BlackAudit

27 May 2024 15:30

Закон о доверенных лицах при банковских операциях будет работать по аналогии с поручительством в кредитных обязательствах. Доверенное лицо должно будет подтвердить или отклонить операцию в течение 12 часов (выдача кредита или проведение некоторых операций онлайн, в первую очередь, переводов). Банки будут запрашивать у третьих лиц согласие на обработку персональных данных и брать согласие на то, чтобы быть верификатором чужих сделок. Минусы данного закона - усложнение работы с клиентами, риск нарушения конфиденциальности, а также затраты банков на проверку и обработку данных. Инициатива должна пройти второе и третье чтение, тогда у 13 системно значимых банков будет возможность запрашивать согласие третьего лица на проведение операций.@BlackAudit

BlackAudit

27 May 2024 12:40

Компания сразу после ВНП получает требование об уплате недоимки - законно ли это? Нет. Налоговая не может начинать процедуру принудительного взыскания и выставлять соответствующее требование до момента вступления в силу решения по итогам проверки. Доначисление сумм налога инспекторы могут производить только по результатам налоговой проверки. Следовательно, основанием для выставления требования об уплате налога будет решение, принятое по результатам такой проверки. Поэтому ИФНС не может выставлять такое требование до того, как соответствующее решение по проверке вступит в силу. Таким образом, инспекция не вправе направлять налогоплательщику требование об уплате недоимки сразу после окончания проверки, т. к. это приведет к запуску процедуры принудительного взыскания по еще не вступившему в силу решению, что не соответствует положениям НК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

27 May 2024 10:03

ИФНС имеет право запрашивать документы и информацию по конкретной сделке. Требование может направляться не только сторонам сделки, но и другим лицам, включая субподрядчиков. НК РФ не запрещает истребовать вне рамок проверки документы по всей цепочке сделок, связанных с проверяемой. Соответственно, запросы могут направляться не только сторонам основного договора, но и контрагентам второго и последующего звеньев. Достаточно часто суды признают за налоговой инспекцией право запрашивать документы по сделке по всей цепочке контрагентов.@BlackAudit

BlackAudit

26 May 2024 09:09

Ещё один блогер-миллионер может попасть под статью УК РФ. Только глухой, наверное, не слышал про любителя геликов Гусейна Гасанова и его «Мышление миллионера». Вот и правоохранители заинтересовались его авторским курсом. Только вот речь о дроблении, которое он мог осуществлять с помощью своих друзей. ФНС уже обязала Гасанова погасить 153 млн руб долгов по налогам. Но, похоже, речь идет теперь о куда более крупных суммах.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 16:34

Александр Демин (замруководителя фракции «Новые люди») призывает не повышать налоги для тех, кто зарабатывает до 5 млн руб в год, у кого двое и более детей, а также для врачей и учителей. Давайте объективно: врачи и учителя и так зарабатывают немного, плюс острая нехватка кадров - повысить налог значит лишиться и оставшихся кадров. Люди, зарабатывающие немного и так честно платят налоги, потому что на штрафы и пени денег потом точно не найдут. А вот чьи доходы достаточно высоки - тут уже жаба, которая душит, и жадность. Как уклонялись, так и будут уклоняться, используя новые схемы для этого. В итоге задолженности и штрафы станут больше. Ну, ок.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 13:40

Дестимуляция вывода денег за пределы РФ - идея вице-спикера Совета Федерации Николая Журавлева. По его мнению, те, кто зарабатывает в РФ и выводит деньги за пределы страны, должны платить очень много за это удовольствие. Этот момент, по мнению Журавлева, должен быть включен в налоговое законодательство. Но при этом поощрять тех, кто вкладывается в развитие страны. Он уверен, что необходимо ввести обязательную социальную отчетность бизнеса.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 12:00

Напоминаем, что наш чат открыт для всех желающих. Обсудить насущные проблемы - сюда.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 09:40

Бизнес продолжает волновать амнистия за дробление бизнеса. И вот новые подробности - следует разграничить случаи вынужденного дробления и умышленного. Но нет никаких четких критериев определения вынужденного и умышленного дробления. Кто будет это проверять и как - пока неизвестно. Вполне логично, что каждый конкретный случай придется рассматривать индивидуально. Насколько будет справедливой оценка действий - покажет время.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 17:17

В Питере задержан мужчина, который похитил у банка 28 млн руб. По версии следствия, он запрашивал у банка возврат средств на банковские карты за операции, которых на самом деле не было. Чтобы провернуть «дело», преступник использовал собственные терминалы для оплаты. Ему понадобилось всего 4 дня. Задержание произошло после обращения представителя банка в полицию. Преступнику даже помогла смена фамилии и имени и получения нового паспорта.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 14:40

Опять налог на роскошь. На этот раз в планах позволить регионам участвовать в определении налоговой ставки на дорогостоящие недвижимость и авто. Ну, чисто для получения дополнительных налоговых платежей. Такой вот резерв. Сейчас если твой дом/квартира стоит более 300 млн руб или авто более 10 млн руб (а сейчас очень много автомобилей попадает в эту категорию) - будь любезен заплатить. Что придумают региональные власти - остается только гадать.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 11:40

