit

BlackAudit

16 May 2024 09:10

Вот ещё одна ситуация - вычет НДС без счета-фактуры. Общее правило: право на вычет входного НДС дает счет-фактура, выставленная продавцами при приобретении товаров/услуг/работ, и первичные документы, которые подтверждают принятие товара на учет. Но есть ситуации, когда отсутствие счета-фактуры не означает утрату права на вычет. После отгрузки товара продавец был реорганизован, а все счета закрыты. Оплату за поставленную продукцию пришлось переводить через депозит нотариуса, а получить счет-фактуру не удалось даже через суд. При этом ни реальность сделки, ни уплата продавцом НДС по ней ИФНС не оспаривала. Отказ в вычете был связан исключительно с отсутствием счета-фактуры. Решением суда такой подход был признан неправомерным. Счте-фактура не является единственным документом для предоставления вычета по НДС, вычет может предоставляться и на основании других документов, подтверждающих уплату налога. В рассматриваемой ситуации реальность хозяйственных отношений с продавцом и факт уплаты ему денежных средств с учетом НДС подтверждены. Сумма налога перечислена в бюджет правопреемником продавца по результатам соответствующей камеральной проверки. Таким образом, право на вычет фактически подтверждено, источник возмещения в бюджете создан. Поэтому вызванное объективной причиной отсутствие счета-фактуры не может быть основанием для отказа в вычете.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 17:47

Воронежского ресторатора и главу группы обнальщиков оштрафовали на 100 тысяч. Такое решение принял суд, признав мужчину виновным в уклонении от кредиторской задолженности. Правда, вышеуказанное преступление предусматривает вообще достаточно мягкое наказание. К тому же фигурант раскаялся и у него были смягчающие обстоятельства. Но сообщается, что мужчина остается фигурантом более серьезного дела об обнале более 12 млрд рублей. По версии следствия, для этого использовали больше пяти десятков фирм, которым перечисляли деньги под различными предлогами, готовя фиктивные документы.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 15:16

Сообщник казахстанского банкира Мухтара Аблязова - Алексей Багданов - добровольно вернулся из Брюсселя в Алматы. 15 лет он находился международном розыске по обвинению в хищении и отмывании денег. Повлияли на возвращение беглеца родственники и адвокат. Теперь Богданов решил оказать содействие следствию. Богданов - бывший глава БТА Банка, покинувший родину после краха финансового учреждения. Его обвиняют в хищении $7,5 млрд. В 2017 он заочно был приговорен к 20 годам лишения свободы.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 13:27

Алексей Перцев, разработчик Tornado Cash, признан виновным в отмывании денег и приговорен 64 месяцам заключения.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 10:28

Вопрос: возникает ли облагаемый налогом доход при направлении прибыли на увеличение уставного капитала? Ответ: российская организация, единственный участник другой российской организации, не должна платить налог в случае принятия решения о направлении нераспределенной прибыли прошлых лет на увеличение уставного капитала своей "дочки". Пояснение: в данном случае при рассмотрении спора были применены положения пп.15 п.1 ст.251 НК РФ. Указанная норма освобождает от налогообложения доходы в виде стоимости долей (акций) при увеличении уставного капитала без изменения доли участия. При этом, такая операция не может рассматриваться как выплата дивидендов в неденежной форме, т. к. нераспределенная прибыль фактически остается в распоряжении получившей ее организации. Таким образом, направление прибыли на увеличение уставного капитала дочерней организации не приводит к появлению налоговых обязательств у материнской компании.@BlackAudit

BlackAudit

15 May 2024 08:22

Вячеслав Володин предлагает частично отменить мораторий на проверки бизнеса. Речь о здоровье людей, а именно проверка точек по продаже вейпов и алкоголя в жилых домах. Запрет на проверки, конечно для многих стал реальным спасением.@BlackAudit

BlackAudit

14 May 2024 13:14

Нелегалы нашли замену Qiwi - кошельки Ozon набирают популярность для нелегальных операций (в том числе вывода денег). Ozon, конечно, будет бороться с этим. Но как показывает практика - бесполезно.@BlackAudit

BlackAudit

14 May 2024 10:15

Росфинмониторинг предлагает внести изменения в ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - целью является включение в сферу регулирования Национальную систему платежных карт, чтобы получать информацию об операциях в СБП и по картам «Мир». Сейчас информация запрашивается у банков. А таким образом они хотят «оптимизировать нагрузку на кредитные организации». В октябре 2023 уже была попытка силовых структур получить доступ к информационным системам и базам данных клиентов, но Ассоциация банков России не поддержала законопроект, увидев в нем нарушение конституционных прав граждан РФ и несоблюдение антиотмывочного закона.@BlackAudit

BlackAudit

14 May 2024 08:30

Повышение лимита по переводам между своими счетами оборачивается серьезной проблемой для клиентов банков. Всё чаще клиенты жалуются на блокировки переводов самому себе, требующие звонка службы безопасности. В итоге составляются заявки, рассмотрение которых занимает несколько дней. И это СБП? Понятное дело, что банки перестраховываются. Но это уже перебор.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 15:06

3 июня - истекает срок предоставления отчетов о движении денежных средств и прочих финансовых активов по иностранным счетам и электронным кошелькам для резидентов РФ. Отчет можно не предоставлять, если счета открыты в ЕАЭС и странах-участницах в автоматическом обмене финансовой информацией с РФ, а также если на конец отчетного года зачисление, списание или остаток по иностранному счету не превышали 600 тыс руб.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 11:40

Бизнес продолжает ждать обещанной амнистии по дроблению. Но небезосновательно полагать, что эта амнистия будет выгодна лишь очень немногим. А между тем налоговые органы продолжают выявлять любителей этой бестолковой схемы, а налогоплательщики продолжают судиться. Вот только толку маловато, так как за этот год лишь 24% решений вынесено в пользу налогоплательщиков. Вот теперь сидите и думайте.@BlackAudit

BlackAudit

13 May 2024 09:40

20 начнутся публичные обсуждения изменения системы налогообложения. В них примут участие бизнес-сообщества, эксперты и ученые. Решения, скорее всего, будут приняты до 4 августа. А с нового года уже начнут действовать изменения.@BlackAudit

BlackAudit

12 May 2024 15:15

Жаждущие легких денег всё чаще попадают в ловушки цифровых мошенииков. Люди отдают не только заработанное, но и кредитные средства. В итоге остаются с огромными долгами и заваливают правоохранительные органы заявлениями. Голову затуманивают истории о тех, кто сумел заработать на цифровых активах, их росте и разнице курсов. Истории единичные, но каждый думает, что и он тоже станет этим счастливчиком. Нет, не станет. Систем обмана просто немыслимое количество - и каналы в месенджерах под видом популярных криптовалют, и какие-то диванные брокеры, консультанты. Чего только нет. А уже сколько бирж кинули своих клиентов и продолжают кидать… С уверенностью можно сказать только одно: заработать можно, но нужно знать как. И знать, у кого спросить. И, поверьте, если вы не семи пядей во лбу, у вас нет действительно думающей команды - ничего вам не светит. Счастливый случай - это крайне редкое явление.@BlackAudit

BlackAudit

10 May 2024 17:07

А у таможенников работы прибавилось. За первый квартал 2024 года было возбуждено 641 уголовное дело. Из нарушений: уклонение от уплаты таможенных платежей; валютные операции с использованием подложных документов и контрабанда денежных средств и денежных инструментов.@BlackAudit