Швейцария продолжает борьбу с отмыванием денег, в рамках которой будет создан реестр бенефициаров, в который швейцарские компании будут обязаны вносить информацию о своих бенефициарных владельцах. Реестр не будет общедоступным, и будет контролироваться Федеральным министерством юстиции и полиции.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 09:08

Налоговая не признает вычет НДС без счета-фактуры. Но суд снова подтвердил, что не запрещено подтверждать вычет иными документами. Компания получила запрет на вычет по товарам, на которые нет счетов-фактур или универсальных передаточных документов (УПД). Но товар был оприходован и позже использован для облагаемых НДС операций. Товар был оплачен и приняты все меры для получения УПД. В суде компания выиграла. Доводы: первое - документы поставщика, заключен договор, в котором указана стоимость и выделена сумма НДС (входной налог есть). В договоре закреплено, что поставщик должен выдать УПД, но этого не произошло в связи с реорганизацией. УПД были запрошены у правоприемника, но так как не были предоставлены, компания обратилась в арбитраж. Арбитражный суд - УПД должен был быть выдан до реорганизации, но факт продажи был подтвержден. И главное: счет-фактура - не единственный документ для вычета. Вычет возможен на основании других документов, которые подтверждают уплату НДС. Например, платежка на перечисление денежных средств продавцу товара, где выделен НДС.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 14:06

ЦБ направил банкам предупреждение о недопустимости суточных ограничений на банковские переводы клиентов между своими счетами в рамках лимита в 30 млн руб. Введя суточные ограничения, банки нарушаю законодательства. Также недопустимо введение ограничений на количество транзакций. Надеемся, Сбербанк и другие услышали. Если вы заметили нарушение, пишите в наш чат.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 11:03

В Юго-Восточной Азии ежегодные доходы от организованных мошеннических операций составляют около $64 млрд. Мошеннические операции начинались с региональных сетей казино, которые слабо регулируются, и азартных олнайн-игр, которые процветали ещё с конца 1990х, а некоторые провительства продвигали их как законный вклад в экономическое развитие. Теперь эту машину никак не остановить, так как доходы достигают 40% ВВП некоторых стран (Камбоджа, Лаос, Мьянма).@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 08:31

Ещё одна попытка компании оспорить в суде доначисления из-за работы с «техническим» контрагентом провалилась. ВНП показала, что компания использовала формальный документооборот - контрагент не выполнил и не мог выполнить условия сделки. Суды первых инстанций поддержали решения налогового органа. Кассация отменила эти решения: в пользу компании сыграл тот факт, что в гражданском суде компании удалось взяскать с субподрядчика долги в гражданском суде. Верховный суд: налоговая уточнила, что выводы гражданских судов нельзя учитывать в налоговых спорах, так как не рассматриваются финансово-хозяйствиенные операции. Более того, налоговики были уверены, что гражданский спор был затеян именно для того, чтобы формальную сделку выдать за реальную. Решение в пользу налогового органа. И теперь этот вывод ВС будет ключевым в подобных спорах.@BlackAudit

BlackAudit

27 May 2024 14:10

Москва-Сити - не только символ успешности. Последнее время небоскребы ассоциируются и с мошенничеством. Статусность этого места позволяет мошенникам разного рода осуществлять не только незаконные операции, но и заниматься откровенным криминалом. Так один из предпринимателей лишился 18 млн руб, обменивая рубли на доллары. Продавец валюты вышел с деньгами для пересчета и больше не вернулся. И самое главное - большинство обманутых не заявляет о преступлениях, потому что, в большинстве, заработанные ими деньги имеют также незаконное происхождение. И большинство попадаются на уловки преступников просто из-за отсутствия элементарных знаний финансовой грамотности. А уж про мошенничество с криптовалютой в Москва-Сити все наслышаны. Главная цель - пустить пыль в глаза в солидном офисе, а дальше дело техники.@BlackAudit

BlackAudit

27 May 2024 11:23

В Казани задержана группа под предводительством местной жительницы, которая занималась обналом. Создано 73 юрлица и Ип, с помощью который проводились финансовые операции за 12%. Доход преступной группы составил более 168 млн руб. Уголовное дело по ч.2 ст.172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность». На кадрах оперативной съемки изъятые печати, техника и банковские карты. Фигуранты под подпиской о невыезде.@BlackAudit

BlackAudit

27 May 2024 08:36

Что будет делать ИФНС, если уточненка поступила по окончании ВНП. Инспекторы не вправе игнорировать уточненную декларацию, которая поступила после завершения проверки, но до вынесения решения по ней. Это связано с тем, что основной целью выездной проверки является установление действительных налоговых обязательств организации или ИП. А факт подачи уточненки можно рассматривать как разновидность возражений налогоплательщика относительно выводов, сделанных инспекторами в ходе проверки. В таком случае ИФНС может провести допмероприятия налогового контроля; или назначить повторную ВНП; или провести камеральную проверку уточненки. Однозначно, сведения из уточненной декларации должны быть учтены при вынесении итогового решения по проверке. В противном случае у суда будут основания для его отмены.@BlackAudit

BlackAudit

25 May 2024 09:30

Двое жителей Ярославля задержаны по подозрению в обналичивании денег. Три года их услугами пользовались физические и юридические лица. Обнал осуществлялся через подконтрольные фирмы. За всё время было проведено операций более чем на 1 млрд руб.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 15:02

Какая-то нездоровая тенденция наблюдается - слишком часто коммерсы стали получать предложения от правоохранителей избавить от уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. При этом сумма долга перед бюджетом значения не имеет. Умные люди понимают, что никто их не отмажет. Либо придется заплатить налоги, либо отвечать перед законом. А вот глупые платят таким «доброжелателям», а в итоге потом всё равно приходится держать ответ. Поэтому сто раз подумайте. При этом, как показывает практика, даже если начались судебные разбирательства по вопросу уклонения от уплаты налогов, а налогоплательщик заплатил этот долг - судебные разбирательства будут прекращены.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 12:31

Когда коммерсы обращаются за помощью к налоговым консультантам, то не надо забывать, что даже несмотря на то, что ВС указал, что консультанты несут ответственность за свои рекомендации, при этом сам коммерс тоже должен думать. Полностью переложить ответственность не получится. Если есть возможность сократить потери, но этого не было сделано, то не надо обвинять в этом консультанта.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 11:03

Ещё одна распространенная тема, которую используют руководители для вывода денег - выплата премий сотрудникам ни за что. Такой способ, как правило, используют руководители для хищения денег. Издается приказ о примировании за «проделанную работу», которой на самом деле не было. Деньги переводятся на карты сотрудникам, а потом обналичиваются в карман руководителя. Обнаруживается эта схема моментально, особенно если у организации есть долги. В итоге руководитель попадает под уголовную статью.@BlackAudit

BlackAudit

24 May 2024 08:30

ФНС будет без участия ЦБ отправлять банкам запросы на блокировку операций по счетам клиентов. Соответствующий законопроект уже опубликован на сайте ЦБ. Целью является оптимизация взаимодействия банков и налоговых органов. Указ ЦБ начнет действовать с 1 января 2026 года.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 16:07

В Смоленске задержали замначальника отдела камерального контроля НДС №2 УФНС. Женщина консультировала коммерса на тему незаконной деятельности. По её совету коммерс организовал 14 подконтрольных фирм. За что сотрудница налоговой получила путевку в Турцию стоимостью 180 тыс руб. В ходе обысков получены доказательства незаконной деятельности.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 13:43

Даже не сомневайтесь, налоговая реформа коснется всех без исключения.@BlackAudit

BlackAudit

23 May 2024 10:20

Очередной спор в суде с налоговой инспекцией возник у бизнесмена по вопросу установления рыночных цен. Предприниматель пытался оспорить доначисления, которые были сделаны по сделкам с взаимозависимыми лицами по заниженным ценам. Но при расчете налоговых обязательств использовались не методы определения рыночных цен, указанные с гл.14.3 НК РФ, а был привлечен независимый оценщик, который выдал заключение. И суд объяснил, что согласно пп.11 п.1 ст.11 НК РФ инспекторы имеют право назначать экспертизы и привлекать специалистов. А привлечение оценщиков для определения рыночной стоимости предусмотрено п.9 ст.105.7 НК РФ. Поэтому никакого нарушения со стороны ИФНС не было.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 16:06

Милллионер из Ростовской области, которого обвиняют в махинациях на 87 млн руб, экстрадирован из Греции в РФ. Сегодня его передали сотрудникам НЦБ Интерпола МВД в аэропорту Афин. Мужчина с 2013 по 2018 с подельниками создавал компании с номинальными руководителями, чтобы обналичивать деньги.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 12:20

Задержанный начальник УЭБиПК ГУ МВД по Свердловской области Андрей Дьяков и руководитель регионального УФНС Сергей Логинов связаны с выявленной на Урале крупнейшей площадкой обнала и обеспечения незаконных вычетов по НДС. Сдал силовиков глава группы, который пошел на сотрудничество.@BlackAudit

BlackAudit

22 May 2024 09:40

Несмотря на действия Росфинмониторинга совместно с правоохранительными органами по пресечению деятельности теневых площадок, все они признают одно - полностью прекратить их деятельность невозможно. При этом оборот теневых площадок продолжает увеличиваться на сотни миллионов ежегодно, но не увеличивается период их существования. Одним из возможных выходов в борьбе - неотвратимые наказания и максимальные сроки.@BlackAudit

BlackAudit

21 May 2024 20:08

Верховный суд поддержал законопроект о дополнении УК РФ статьей «Мошенничество в налоговой сфере» - ответственность за хищение денежных средств при возмещении или возврате налога путем включения заведомо ложных сведений в декларацию или иные документы. Речь идет о случаях, когда такие действия повлекли значительный ущерб: его сумма должна быть не меньше 25 тысяч рублей.@BlackAudit